我國海洋經濟產業(yè)的現(xiàn)金流風險管理分析

沈楷人

摘 要：隨著“一帶一路”背景下我國海洋產業(yè)的不斷發(fā)展，其經濟呈現(xiàn)出良好的狀態(tài)，現(xiàn)金流作為我國海洋經濟產業(yè)開展各種經濟活動的重要基礎，如果對我國海洋經濟產業(yè)現(xiàn)金流風險沒有進行有效的管理，就會導致現(xiàn)金流風險突然爆發(fā)，從而對我國海洋經濟產業(yè)帶來極大的損失。因此，探析“一帶一路”背景下我國海洋經濟產業(yè)的現(xiàn)金流風險管理具有重要的價值意義。為此，筆者從引言入手，對我國海洋經濟產業(yè)以及現(xiàn)金流風險管理進行了簡要概述，并在此基礎上探析了“一帶一路”背景下我國海洋經濟產業(yè)產生現(xiàn)金流風險的原因，最后全面而深入地探究了“一帶一路”背景下我國海洋經濟產業(yè)的現(xiàn)金流風險管理。

關鍵詞：“一帶一路” 海洋經濟 產業(yè) 現(xiàn)金流 風險管理 原因

中圖分類號：F127 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）06（c）-160-02

我國海洋經濟產業(yè)作為高度外向型的經濟類型，它具有國際性、開放性以及全球性的基本特點。海洋經濟產業(yè)在“一帶一路”背景下走出去取得了不小的成績，它正在成為推動“一帶一路”對象國基礎設施建設和工業(yè)化進程的重要內容。隨著“一帶一路”背景下我國海洋產業(yè)的不斷發(fā)展，其經濟呈現(xiàn)出良好的狀態(tài)，現(xiàn)金流作為我國海洋經濟產業(yè)開展各種經濟活動的重要基礎，如果沒有對我國海洋經濟產業(yè)現(xiàn)金流風險進行有效的管理，就會導致現(xiàn)金流風險突然爆發(fā)，從而給我國海洋經濟產業(yè)帶來極大的損失。

1 “一帶一路”背景下我國海洋經濟產業(yè)產生現(xiàn)金流風險的原因

“一帶一路”是“絲綢之路經濟帶”和“21世紀海上絲綢之路”的總稱。提出該合作倡議的原因是它能夠充分地依靠中國與一些國家既有雙多邊機制，依托現(xiàn)有的、能夠發(fā)揮作用的區(qū)域合作交易平臺，借助于古代絲綢之路的歷史記憶，揚起和平發(fā)展、共同進步的旗幟，積極主動地發(fā)展與周邊沿線國家的經濟合作伙伴關系，共同為營造政治互信、經濟融合、文化包容的利益共同體、命運共同體和責任共同體而努力。雖然地方政府投資是“一帶一路”建設的主力軍，但是在“一帶一路”的背景下，我國海洋經濟產業(yè)始終存在一定程度上的現(xiàn)金流風險，而在此背景下產生現(xiàn)金流風險的原因主要包括以下幾個方面。

1.1 由投資風險造成的

“一帶一路”背景下我國海洋經濟產業(yè)的投資風險較高，這是因為，國外經濟市場與我國國內經濟市場存在部分的差異，而且我國海洋經濟產業(yè)投資人對于海外市場的情況并不是特別的了解，如果在投資前期沒有經過足夠的市場調查，就必然會產生一些投資風險。雖然投資過程一定會產生風險，但是其所伴隨的風險可大可小，相對于國內市場而言，國內海洋經濟產業(yè)投資者在“一帶一路”背景下的對國外海洋經濟產業(yè)市場產生風險的控制能力顯著降低。

1.2 由套用資金風險造成的

套用資金風險是由于海洋經濟產業(yè)的正常運營資金不足而形成的，如果維持企業(yè)正常運營的資金不足，現(xiàn)金循環(huán)過程就會受阻，進而影響到整個企業(yè)正常的生產經營過程。而屬于海洋經濟產業(yè)的企業(yè)，其運營資金不足的原因主要包括現(xiàn)金周轉速度過于緩慢、銷售規(guī)模急劇擴大、運營資金被占用等。我們知道，雖然“一帶一路”為海洋經濟產業(yè)中的企業(yè)提供了可以進行銷售規(guī)模擴大的機遇，并且銷售規(guī)模擴大也可能會給這些企業(yè)帶來更多的利潤，但同樣會讓這些企業(yè)面臨營運資金不足的問題。而很多海洋經濟產業(yè)中的企業(yè)為了抓住“一帶一路”所提供的機遇，就必然需要對海外市場進行投資，而對海外市場投資以后是不可能在短期內就形成收益，這就必然會使現(xiàn)金流存在長期滯后的不良現(xiàn)象，進而造成企業(yè)營業(yè)資金不足，最終促使套用資金風險的形成。

1.3 由信用風險造成的

在“一帶一路”背景下，我國海洋經濟產業(yè)所面臨的信用風險主要是由于企業(yè)賒銷導致銷售額不能及時的收回而造成運營資金不足所產生的風險。在這樣難得的發(fā)展背景下，很多海洋經濟產業(yè)中的企業(yè)并不能保持足夠的冷靜，為了應對日益激烈市場競爭，采取較為寬松的信用政策，向某些客戶企業(yè)大量的賒銷產品，雖然這樣的做法在一定限度上可以擴大市場占有率，但也不可避免地增加了這些海洋經濟產業(yè)型企業(yè)發(fā)生信用風險的概率。

1.4 由流動性風險造成的

流動風險主要是由流動資金不足而產生的風險，能夠流動的資產是企業(yè)能夠用于償付其所欠債務而持有的現(xiàn)金總量或者可以在短時間內籌集的現(xiàn)金總量。海洋經濟產業(yè)型企業(yè)在對外投資的過程中，很可能會由于投資資金不足或為了擴大海外投資而向銀行采取短期貸款等方式大量增加流動負債。雖然這些企業(yè)采取這種促使可以在一定程度上滿足對外投資的資金需求，但是會大幅度地加深企業(yè)流動負債的程度，當償債能力急速下降時，極易形成流動性風險。所以，“一帶一路”給海洋經濟產業(yè)型企業(yè)帶來的不僅僅是難得的發(fā)展機遇，同時也伴隨著各種投資風險。

雖然在“一帶一路”背景的影響下，如果我國海洋經濟產業(yè)能夠合理地抓住這個發(fā)展機遇，那么我國整個海洋經濟產業(yè)都能夠得到快速的發(fā)展。但是也要清楚的明白，在此過程中也會面臨能夠形成現(xiàn)金流風險的各種風險，比如：投資風險、套用資金風險、信用風險、流動性風險等，如果這些風險得不到有效的控制，就必然會使海洋經濟產業(yè)型企業(yè)形成現(xiàn)金流風險。

2 “一帶一路”背景下我國海洋經濟產業(yè)的現(xiàn)金流風險管理分析

為了能夠對我國海洋經濟產業(yè)的現(xiàn)金流風險進行更好的管理，就必須針對能形成現(xiàn)金流風險的各種風險采取相應的防范措施。只有從根本上解決這些能夠促使現(xiàn)金流風險形成的這些風險，才能更好地將我國海洋經濟產業(yè)產生現(xiàn)金流風險的“苗頭”扼殺在搖籃之中。無論在什么樣的社會背景下，現(xiàn)金流風險管理都是作為現(xiàn)代企業(yè)財務風險管理的關鍵環(huán)節(jié)而存在的，所以必須要堅決遵守風險管理的原則，在滿足精確識別并完成評估風險的條件下制定具有科學性、合理性、有效性的應對措施，同時也要對現(xiàn)金流風險管理的效率和質量進行必要的強化。本文從以下幾個方面對“一帶一路”背景下我國海洋經濟產業(yè)的現(xiàn)金流風險管理進行闡述。

2.1 完善企業(yè)的財務管理制度

完善的財務管理相關制度是能有效地對現(xiàn)金流風險進行管理的基礎，所以在“一帶一路”背景下我國海洋經濟產業(yè)型企業(yè)應該采取有效的措施建立更為健全的財務管理制度、成本估算制度以及財務收支審批制度等內部控制制度。與此同時，也應該設立專門的現(xiàn)金流管理部門并委派具有專職、專業(yè)的財務管理人員，強化對企業(yè)現(xiàn)金的管理過程，盡可能地提高資金的合理使用率、使用效能，切實保障企業(yè)能夠更為高效、穩(wěn)定、健康地運作。還需要建立更為完善的現(xiàn)金流預警機制和更為嚴格的先進存款管理制度，按照所制定的制度要求提高財務管理人員的風險防范意識和對專業(yè)知識、技能、技巧的掌握程度，強化對存活和應收賬款的管理過程，并且提供在“一帶一路”背景下我國海洋經濟產業(yè)型企業(yè)現(xiàn)金流狀況報表，用以及時有效地追蹤、分析、降低現(xiàn)金流風險。此外，還需要建立現(xiàn)金預算管理制度，進而能夠較為有效地對企業(yè)在某一時期內的經營活動、投資活動的現(xiàn)金流入和流程進行預測，準確了解到現(xiàn)金流余缺情況，從而實現(xiàn)對現(xiàn)金流風險做到事前控制、有效控制管理現(xiàn)金流風險的目的。

2.2 加強對現(xiàn)金流風險預警機制全面性、即時性的構建

根據相關調查研究結果表明，在“一帶一路”背景下我國海洋經濟產業(yè)型企業(yè)現(xiàn)金流風險主要是由出現(xiàn)現(xiàn)金缺口造成的，而造成流動資金缺口的原因不外乎是由于這些企業(yè)沒有及時、準確地了解到企業(yè)自身日常的現(xiàn)金流入減少且支出增多的狀況，這種狀況如果沒有得到及時地改變，那么在經過一段時間的積累以后再遇到某些突發(fā)事件就可能會引起現(xiàn)金流風險。所以，為了避免在“一帶一路”背景下我國海洋經濟產業(yè)型企業(yè)出現(xiàn)現(xiàn)金流風險，就必須建立行之有效的現(xiàn)金流風險預警機制，改善現(xiàn)金流管理的及時性、預測性、動態(tài)性和適應性等特性。預警機制地建立內容主要包括一些現(xiàn)金流的相關指標，并且要能夠根據企業(yè)面對的行情、市場發(fā)展狀況、信用等級狀況等信息進行綜合考慮，從而為進行環(huán)境控制、風險辨別等做法提供參考。制定相應的監(jiān)控指標的企業(yè)標準值和滿足標準的波動區(qū)間，然后根據不同的波動區(qū)間制定對應的投資計劃和應用舉措等。

2.3 合理安排資金流

在“一帶一路”背景下我國海洋經濟產業(yè)型企業(yè)要結合整個行業(yè)的特點、海外市場發(fā)展前景和自身的實際情況，制定出能夠符合自身企業(yè)發(fā)展需求的合理投資計劃，務必要防止對所有資金的過度使用和濫用。同時在于銀行簽訂信貸協(xié)議的過程中要保證有足夠的籌碼，保證企業(yè)在正常運行和擴大海外市場的過程中有足夠的資金保障。此外，鑒于海洋經濟產業(yè)的行業(yè)特點，必須要強化企業(yè)庫存管理，最大程度上地降低海洋經濟產業(yè)存貨，防止流動資金的停滯，合理分配流動資金等相關資源，提高流動資金的合理使用率。

總之，“一帶一路”的確給我國海洋經濟產業(yè)型企業(yè)帶來了劃時代般的機遇，但是這些企業(yè)不應該僅僅看到它所能夠為自身發(fā)展帶來的美好畫面，同時也要清楚地看到那些潛在的投資風險，要采取有效的現(xiàn)金流風險管理措施，保證在擴大市場、增進收益的同時也能夠規(guī)避風險，切實保障在“一帶一路”背景下我國海洋經濟產業(yè)型企業(yè)的經濟利益。

3 結語

一言以蔽之，海洋經濟產業(yè)在“一帶一路”背景下走出去取得了不小的成績，它正在成為推動“一帶一路”對象國基礎設施建設和工業(yè)化進程的重要內容。雖然在“一帶一路”背景的影響下，我國整個海洋經濟產業(yè)得到了快速的發(fā)展，但是也要清楚的明白，在此過程中也會面臨能夠形成現(xiàn)金流風險的各種風險，如果沒有對我國海洋經濟產業(yè)現(xiàn)金流風險進行有效的管理，就會導致現(xiàn)金流風險突然爆發(fā)，從而給我國海洋經濟產業(yè)帶來極大的損失。

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