巨災補償基金風險及其管理的金融視角分析

崔書瑜

【摘 要】自然災害難以控制，當出現自然災害時造成的損失往往是巨大的。近幾年我國自然災害頻頻發生，巨災風險分散制度和補償體系的建立顯得更加迫切。保險行業的職責是保障人民財產的安全，保障人民的日常生活，巨災保險的補償基金主要來自于巨災保險的保費，但是當前保險行業也在不斷發展，目前還沒有建立完善的巨災補償基金制度，發達國家的制度也無法直接套用我國保險企業中。本文就巨災補償基金風險現狀以及必要性進行了分析，探究了巨災補償基金風險管理措施。

【關鍵詞】巨災補償基金；風險；管理

近些年來，隨著我國改革開放政策的推進實施，宏觀經濟高速發展，不僅在量的方面位居世界第二大經濟體，僅次于美國，而且在質的方面，也取得了長足進步，實現了粗放型經濟向節約型經濟的結構轉變，企業經營市場環境越來越好，市場在資源配置中發揮決定性作用，綜合國力不斷增強，人民物質文化生活水平顯著提高，按現有模式發展下去，未來的中國經濟必然更加充滿活力和競爭力，更加適應民族復興夢想的戰略需求。但是，也應該清醒地認識到，經濟取得豐厚成果的同時，幾十年來，我們也付出了一些沉重的代價，特別是在山、水、木、草等自然環境方面，過度開發，過度污染嚴重，生態平衡遭受了嚴重破壞，自然災害發生頻度越來越高，發生范圍越來越廣，危害程度越來越大。在此情況下，大力發展商業化巨災基金保險業務，減輕國家巨災損失補償壓力，任務十分緊迫，具有重要的現實和長遠意義。

關于巨災，我國的國內外并沒有統一的標準對其進行闡釋，通常認為，巨災風險事件造成的損失適用補償性，而不適用給付性。補償途徑包括：政府財政補貼、企業捐贈補償、商業保險補償、國際援助補償、民間團體捐贈補償等。在保險企業中，險種具有多樣化的特點，在眾多險種中，巨災補償具有一定的特殊性，應該科學的管理巨災補償基金，這樣當發生巨災時，保險企業才能夠在理賠后繼續正常運行。

一、巨災補償基金風險管理現狀分析

目前我國還沒有健全的巨災補償金風險管理機制，因此在保險對巨災損失的賠付中，補償率比較低。保險行業中對于巨災補償金應該妥善經營，注重巨災補償金的風險與管理工作。保險企業中主要的利益來源是人民繳納的保稅，造成了保險企業過于追求企業利益，缺乏對于保金的科學管理，這就容易導致當出現巨災時，保險公司出現賠償能力不足的問題，這會直接影響環保企業的正常運行。因此我國保險行業應該針對巨災補償問題進行探討，分析巨災補償基金的風險及其管理，在保障人民利益的同時，應該確定企業也能夠正常的運行[1]。

二、巨災補償基金風險管理的必要性

保險行業的巨災補償基金風險管理是商業保險行業一個重要業務方向，也是保險發揮“社會穩定器”作用的重要業務空間，既與企業自身經濟效益密切關聯，也同國家長遠發展戰略方向一致，互為支持。保障繳納保金的人民的財產安全，提前降低風險，為保險企業發展保駕護航[2]。保險企業的發展離不開風險評估，它是對風險進行管理的初級階段行為，在一些規范大型商業保險公司中，風險商業化評估工作是日常工作中重要組成部分，因此，有些大的公司專門成立了風險評估處，在組織上提供必要的保障。預案與預制可見風險，確保企業的平穩健康的發展。通過風險預案與評估，能夠有效的管理巨災補償基金，使巨災補償基金能夠發揮出最大作用，并且在日常工作中，補償基金管理具有科學化特點。保險企業應該及時的保障繳納保金的人民財產安全，當發生巨災時，能及時的理賠，如果巨災風險補償基金風險管理不妥善，出現理賠能力不足或者補償不及時等情況時，會形象整個保險行業的名譽，也會影響保險企業客戶對保險行業的信心，因此，巨災補償基金風險管理十分有必要[3]。巨災補償基金在管理中存在一定的風險，只要控制好風險，提前做好風險預案，在發生問題時，保險企業能夠及時的解決問題，使巨災補償基金發揮出其應有的價值。當發生巨災時，往往是大面積人民會受到災害，因此巨災的理賠數額也會比較巨大，保險企業只有做好巨災補償基金的管理工作，在發生問題時，才能夠平穩過渡。

三、巨災補償基金風險管理措施

（一）完善補償基金管理體制

俗話說“沒有規矩，不成方圓”，我國保險企業已經意識到巨災補償金風險以及管理的重要性，但是在補償金風險管理過程中，還缺乏一定的管理制度來規范補償金管理的工作。制定完善的保險補償金風險管理工作，可以促進保險企業提高補償金管理的水平，俗話說國有國法，家有家規，明確補償金管理工作的制度，能夠讓相關的工作人員明確自己的崗位職責，在工作的過程中，目標更加明確，為保險企業的發展做出更大的貢獻。在保險巨災補償金管理制度中，應該包括保險施工合同、風險控制等內容，將保險企業與客戶約定中的每一項內容，都制定詳細的計劃，通過制度的管理，規范工作人員在工作中的行為。市場中，保險企業越來越多，通過完善保險補償金風險管理工作，能夠有效的提高保險企業在市場中的競爭力[4]。

（二）做好保險企業內部控制工作

保險企業能否將巨災補償基金風險管理妥當，主要與保險企業內部的管理有很大關系，社會在不斷進步，社會中的經濟體制也有所變化，保險企業應該做好內部控制工作，使企業的發展能夠與社會發展步伐一致，這樣巨災補償基金的管理才能夠更加科學。保險企業做好內部管控工作，企業內部的管理工作才會井井有條，比如巨災補償基金風險與管理等。在保險企業內部應該巨災補償基金的管理工作，制定出巨災補償計劃，只有這樣，在發生災害時，才能夠及時做出補償。

（三）提高補償基金管理人員的專業素養

俗話說，學無止境。保險行業巨災補償基金管理剛剛興起，負責補償金管理的人員應該積極參加培訓，學習信息化時代下的新知識，做到不斷自我提升，把自己的工作圓滿完成。社會在不斷的發展，國家對于保險也推行了新的法律法規，保險行業的工作只有通過不斷的學習新的知識，才能夠在新的法律法規背景下將工作做好。與此同時保險企業應該鼓勵巨災補償金管理人員繼續學習，并且為基金管理人員對專業知識的學習提供機會。在信息化背景下，由于工作人員做基金管理時，需要收集大量資料，為了能夠很好的保證巨災檔案的完整性，需要對已有的檔案使用與管理制度加以完善。與此同時，保險企業巨災補償基金管理的工作人員具有監督職能，每一次基金的整理，都是對整個理賠過程的一次核查，這對保險企業管理人員而言是一個全新的挑戰為了保證保險補償基金管理人員在當今社會中準確無誤的工作，還需要加強培訓工作。只有保險相關工作人員能夠真正的了解巨災保險補償基金的重要性，在銷售或者管理巨災保險補償基金時，才能夠更加專業，站在人民的利益上去管理，有助于提高補償基金的管理水平。在培訓的過程中，讓工作人員結合自身工作實踐，掌握理解風險和保險基礎理論知識，豐富思維空間，提升適應新情況新要求的主動工作能力。專業的補償基金管理人員能夠提高保險企業管理水平，提高人民對保險企業的信息[5]。

四、國際巨災保險基金運作模式

（一）美國巨災保險補償金運行模式

國外一些發達國家中巨災補償基金風險及其管理做的已經十分成熟，在我國保險企業建立巨災補償基金風險管理時雖然不能生拉硬套，但是也可以進行借鑒、參考。比如：20世紀中葉，在美國洪水保險基金，主要有政府牽頭，單獨向人民群眾簽發保單，建立政府基金的同時，鼓勵公眾個人購買洪水商業保險，不僅宣傳呼吁人民群眾購買洪水保險，還在政府成立巨災類防洪基金，保險公司具體辦理銷售保單、理賠等事宜，然后將保金按照一定的比例分給保險公司。美國的這個洪水保險基金主要是由政府牽頭，有明確的法律保障的。在洪水保險基金建立時，政府根據國家不同地區的可能受洪水災害幾率進行繪制地圖，并且向人民展示，人民投保的保費，根據地圖中受洪水災害幾率而分為不同的等級。當發生洪水災害時，每年收取的保費就作為賠付款對受災人民進行及時的賠付。當賠付金額超出歷史賠付平均標準時，基金會可以向政府進行有息貸款，由于洪水保險基金是由政府牽頭，所以當出現巨災，或者保費無力賠償時，美國的國會最終會為巨災買單。

（二）英國巨災保險補償金運行模式

在應該也設立了洪水保險基金，與美國的政府牽頭的基金形式不同，應該巨災保險基金是完全商業化的，政府并未參與基金管理，因此政府不承擔任何風險。英國政府承諾修建完善的防洪設施，對于防洪有一定的安全保障，因此保險企業才愿意將洪水保險列入正常的保險之中。但是英國的洪水保險屬于一種強制購買的險種，當有人為自己房屋財產保險時，就比如購買全部險種，這里面洪水保險算是附加的項目，需要強制購買。

五、結束語

綜上所述，保險企業要想在市場中站穩腳跟，需要得到人們的信任與支持。巨災補償基金風險管理使企業更快的適應當今社會經濟的發展，面對市場激烈的競爭，企業必須增強競爭意識，優化服務體系結構，才能在市場中立足。保險企業的巨災補償基金管理體系是我國保險企業的發展發展過程需要認真面對的問題，合理控制巨災補償基金風險，促進自身管理價值的提升。保險企業應該正確認識巨災補償金的風險管理問題，將風險管理與財務預算相結合，使企業得到更好的發展。

【參考文獻】

[1]李彥，陳盛偉.農業巨災風險基金制度研究述評[J].東岳論叢，2015， 36（5）：81-86.

[2]鄭軍，汪運娣.農業巨災風險保障體系構建的研究述評[J].保險研究， 2015（3）：62-70.

[3]賈清顯.新西蘭巨災風險管理制度評析及中國借鑒[J].中國保險， 2011（9）：56-58.

[4]陳晨.基于國內外對比淺析我國巨災保險制度[J].長春金融高等專科學校學報，2015（1）：48-53.

[5]李祥振.保險公司財務管理風險及應對策略的研究[J].現代商業， 2017（34）：143-144.