商業銀行收入結構多元化對風險的影響

張金華

【摘 要】隨著全球經濟的不斷發展，世界經濟日益趨向一體化，銀行所處的環境日益復雜、嚴峻，行業競爭也日益激烈。銀行為穩定和增強其市場競爭優勢，大力發展非利息業務，并致力于研發新的金融產品，然而，此類業務的發展，將會導致銀行陷入巨大的風險，最終引起較大的經濟損失。所以，深入地研究商業銀行收入結構多元化對其風險管理的影響，對商業銀行未來的長期穩定發展有非常重要的意義。

【關鍵詞】商業銀行；收入結構多元化；風險；意義

一、我國銀行業基本情況及發展趨勢

銀行業是國民經濟的中心支柱，隨著我國經濟不斷發展，國民收入水平顯著增強，在一定程度上促進了國內銀行業的大力發展。當發生國際金融危機時，我國銀行業承受了巨大的考驗，在處理風險以及維持國民經濟長期穩定發展中，我國銀行業起到了非常積極的作用，同業危機也導致銀行業不斷地優化自身結構，以適應社會發展的需求。當前，國內經濟處于長期穩定發展中，在以后的較長時間內，我國銀行金融機構發展的中心是：以服務實體經濟為首要目標，進一步加強戰略轉型，大力增強服務水平以及市場競爭力。

（一）我國銀行業歷史沿革

隨著中國金融體系的改革更新，使我國商業銀行體系不斷進步發展。自1972年以后，中國銀行、中國農業銀行、中國工商銀行、中國建設銀行的接踵成立，漸漸產生了中國人們銀行，以及四大專業銀行各盡其責的二元銀行體系。1986年，交通銀行成立，之后招商銀行、中信實業銀行以及其他股份制商業銀行也相繼成立。1995年國內各個城市信用合作社，相繼成立城市合作銀行。2000年以后，中國加入WTO以及我國銀行業加強了對外開放，外資銀行不斷融入中國市場，我國商業銀行體系呈現出多元化的競爭局面。近期，我國重要的商業銀行依次實現了IPO，整個銀行業不斷優化自身管理結構以及內部管理體系，成立了資金補充的多元機制，較大地增強了銀行的市場競爭力，以及預防風險的能力。

（二）我國銀行業規模與現狀

我國實行改革開放以后，經濟得到顯著提升，同時也促進了資本市場的穩定發展，金融服務業也日益完備。銀行業是我國經濟體系的中心產業，極大地影響了國內經濟的發展狀況，以及金融體系健全程度。近年來，我國銀行業規模呈現顯著增長的趨勢，銀行業金融機構總資產，2005年是37萬億，到2014年為172萬億，10年間實現了135萬億的增長，年均復合增長率為18.6%，2013年存款總額為104萬億，貸款總額為72萬億，年均復合增長率依次為15%以及15.8%。2017年截至到前三個季度，國內人民新增了11.68萬億元的存款增量，國內人民至此積聚的存款余額是162.28萬億元，由于國內銀行業資產規模的迅速發展，整個銀行業體系的抵御風險能力也大大增強。而且，各類公司以及個人金融產品日益多樣化，更新進步快，國內銀行業業務以及收入結構漸漸轉型，日益合理化、多元化。據中國銀監會統計數據表明，我國銀行業金融機構包括：政策性銀行、大型商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、城市信用社、農村金融機構、郵政儲蓄銀行、金融資產管理公司、外資銀行、非銀行金融機構和新型農村金融機構。

二、商業銀行的收入結構分析

隨著全球金融一體化進程的不斷加快，以及中國加入WTO后金融領域的不斷開放，我國商業銀行僅通過傳統的利息收入，已經不再支持銀行規模擴大的要求，且隨著外資銀行融入國內市場，以及非銀行金融機構的進入，市場競爭異常激烈，國內銀行業將難以應對。現階段，國際上銀行實行多元化經營，且國內各金融機構力求發展，在激烈的競爭環境下，國內商業銀行日益關注非傳統銀行業務的開展，逐漸增強力度開展非利息業務，竭力開展投資銀行、代理結算、財務顧問、資產信托、企業年金、現金管理、資金交易、電子銀行等非利息收入業務，調整傳統僅靠利息收入的結構，使銀行收入結構向合理化、多元化轉型。商業銀行實行收入結構調整方式，一般有兩種：橫向結構調整以及縱向結構調整。商業銀行的收入結構一般是由兩部分組成，一是利息凈收入，即通過存貸款利息差而得到的收入；二是非利息收入，即手續費、傭金凈收入以及其他收入。手續費、傭金收入具體指銀行卡業務手續費、信用承諾手續費、結算與清算手續費、代理業務手續費、擔保手續費、顧問咨詢費、電子銀行業務收入、理財產品業務收入、受巧業務傭金。其他收入是公允價值變動損益、投資收益、匯兌收益以及其他業務收入。國內16家上市商業銀行的收入結構，仍以利息凈收入為主，其占比通常都高于70%，五大行、股份制商業銀行、城商行利息凈收入占比相繼提升。

三、商業銀行收入結構多元化對風險的影響

（一）商業銀行收入結構多元化和風險匯域

曾經獲得諾貝爾經濟學獎的Markowitz資產組合理論指出，在原來的投資組合中，投入新資產的時候，并不會使原有資產組合的風險發生多大的變化，相反會減少新資產組合的整體風險。此理論是商業銀行實行多元化經營，減少經營風險的理論支撐。商業銀行開展非傳統業務，力求收入結構的多元化，以原有的傳統利息業務為根基，大力開拓非利息業務，可以起到降低風險的作用。但是資產組合理論成立必須有一個假設條件為基礎，即每個資產都是獨立存在且無關聯性，所以，只有傳統的利息業務和非利息業務之間沒有關聯性，新投入的非利息業務才可以發揮分散風險的作用。實際上，銀行的各項業務之間并非完全是獨立且無關聯性的，非利息業務收入的起伏，直接會作用于利息業務的經營，最終引起新的風險產生。

（二）商業銀行收入結構多元化和風險異化

商業銀行實行多元化經營，能夠達到范圍經濟以及規模效應，進而實現減少、分散風險的效果，但是也可能產生風險異化的不良結果。商業銀行開展非利息業務，雖然可以為自身增加多元化的收入，但是針對部分關聯性大、有較大差距的銀行業務，銀行也不能完全掌握各個業務的風險特點，以及風險傳染性，這會大大增加管理層對整體風險業務的管控難度。此外，商業銀行實行多元化經營，不同業務部門之間，將以往的定量資源進行不合理地分配，也將會加劇商業銀行經營風險。最后，商業銀行為了得到多元化收入，極有可能由業務風險，轉變為經營、信用、操作、市場、聲譽風險的異化。例如，創新性的金融產品對比于傳統信貸產品來說，當利率、匯率發生變化時，創新性金融產品所受影響更加巨大，價格的變化更加強烈，商業銀行也會迎來更大的市場風險。商業銀行為了得到更多的非利息收入，大力實行委托貸款、信托貸款等表外融資，一旦產生債權信用違約時，此類風險的發生，必然會大大降低銀行的流動性以及清償能力。除此之外，非利息業務所引起的市場、信用、聲譽風險，都可能向傳統信貸業務傳遞，非利息業務不僅會使商業銀行引發其他風險，還會直接波及到利息收入的平穩性，致使傳統信貸業務風險大幅度提升。綜上所述，商業銀行開拓非利息業務，會引起新增風險的出現。非利息業務和利息業務之間的關聯性，是直接關系到商業銀行多元化經營風險高低的關鍵。建立非利息收入和利息收入的優化組合，才有利于商業銀行減輕經營風險。但是，收入結構多元化對商業銀行風險的具體影響，仍然需要經過實踐來解析。

四、小結

歸根結底，商業銀行收入結構的多元化，是我國社會經濟轉型過程中必然會產生的結果，也是保證商業銀行收入平穩性的必要之舉。收入結構多元化減少了利息收入的起伏性，達到了分散風險的效果，減少了商業銀行在經營上所面臨的風險，但是發展的業務越多，就表明商業銀行所關聯的市場風險越多，風險的未知性越大，可控性越低，風險的管理就越難。

對此，筆者以為應該運用以下幾點，來提高收入結構多元化前提下的商業銀行風險管理：第一，控制好非利息收入的占比，不應該毫無計劃的去開展相關業務，在保證現有業務風險管理可控性的前提下，確定好目標值，有規劃的去開展相關業務；第二，增強內部風險的監控力度、范圍，多元化結構前提下，商業銀行面對的首要難題是整體經營風險減少，但是潛伏的風險因素更多，其管理難度系數更大，所以商業銀行應該增強內部管控力度、范圍，對相關業務風險進行準確評估，力求最大化的減少風險產生的可能性；第三，不同類型的商業銀行，應該結合自身情況開展不同的非利息業務，例如國有銀行在手續費、傭金凈收入方面，分散風險的成效好，因此國有銀行可以增強此類收入的開拓。股份制商業銀行相較于國有銀行來說，其起伏性較高的非利息收入分散風險的成效更好，因此股份制商業銀行可以維持這一優點，在增強金融創新的同時，進一步增強監管力度以及風險控制。

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