小微企業貸款問題的調查分析

胡瑞萍 劉欣 曹瑩

摘 要：為了解小微企業貸款的現狀，貸款過程中存在的問題，調查分析了中國建設銀行蘭州電力支行小企業經營中心的運營情況，繼而分別從小微企業、銀行、政府視角出發，提出相應的解決對策，為今后小微企業的貸款和銀行的放款提供參考和借鑒，為政府出臺相關的扶持政策進言獻策。

關鍵詞：小微企業；貸款；問題；對策

一、引言

小微企業是指資金少、規模小的企業組織，它有數量多、分布廣、自由靈活、管理體制落后等基本特點。在我國，小微企業不僅是吸納就業的‘主力軍，更是激勵創新、帶動投資、促進消費的重要‘生力軍，在我國社會經濟發展中起著至關重要的作用。然而，由于小微企業自身管理制度的缺陷，加之行業對其的重視程度低，小微企業一直以來難以走出融資難的困境。

近年來，隨著黨中央、國務院的不斷重視，小微企業融資的外部環境持續轉好，銀行對小微企業也更加開放、包容。根據統計數據顯示，2017年6月末，小微企業貸款額為22.6萬億元，占貸款總額的32%。2010年以來，中國建設銀行加深與小微企業的業務往來，在支行成立小企業部，專門負責處理小微企業的業務。本文以了解小微企業貸款的現狀，貸款過程中存在的問題為出發點，選取中國建設銀行蘭州電力支行小企業經營中心為調查對象，通過調查了解小微企業貸款過程中的局限性，提出相應的解決對策，為今后小微企業申請貸款、銀行提高服務質量提供借鑒，為政府出臺相關的扶持政策進言獻策。

二、貸款過程中存在的問題及原因分析

（一）小微企業存在的問題

1.組織機構不健全，財務制度不規范

在小微企業申請貸款的過程中，需要提供公司章程、財產證明、財務報表、購銷合同、納稅證明等材料，用于銀行進行貸款風險診斷。但實際經營中，部分小微企業的財務管理只起到“記賬”的作用，也有一部分直接將財務管理外包給會計師事務所。由此可見，小微企業財務制度的不完善導致企業發展目標不明確，銀行很難從現有的財務報表中判斷貸款風險，因此，銀行需要降低財務報表等材料的參考價值，從實質出發判斷貸款風險。

2.偷稅漏稅行為

目前，一方面，由于國家稅收制度不完善，另一方面，由于小微企業資產少，規模小，繁重的賦稅，給其發展造成了較大的壓力。因而為了追求利益最大化，獲得更多的可控性資金，小微企業出現了偷稅漏稅行為，給社會和國家造成危害的同時，也導致自己無法申請到銀行貸款。

3.資產規模小，抗風險能力差

杠桿高。小微企業的大部分資金來源于個人、企業、銀行等的借款，一旦某一方面出問題，所有環節都會受影響。盲目轉行、擴張速度快。小微企業沒有明確的企業戰略和財務戰略，一旦發現某個行業或項目有利可圖，便進行投資，稍有不慎，就會給企業帶來潛在的風險。

另外，如果簽訂的訂單較大，小微企業也會面臨風險。大訂單的完成需要較長的周期，墊付較多的資金，從而減少了經營的流動資金，一旦客戶面臨風險，結賬周期將拉長，小微企業則無法按時歸還銀行貸款，給企業帶來風險。

（二）銀行存在的問題

1.銀行目前針對小微企業推出的貸款都是一年期，與其經濟發展需求不符

小微企業在發展初期，需要大量的資金投入，而銀行針對小微企業開發的產品期限為一年期，且要求到期一次性還清，這對小微企業而言，投入的資金還沒回收就要面臨還款壓力，會極大地影響其生產經營活動。

2.不良貸款難以追回

銀行一旦監測到某筆貸款已成為不良貸款，就要進行追回，如果與小微企業的溝通沒有解決問題，就要走司法訴訟程序，會耗費大量人力物力。因而銀行在放款過程中會更加謹慎，小微企業在申請時要經過更加嚴格的審查。

3.存在逆向選擇風險

逆向選擇在此是指最有可能申請到貸款的小微企業反而是最有可能會給銀行造成不良資產的企業。那些企業發展較好、風險相對較低，但由于不愿承擔銀行的利率壓力，而選擇放棄貸款。反而是一些發展較差、風險較高的企業因急需資金周轉，而選擇銀行貸款。這種逆向選擇風險主要是由于信息不對稱而產生的。

三、對策及建議

（一）小微企業

1.健全組織機構，規范財務報表

小微企業要想做大做強，必須要與銀行等金融機構建立良好的合作關系，因此，小微企業要不斷地健全組織機構，規范財務報表和監督機制，確保能順利通過貸款前的各項調查評估，為銀行等金融機構提供真實可靠的報表信息，促成雙方的合作，為企業未來的發展奠定穩固的資金支持。

2.加強與稅務部門的溝通，誠信繳納稅款

為幫助小微企業解決貸款難的問題，中國建設銀行在近幾年推出并不斷完善信用貸系列產品，信用貸是根據評估小微企業的涉稅信息及信用情況而發放的，只有當小微企業繳稅情況良好，向銀行提供完備的繳稅證明、銀行流水及對賬單時，才能申請到貸款。因而，小微企業應及時與稅務部門溝通交流，誠信納稅，樹立良好的信用。

3. 合理規劃資產，提風抗風險能力

經濟全球化下，不確定因素逐漸增多，小微企業應加強全面風險管理意識，建立科學決策機制，提高財務決策能力，正確評估、預測、應對可能出現的各類風險，合理有效地規劃資產，從而提高抗風險能力。

（二）銀行

1. 加快開創金融產品，提高放款成功率

銀行端目前針對小微企業所開發的產品期限都為一年期，不能滿足小微企業正常的經營活動。因此，銀行應適時開發出2年或3年期的產品，可要求企業按季度分期付款，避免集中還款，這在一定程度上降低了小微企業的還款壓力，有效規避了形成銀行不良資產的風險。

2.運用高效的征信系統，提高貸款質量

充分運用新一代征信系統成果，督促企業建立規范的信貸檔案，不斷加強客戶數據分析挖掘，推進數據化選客和客戶白名單制度的健全，加強小微企業貸前、貸中、貸后全流程管理，促進貸款質量提升，減少不良和逾期貸款，

（三）政府相關部門

不斷完善稅收制度，加大對小微企業的扶持力度。加快構建稅務部門、企業、各金融機構之間的良好關系，根據實際情況加大對小微企業的稅收減免優惠政策，同時加強新政策的宣傳推廣，從而增強小微企業自覺納稅的意識。

參考文獻：

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