企業員工保險福利的開展現狀分析及建議

沈滿英

摘 要：社會的不斷發展和進步使得企業對于員工的福利待遇和重視程度均越來越高，并且在當前“以人為本”的理念也逐漸受到了大眾的認可。基本的職工醫療制度在很大程度上能夠幫助企業的職工解決醫療的基本需求，而補充醫療保險則是企業在醫?；A上國家給予政策性鼓勵，額外給全體職工辦理的附加醫療保險。其在醫保的基礎上能夠為職工提供更好的服務，加強企業自身的凝聚力。但是當前我國補充醫療保險市場并不成熟，在具體的實施中存在的問題比較多，因此對補充醫療保險進行深入的研究具有重要的現實意義。

關鍵詞：補充醫療保險 開展現狀 分析及建議

中圖分類號：F842 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）06（b）-187-02

企業員工補充醫療保險是企業在參加基本治療的基礎上，國家給予政策性鼓勵，由企業自主進行的一種補充性的醫療保險形式。企業醫療保險能夠在很大程度上能夠緩解員工的醫療經濟負擔，但是從當前職工就業的情況上看，很多問題不能夠得到解決，企業補充醫療保險是對基本醫療保險的有效補充，也是提升企業員工醫療保險水平和能力的有效探索。

1 建立企業員工補充醫療保險的實際意義

當前企業和參保人群的多樣式使醫療保險的需求也逐漸多樣化，現有的醫療保險與大眾的實際需求有所滯后，因此，建立企業員工補充醫療保險能夠提升企業員工的醫療保障水平，從而滿足員工的不同需求?；镜尼t療保險是政府、用人單位以及員工共同參與的，員工和企業按照不同的比例來承擔保險費用，對于一些經濟困難的員工來說經濟負擔比較大[1]。企業員工補充醫療保險的建立能夠在很大程度降低企業員工的壓力，保證企業員工面臨由于疾病而產生的高額費用能夠得到有效的降低。企業員工補充醫療保險對于員工來說是一種福利待遇，能夠體現出“以人為本”的理念，加強員工對于企業的好感，提升工作的積極性，特別是在解決退休職工因病致困上起到很大作用。

2 企業補充醫療保險制度當前存在的問題

2.1 保險人員的覆蓋范圍不可取

當前來說，企業補充醫療保險實施的人員范圍主要包括以下幾個方面：在職職工、退休人員、離崗待業人員、掛靠人員和有償解除合同人員。以本公司為例，在2006年開始為全休職工和退休人員建立企業補充醫療保險，并且將離崗待業人員、掛靠人員也劃分在了支付范圍內，雖然能夠促進企業的和諧，保證企業的穩定發展，但是從國家和地方對企業補充醫療保險的實際政策規定中看，其極不合理。

離崗待業人員及掛靠人員在客觀上是由于冗員裁減，這在很大程度上改善了人員和組織結構，增加了企業在市場的競爭力，但是這個過程需要循序漸進，在實際中不可能一蹴而就，并且這部分進行再就業，其待遇和福利比較低，會成為社會中不穩定的群體。為了解決這個實際問題，幫助其在一些公益崗位上重新實現就業[2]，單位長期給這部分員工購買了補充醫療保險，職工國家政策規定企業補充醫療保險主要對企業員工和退休員工進行醫藥費的補助，基于此，將此兩類人員納入到保險范圍中，與當前企業補充醫療保險的政策及企業發展背道而馳。

2.2 基金籌集和業務實際需求不符合

企業補充醫療保險的基金需要各單位財務部門在每個季度的最后一個月的25號前向社保管理中心上繳，但是在實際中對補充醫療保險費用的繳納并不積極，社保管理中心需要多次進行催促甚至要求相關人員及領導上門才能夠進行繳納。另外，財務部門會按照工資總額來提取，社保中心在這個方面的管理力度不足，財務部門上繳完全按照自己，甚至很多單位由于怕吃虧，繳納的資金比較少，對企業補充醫療保險基金的正?；I集有嚴重的影響[3]。社會保險管理中心對于企業補充醫療保險費按照工資總額單獨征繳，這會加重社保管理中心和單位人員的工作量，對保險工作的開展有一定的負面作用。

2.3 補助范圍沒有覆蓋門診醫療

企業補充醫療保險的資金主要用于基本醫療保險制度以外員工還需要擔負的醫療費用，包括門診醫療費用的個人負擔部分。隨著當前我國經濟的快速發展，人們對于醫療服務的需求更加廣泛，而個人負擔也隨著物價的不斷上漲不斷提升。很多公司如建筑類公司均在現場進行作業，條件比較差，因此對于門診的服務需求較大，基于此，在住院、慢性病等方面，需要在補助基礎上再適當的進行補貼。

2.4 大病患者和特困人群醫療費用負擔仍然比較重

雖然從建立企業補充醫療保險開始，參保人員醫療費在個人自付額度上下降度比較顯著，這說明職工和退休人員的醫療費用壓力得到了較大的緩解。但是當前大病和特困人群的醫療費用負擔仍然比較重。另外，企業在實施補充醫療保險后，在住院時一次性的醫用材料費用比較高的病人自身負擔壓力也得到了很大的緩解，但是實際負擔仍然比較重。還有一些特殊病人的個人負擔也比較嚴重，如白血病的病人、再生障礙性貧血等病人，門診的長期用藥并不在保險范圍內，因此只能夠按照有關規定和政策來報銷，企業補充醫療保險不能夠對其進行補助。

2.5 管理機構需要進一步完善

企業補充醫療保險實施的辦法雖然規定了補充醫療保險委員會由企業主管、財務、會計、社會保險、審計、工會和職工代表組成，但是并沒有成立相關的委員會，這在一定程度上就起不到監督管理的作用，也不能在需要的情況下對成員進行相應的調整。在對企業補充醫療保險實施和啟動的時候，有關部門的負責人雖然也能夠參加企業補充醫療保險實施辦法的相關審核過程，但是由于經過機構重組，部門負責人也接連不斷的進行更換，原來的部門負責人不能夠對此事履行其應盡的職責和義務。對于企業補充醫療保險委員成員并沒有進行條例和明文規定，因此參加會議的一般都是一些工作人員，由于這些客觀因素，議事相對來說較為困難[4]。社會保險管理是以企業補充醫療保險的業務管理為中心，但是沒有相關的獨立企業補充醫療保險業務。從管理角度來說，實行企業補充醫療保險和基本醫療保險合并管理的方式，這種方式比較便捷，能夠提升企業補充醫療保險的支付效率，但是很多企業的補充醫保具體工作放在工會、黨群等部門，而基本醫療保險工作則在人力資源，導致溝通不暢，效率不高，管理不力。

3 企業職工補充醫療保險的建議

3.1 與實際情況相結合確定企業補充醫療保險的運行模式

當前企業補充醫療保險的運行模式多種多樣，內容和結構都比較復雜，主要包括以下幾個方面：第一是由社保機構承辦的企業補充醫療保險；第二是由企業自辦的企業補充醫療保險以及由商業保險公司舉辦的企業補充醫療保險。幾種運行模式的特點都比較鮮明，社會機構承辦的企業補充醫療保險可以與基本醫療保險制度進行緊密結合，運行效率比其他的醫療保險高，自身也有很強大的保障能力，但是與此同時也存在著很多的問題。比如這種運行模式在一定程度上不能滿足不同企業的醫療消費需求，并且本身的保費也較高；企業自辦的企業補充醫療保險有許多的優點，比如能夠根據實際情況來建立符合企業自身需求的補充醫療保險，在靈活性方面有很大的優勢，在管理費用上又可以節省一大部分的開支，同時它的可操作性也比較高，但是這種運行模式也存在一個較大的問題，就是具有一定規模的公司才能夠舉辦，規模達不到要求的公司在保障能力上也會有諸多的限制[5]；而商業保險公司舉辦的企業補充醫療保險能夠在很大程度上解決對于企業在這種運行模式下出現的困難，從根本上減輕企業管理的負擔，并且在規模發展到一定程度上后可以酌情降低保費，但是其根本問題就在于商業保險與參保企業之間的利益沖突：商業保險一般來說為了盈利都會將保費定得很高，這就直接影響了參保企業的利益。同時由于這種運行模式的特殊性，會造成它與其他的基本醫療保險在銜接上會出現一定的問題，不能為企業制定出符合實際需求的品種。無論哪種運行模式，其特點都比較鮮明，需要同本公司的企業規模、行業環境以及人員結構等具體情況進行有機結合，只有滿足了以上幾個基本要求，才能制定出與公司實際需求相符合的運行模式。

3.2 企業補充醫療保險要有所傾斜

大病患者和特困群體在就醫的經濟負擔比較大，這部分人的實際醫療需求，企業要充分考慮并營造良好的外部環境，企業補充醫療保險既然是對基本醫療保險的補充，就應該發揮其更大的作用，消除參保人員由于疾病而導致貧困的實際問題。與此同時，這是企業員工福利中的一部分，在這個過程中需要傳遞企業文化，這樣才能夠吸引人才，企業在市場競爭中才有人才的先天優勢，員工和企業才能夠共同進步，因此在企業補充醫療保險實施時要有所側重的向大病患者、特困人群、關鍵人才來進行政策傾斜[6]。

3.3 適當提升補助水平

當前企業補充醫療保險大多數都是以基本醫療保險的支付情況作為標準，個人負擔、超過基本醫療保險統籌最高支付限額以及超過大額醫療費用互助資金支付封頂線上來進行相應的補助，醫療費用的不斷提升，參保人承擔的醫療費用比例仍然比較大，而要想強化職工和退休人員對疾病風險的抵御能力，要在政策的范圍內，需要對一般門診醫療費用進行適當的補助。

3.4 符合國家和地方政策法規

企業補充醫療保險制度是對基本醫療保險的補充和完善，這會讓其受到國家在財政和稅收方面受到政策的支持和照顧，在國家的宏觀把控下，實際實施過程中出現的問題需要及時的完善，而企業對醫療保險的完善需要嚴格遵守國家和地區的相關政策，以企業自身的實際需求來建立并不具有科學性。企業對于保險資金要統一的進行管理和使用，不能夠用于內部使用。企業補充醫療保險費要根據一定的比例進行提取，避免資金來源的風險。在實際進行完善的過程中需要與醫療保險制度建立聯系，將基礎醫保的實際作用充分發揮出來，保證職工不會重復支付醫療費用，也不能夠損害企業補充醫療保險的初衷。

3.5 考慮企業承受能力

國家規定企業補充醫療保險費不能夠超出職工工資的5%，在計算納稅時要進行扣除，但是企業不能夠按照職工的工資總額來計算和提取，對企業自身的實際情況要進行全面的考慮。企業的承受范圍要考慮自身規模、人員構成和行業面臨的社會環境，以此來確定企業補充醫療保險的提取比例，這樣才符合企業特點。企業的不斷發展會提升企業的經濟效益，根據內部和外部的環境變化，這能夠加強企業的承受能力，企業在補充醫療保險等方面要適當的進行調整，能夠與企業自身相匹配。超出企業能力范圍的補充醫療保險制度，對企業會造成額外的負擔，而職工補充醫療保險的實際待遇也得不到保障。

3.6 資金使用效益要最大化

在國家的宏觀指導下，企業補充醫療保險會逐漸的完善。經過實踐的運行以后，對實際的運行情況要及時地進行總結和分析，調整問題，這需要將資金的效益最大化。 企業補充醫療保險資金使用效益最大化主要體現在解決好當前和以后存在的矛盾、科學合理地使用好基金，保證有限的基金能夠發揮最大的作用，為企業的發展增添動力。

4 結語

綜上所述，企業員工補充保險在實施的過程中要注重合理性，根據國家的政策來進行調整，適當擴大范圍，加強補充醫療保險的實際管理，對其進行有效的監督，保證企業員工補充醫療保險的統一化和規范化合作，防止出現謊報等行為。企業要根據自身的實際情況來選取資金額度，并且保證資金的最大化效益，保證職工能夠緩解壓力，也能夠促進企業發展，實現雙贏。

參考文獻

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[2] 張哲.企業補充醫療保險存在的主要問題及解決思路[J].人才資源開發，2015（2）.

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[4] 陳燕君，劉西亮，徐韋.關于構建企業一體化企業補充醫療保險體系的研究[J].環球市場，2017（32）.

[5] 丁小胡，鄭小林.困難企業職工參保問題的思考——以焦作市為例[J].中國醫療保險，2017（12）.

[6] 劉勤.探討電力企業集體職工補充醫療保險制度[J].時代金融（下旬），2015（8）.