商業(yè)銀行柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險研究

金龍圭

摘 要：隨著社會經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步和互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用的極大發(fā)展，銀行系統(tǒng)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)不能滿足客戶的多元化需求，在這種情況下，銀行系統(tǒng)在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的加持下，需要創(chuàng)新多種業(yè)務(wù)形式，因此，銀行柜臺業(yè)務(wù)操作的多樣化和復(fù)雜程度均大幅增加，基于風(fēng)險防范的考慮，銀行需要根據(jù)客觀情況做出相應(yīng)預(yù)案。本文主要根據(jù)當(dāng)前商業(yè)銀行的柜臺操作現(xiàn)狀，綜合細(xì)分風(fēng)險分類并提出相應(yīng)的風(fēng)險防范措施的有關(guān)思考。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險 風(fēng)險防范 策略

中圖分類號：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）03（a）-043-02

在某種概念下，商業(yè)銀行是具有高風(fēng)險發(fā)生率的金融企業(yè)，銀行柜臺承擔(dān)著商業(yè)銀行絕大部分的業(yè)務(wù)操作，因此，在柜臺操作方面隱藏的風(fēng)險也最多。現(xiàn)階段，我國目前的商業(yè)銀行大多數(shù)執(zhí)行是柜員制度，也就是當(dāng)值的柜臺職員擔(dān)負(fù)整套的柜臺業(yè)務(wù)工作，在提高了業(yè)務(wù)辦理效率的同時，也帶來了極大的操作風(fēng)險因素。

1 目前我國商業(yè)銀行柜臺操作風(fēng)險的現(xiàn)狀分析

本文中所述的銀行柜臺操作風(fēng)險指的是在實際業(yè)務(wù)辦理的過程中，銀行柜臺當(dāng)值職員由于自身問題、業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的故障問題、其他的外部不確定因素等諸多原因，引發(fā)金融風(fēng)險出現(xiàn)的情況。如今，國內(nèi)的各個商業(yè)銀行已經(jīng)對具體的柜臺業(yè)務(wù)操作流程進(jìn)行了詳細(xì)的劃分和規(guī)范、不同崗位之間也存在一定的制約限制，來規(guī)避商業(yè)銀行系統(tǒng)柜臺操作方面的金融風(fēng)險的出現(xiàn)，但由于存在外部環(huán)境不斷變化的客觀事實，在實際的柜臺操作過程中仍然會存在一定的問題隱患。因此，我們按照導(dǎo)致銀行柜臺操作風(fēng)險出現(xiàn)的不同原因來對風(fēng)險進(jìn)行歸納整理分類。

2 論述商業(yè)銀行柜臺操作風(fēng)險的類型

2.1 基本業(yè)務(wù)風(fēng)險

銀行柜臺當(dāng)值職員需要對銀行的大部分基本業(yè)務(wù)來進(jìn)行人工操作與完成，在對業(yè)務(wù)進(jìn)行辦理的過程中，會出現(xiàn)由于銀行柜臺當(dāng)值職員的疏忽大意而發(fā)生的差錯。在所有的柜臺風(fēng)險中，業(yè)務(wù)風(fēng)險的占比是非常大的，具體的金融風(fēng)險表現(xiàn)為多存金額、少存金額、誤存金額等，這種情況會造成系統(tǒng)記錄與實際的存款不符。

2.2 銀行柜員的職員道德風(fēng)險

造成職員道德風(fēng)險的原因主要是銀行柜員受到個人利益的驅(qū)使，借助職務(wù)便利來監(jiān)守自盜，銀行柜員的職員道德風(fēng)險不僅給當(dāng)事銀行帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失，還會使當(dāng)事人因觸犯法律受到相應(yīng)的懲罰。

2.3 商業(yè)銀行職員的風(fēng)險意識不足

當(dāng)前，為數(shù)不少的商業(yè)銀行職員的風(fēng)險防范意識不足，這些職員過分重視業(yè)務(wù)操作流程是否熟練掌握，往往在對業(yè)務(wù)的基本操作流程掌握之后，沒有進(jìn)一步提高對自身的要求。這樣就導(dǎo)致了在辦理業(yè)務(wù)時出現(xiàn)漏報或錯報的情況，給其本人以及所屬銀行造成不必要的損失。根據(jù)筆者的調(diào)查，因為商業(yè)銀行職員在柜臺操作過程中出現(xiàn)的操作錯誤而引發(fā)的金融風(fēng)險案例，占所有銀行操作風(fēng)險的兩成左右，由此來看由于職員的風(fēng)險意識不足導(dǎo)致操作風(fēng)險的發(fā)生率還是很高的。

2.4 商業(yè)銀行職員不能準(zhǔn)確區(qū)分不同業(yè)務(wù)之間的注意事項的差異

由于一部分銀行職員在進(jìn)行具體的業(yè)務(wù)辦理過程中并未做到對不同類型業(yè)務(wù)的重點注意事項進(jìn)行準(zhǔn)確的區(qū)分，增加了柜臺操作風(fēng)險的提升。例如，辦理對公業(yè)務(wù)時，柜臺職員需要辨別大量的票據(jù)真?zhèn)危轵灣觥⑷胭~單金額和客戶名稱的一致性，查驗預(yù)留印鑒相符與否等大量繁瑣的工作，由于某些柜員在辦理業(yè)務(wù)的過程中沒有對驗證信息進(jìn)行及時查看，而是急于辦理操作，導(dǎo)致?lián)p失的發(fā)生。在針對個人業(yè)務(wù)進(jìn)行辦理時，要對銀行柜員是否存在違規(guī)查詢、泄露信息、替代簽單等情況進(jìn)行監(jiān)管。上述這些操作都是不符合操作規(guī)程的，都是誘發(fā)嚴(yán)重金融風(fēng)險的因素。

2.5 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的風(fēng)險

各商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)作為重要的辦理的業(yè)務(wù)工具，銀行方面都投入了非常可觀的精力和財力用于操作系統(tǒng)的維護(hù)。但即使這樣，也依然無法完全避免出現(xiàn)突發(fā)情況，操作系統(tǒng)的崩潰，這有可能對銀行金融系統(tǒng)的運行造成致命的打擊，同時會給商業(yè)銀行造成極大的經(jīng)濟(jì)損失。

2.6 多種不可控的外部風(fēng)險

隨著科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，人們在享受便捷的工作生活方式的同時，一些不法分子依靠高科技手段制造了種類繁多，花樣百出的作案方式，例如偽造單證、制造假幣等，由于高科技的支持，一些偽造物件的偽造水平非常高，達(dá)到以假亂真的水平，致使銀行柜臺人員出現(xiàn)錯誤操作，進(jìn)而導(dǎo)致當(dāng)事銀行蒙受一定的經(jīng)濟(jì)損失。

3 柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的分析

（1）授權(quán)卡使用不規(guī)范。在日常管理中，柜員的授權(quán)卡，應(yīng)當(dāng)確保一人一卡且不定期檢查，嚴(yán)格避免一員多卡，并嚴(yán)厲禁止授權(quán)卡的混用或串用。（2）查驗銀行柜員庫存現(xiàn)金。對當(dāng)值柜員的庫存現(xiàn)金及個人現(xiàn)金數(shù)額進(jìn)行當(dāng)日盤點，確保賬實相符。（3）嚴(yán)格控制重要空白憑證賬實相符。對于重要的空白憑證數(shù)量，要做到當(dāng)日檢驗抽檢，對照系統(tǒng)賬目進(jìn)行驗證，確保賬實相符。（4）檢查空白憑證的處理是否及時正確。檢查內(nèi)容主要包括作廢儲蓄存單、作廢銀行卡等重要的空白憑證，在查驗賬實相符以后，細(xì)化檢查加蓋公章、審查、按時提交等是否正確等。（5）重要空白憑證的存放是否安全。在商業(yè)銀行的營業(yè)時間和非營業(yè)時間內(nèi)，都要檢查會計專用印章的存放保管是否安全。（6）違規(guī)加蓋印章。嚴(yán)厲杜絕提前在空白印鑒上加蓋印章。（7）嚴(yán)格落實印、押、證的分管制度。日常檢查相關(guān)的業(yè)務(wù)印鑒、單證等資料由不同人員進(jìn)行保管，形成物理環(huán)節(jié)上的制約。（8）監(jiān)控錄像的定期抽查。對于監(jiān)控錄像等視頻資料要進(jìn)行定期抽查，確保資料存檔的監(jiān)控錄像正常，保證監(jiān)控沒有盲區(qū)。

4 進(jìn)一步強(qiáng)化商業(yè)防范銀行金融風(fēng)險能力的策略分析

4.1 增強(qiáng)銀行內(nèi)部員工的風(fēng)險防范意識

做好操作風(fēng)險防范的前提，就是堅強(qiáng)銀行工作人員的風(fēng)險防范意識，尤其是柜員的風(fēng)險防范意識不能缺少。第一，針對所有員工定期開展業(yè)務(wù)知識和規(guī)范操作的培訓(xùn)，或是以金融風(fēng)險以及業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專題講座的形式，不斷提高銀行職員的柜臺業(yè)務(wù)辦理能力，做到熟練掌握業(yè)務(wù)流程，對業(yè)務(wù)辦理的注意事項進(jìn)行準(zhǔn)確區(qū)分，從整體上提高銀行職員對于柜臺風(fēng)險的認(rèn)識與重視，特別要加強(qiáng)針對新員工而開展的崗前培訓(xùn)，還有新增業(yè)務(wù)的規(guī)范操作流程和風(fēng)險防范的講解；第二，將金融業(yè)務(wù)內(nèi)高風(fēng)險同時較難處理的業(yè)務(wù)類型實施強(qiáng)化講解并認(rèn)真分析，只有讓員工對操作風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因進(jìn)行深入的了解，才能有效提高銀行職員辦理業(yè)務(wù)時的謹(jǐn)慎程度，從根本上提高銀行員工的風(fēng)險防范意識；第三，銀行各管理層人員需要定期對柜臺職員加強(qiáng)風(fēng)險防范的教育，用真實案例，刺激職員風(fēng)險防范的神經(jīng)，從自身不斷加強(qiáng)金融業(yè)務(wù)辦理時的謹(jǐn)慎性。

4.2 提高銀行職員業(yè)務(wù)素質(zhì)水平

從一定意義上講，銀行柜員業(yè)務(wù)素質(zhì)的水平?jīng)Q定了銀行操作風(fēng)險防范措施的有效性，銀行職員的業(yè)務(wù)素質(zhì)是銀行風(fēng)險防范的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。所以，銀行管理層除了要不斷強(qiáng)化職員的風(fēng)險防范意識，還要注意提升一線員工的金融業(yè)務(wù)素質(zhì)。首先，應(yīng)該強(qiáng)化法律法規(guī)和銀行內(nèi)管理制度的宣傳，明確相關(guān)法律法規(guī)以及各級管理規(guī)范，明確崗位要求，加強(qiáng)銀行職員的風(fēng)險防范意識，及時解決風(fēng)險的意識，同時加強(qiáng)職員的自我保護(hù)意識。其次，對職員的理論知識和規(guī)范的柜臺操作流程反復(fù)進(jìn)行強(qiáng)化，注重在崗實地教育和新金融業(yè)務(wù)操作的分析和講解，高頻的業(yè)務(wù)培訓(xùn)促使員工掌握無風(fēng)險業(yè)務(wù)操作的關(guān)鍵，了解風(fēng)險的根本原因以及正確的快速應(yīng)對方法，讓職員從內(nèi)心充分認(rèn)識規(guī)范業(yè)務(wù)辦理流程的重要性。最后，進(jìn)一步完善銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)管理規(guī)定，業(yè)務(wù)的操作流程更加規(guī)范，使得所有的業(yè)務(wù)操作有規(guī)可依，在金融業(yè)務(wù)辦理中嚴(yán)格落實相關(guān)法規(guī)條例，從根本上避免因職員業(yè)務(wù)能力不夠而引發(fā)的操作風(fēng)險加劇的出現(xiàn)。

4.3 建立完善的員工考核制度

為了更加有效地加強(qiáng)銀行職員的風(fēng)險防范意識工作的效果，以及業(yè)務(wù)操作流程的更進(jìn)一步的規(guī)范，商業(yè)銀行管理層應(yīng)從員工考核制度的進(jìn)一步完善做起。商業(yè)銀行的人事管理部門應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化員工的績效考核，在階段性的績效考核中，風(fēng)險防范的相關(guān)考核標(biāo)準(zhǔn)，簡單地說就是圍繞金融風(fēng)險這一主題，增加金融風(fēng)險防范方面的員工考核內(nèi)容，并增加績效考核中的風(fēng)險防范部分的比重，將員工的風(fēng)險防范能力與薪酬、職位晉升等員工的切身利益進(jìn)行關(guān)聯(lián)，從一個側(cè)面引導(dǎo)員工主動提升自身的風(fēng)險防范意識和風(fēng)險防范能力，并更加規(guī)范員工的金融業(yè)務(wù)操作流程。需要注意的是，銀行的人事管理部門在制定考核指標(biāo)時，切勿只注重風(fēng)險防范意識的提升而脫離了客觀的實際情況，或者以某一項指標(biāo)對員工進(jìn)行考核評價，要用科學(xué)合理的考核機(jī)制實現(xiàn)在職人員的激勵目標(biāo)，完成銀行職員風(fēng)險防范意識提升的任務(wù)。

4.4 努力完善銀行內(nèi)部風(fēng)險防范管理制度

實現(xiàn)商業(yè)銀行的風(fēng)險防范工作的既定目標(biāo)，離不開一套科學(xué)完善的風(fēng)險防范制度。較為傳統(tǒng)的制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的“制度必要化”觀點表明，所有金融單位需要建立各種相關(guān)制度，須嚴(yán)格避免制度空白的出現(xiàn)，然后根據(jù)客觀的制度執(zhí)行情況再進(jìn)行不斷地完善，優(yōu)化相關(guān)制度的合理性和可執(zhí)行性，另外還需同時設(shè)立配套的監(jiān)察機(jī)制，以保障各種制度能夠有效地貫徹落實。所以說，商業(yè)銀行建立相應(yīng)的風(fēng)險防范制度是必要的。根據(jù)以上觀點，目前我國商業(yè)銀行的有關(guān)管理層的首要任務(wù)是結(jié)合當(dāng)前的實際情況和銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需要對現(xiàn)有制度進(jìn)行完善，尤其是對于新增加的金融業(yè)務(wù)的規(guī)范操作流程和管理要有相關(guān)制度的覆蓋，保證相關(guān)制度的更新能夠滿足金融業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，從根本上避免因制度的落后導(dǎo)致的檢查受阻或查驗不全的情況出現(xiàn)。然后，就商業(yè)銀行目前的新業(yè)務(wù)而言，有關(guān)管理層應(yīng)在進(jìn)行系統(tǒng)且全面分析研究的基礎(chǔ)上，將潛在的金融風(fēng)險挖出來，并指明風(fēng)險高發(fā)的業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié)，進(jìn)而有的放矢地制定對應(yīng)的規(guī)范操作流程以及監(jiān)督管理制度的具體內(nèi)容。這樣就能在很大程度上避免同類操作失誤多次發(fā)生的情況，同時這也有效落實風(fēng)險防范制度。最后，依據(jù)最新風(fēng)險防范規(guī)定，銀行管理層根據(jù)最新風(fēng)險隱患情況結(jié)合本行的實際情況，將有關(guān)制度進(jìn)行合理調(diào)整，未雨綢繆，規(guī)避金融風(fēng)險。

4.5 強(qiáng)化金融風(fēng)險內(nèi)部預(yù)防能力

營造安全穩(wěn)固的整體風(fēng)險防范環(huán)境，離不開銀行內(nèi)部風(fēng)險防控的支撐。具體的內(nèi)部防控主要有：強(qiáng)化當(dāng)值員工的工作管理，明確崗位職責(zé)，優(yōu)化人員配比，避免出現(xiàn)人力資源的浪費；強(qiáng)化對重要業(yè)務(wù)以及重點職員的監(jiān)督管理，促使員工規(guī)范業(yè)務(wù)處理流程，實現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理流程的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化；設(shè)立內(nèi)控監(jiān)察崗位，落實內(nèi)控管理制度，提前預(yù)防各項金融業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險，將操作風(fēng)險扼殺于萌芽狀態(tài)，真正實現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)操作流程的零風(fēng)險以及零出錯。

5 結(jié)語

綜上，所有的商業(yè)銀行的柜員在進(jìn)行具體的業(yè)務(wù)辦理時出現(xiàn)些許的操作不慎都有可能導(dǎo)致金融風(fēng)險出現(xiàn)。銀行柜臺作為具體業(yè)務(wù)辦理的主要場所，同時也是金融風(fēng)險出現(xiàn)的主要部門。所以，商業(yè)銀行要全面加強(qiáng)柜臺操作風(fēng)險的防范，在日常實際工作中給予這一方面足夠的重視。要求商業(yè)銀行各管理層從本職工作入手，進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險發(fā)生預(yù)警，不斷健全銀行金融風(fēng)險的管理機(jī)制，確保銀行金融風(fēng)險監(jiān)督機(jī)制落實到位，促進(jìn)銀行在綜合管理水平和金融風(fēng)險防范能力上的提升。

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