論住房公積金貸款的風險防控

高飛

摘要： 住房公積金是單位及其在職職工繳存的長期住房儲金，是國家法律規定的重要的社會住房保障資金，取之于民，用之于民，在發放個人住房公積金貸款時實行低存低貸的政策，具有其它商業貸款無可比擬的優勢，是解決和改善職工住房的政策性融資途徑。伴隨住房公積金貸款業務的快速發展，其風險貫穿于貸款審批、發放和回收整個的管理過程之中。本文介紹了住房公積金貸款風險產生的原因，并針對不同的成因論述了相應的風險防控措施，從而形成了全方位的住房公積金貸款風險防控體系。

Abstract： The housing accumulation fund is a long - term housing fund deposited by the unit and its employees. It is an important social housing guarantee fund stipulated by the national law. It has the advantages of low-deposit and low-loan at the time of granting the individual housing accumulation fund loan， and it is a policy financing way to solve and improve the employee' s housing. The paper introduces the causes of the loan risk of the housing accumulation fund， and discusses the corresponding risk control measures for different reasons， thus forming a comprehensive housing accumulation fund loan risk control system.

關鍵詞： 公積金貸款；風險；防控

Key words： provident fund loan；risk；prevention and control

中圖分類號：F293.3 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2018）21-0075-02

0 引言

住房公積金貸款作為政策性的低息貸款，具有其它商業貸款不可比擬的優勢，已成為繳存人購房貸款的首選。隨著住房公積金制度的快速發展，越來越多的家庭已經通過使用住房公積金貸款購買了自住住房，改善了住房條件。住房公積金貸款的規模也日益擴大，隨之而來的，風險也貫穿于貸款管理的全過程，如何防范與控制公積金貸款的風險，已成為迫切解決的重大課題，防控公積金貸款風險不僅是公積金制度的客觀要求，也是繳存職工的迫切愿望，更是住房公積金制度實現可持續發展的必然需求。

1 住房公積金貸款風險的形成原因

1.1 內部管理風險

內部管理風險[1]是機構內部制度不健全或業務監督不嚴所造成的。貸款管理是集貸款前期調查、貸款審查、貸款審批、發放、回收、逾期處理、合同變更等各環節的綜合管理工作。貸款管理流程設計不合理、各崗位分工、責任不明確、業務監督不嚴、貸后管理松散、逾期戶處理不及時都可能引發貸款系統風險。

1.2 借款人資信風險

借款人資信風險分為主觀和客觀兩種原因。

主觀信用風險是因借款人本身信用缺失，故意提供虛假購房材料或收入證明，騙取公積金貸款的，或借款后惡意拖欠貸款本息的，從而構成的貸款風險。對這類風險應采取嚴肅處理的方式，必要時移交司法機關。

客觀信用風險是因為客觀環境發生改變導致借款人還貸能力減少或喪失從而形成的貸款回收風險，住房公積金貸款期限一般都在10年至30年之間，在長期的貸款期內，社會經濟狀況和金融市場必然會不斷發生變化，如發生通貨膨脹、央行上調貸款利率、職工收入不穩定，有的職工甚至會失業、單位瀕臨破產等各種原因，嚴重影響了貸款償還能力。對這類風險應適當采取人性化管理，與主觀信用風險區別對待。

1.3 抵押物處置風險

《最高人民法院關于人民法院執行設定抵押房屋的規定》（法釋[2005]14號）規定“對強制遷出時，被執行人無法自行解決居住問題的，經人民法院審查屬實，可以由申請執行人為被執行人及其所撫養家屬提供臨時住房或被執行人屬于低保對象且無法自行解決居住問題的，人民法院不應強制遷出。”這就意味著，如被執行人找不到居住地，而申請執行人又沒有周轉房提供，對逾期需申請人民法院執行的貸款，我們將無法執行抵押房屋。

1.4 委托銀行風險

《住房公積金管理條例》[2]中規定住房公積金管理中心應委托商業銀行辦理住房公積金貸款業務，住房公積金貸款風險由住房公積金管理中心承擔，受托銀行不承擔貸款風險。這就決定了公積金管理中心與委托銀行是不同的利益主體，受托銀行在自身利益驅動下對公積金貸款的管理有可能松懈，例如對逾期信息不及時上報、對公積金貸款客戶不及時催收、與公積金管理中心或貸款個人溝通不暢等，都可能造成公積金中心的貸款風險。

2 建立全方位的貸款風險防控體系

為了實現公積金的保值增值，保證放貸資金安全，這就要求公積金管理機構高度重視對公積金個人住房貸款的風險管理。下面就逐一應對以上各類風險成因，采取不同的防范控制措施，化解或降低貸款風險。

2.1 內部管理風險的防控

針對內部管理不健全有可能產生的貸款風險，住房公積金管理機構應制定完善的內部管理制度和內控制度，包括嚴格明確的崗位責任制、全方位的業務監督體系、規范的管理信息系統、按時計提風險準備金、提高業務人員風險防控意識等等，從源頭上杜絕貸款風險的產生。

2.1.1 權責明確的崗位責任制

貸款管理中應建立明確的崗位責任制，各崗位之間不重復、不交叉、分配合理。貸款審批實行多級審批制度，各級審批人員應按崗位職責的規定嚴格審查借款人身份證明、購房材料、資信情況、貸款額度、期限、還款能力等信息，合理分工，崗位制衡，嚴格把關，將貸款風險防控貫徹在貸前、貸中階段。

2.1.2 全方位的業務監督體制

從上級層面，每年國家住建部、省住建廳分別組織公積金行業內審；而公積金管理機構內部也應執行集內控、審計、業務監督、財務稽核和現金流監管的“五位一體”的管控機制，加大監督監管力度；從群眾監督層面，公積金繳存人目前可通過服務熱線、網絡、查詢終端、各種手機應用軟件對公積金日常工作實施群眾監督。

2.1.3 按規定比例計提貸款風險準備金

《住房公積金管理條例》[2]規定，住房公積金運作產生的增值收益應當用于建立住房公積金貸款風險準備金、住房公積金管理中心的管理費用和建設城市廉租住房的補充資金。[3]而建立住房公積金貸款風險準備金的比例，按不低于住房公積金增值收益60%核定，或按不低于年度住房公積金貸款余額的1%核定。按規定比例提取貸款風險準備金是防范貸款風險最有力的后續保障。

2.1.4 健全的公積金管理信息系統和共享資源

目前，全國住房公積金信息化管理水平得到很大提升，各項業務線上線下流程更加規范，各崗位權限分配合理，工作更加高效，這就盡量避免了貸款業務流程中的人為操作，增加工作透明度；而一些具備條件的公積金管理機構更是享有產權產籍、銀行資信信息等大量共享資源，在貸款審批和貸后管理過程中對防范貸款風險提供了極大幫助。

2.1.5 加強工作人員風險防控意識

住房公積金管理人員應定期參加政策與業務培訓，及時掌握最新政策規定，強化業務能力，提高風險防控意識，各崗位之間查缺補漏，強化監督，樹立為繳存人服務的宗旨，增強責任感，杜絕違規行為和工作疏忽的發生。

2.2 借款人資信風險的防控

2.2.1 加強信用審查，規范付款方式

針對借款人資信風險，還是要嚴格把好貸前調查和貸款審批關口，借助信息共享資源，加強借款人的資信審查，建立健全失信懲戒辦法，對有過連續逾期或信用不良的借款人提高放貸門檻或停止放貸，對提供虛假資料騙取公積金的嚴肅查處；另外通過規范付款方式，盡量避免向個人轉賬，杜絕騙貸行為的發生。

2.2.2 加強公積金執法力度

《條例》明確規定：住房公積金中心是不以營利為目的的事業單位，這就意味著公積金管理機構本身沒有強制執行權，需要申請法院強制執行。隨著放貸規模的日益擴大，逾期率也越來越高，其中也包括了一些惡意拖欠戶，那么加大公積金執法力度，在促進貸款回收方面就尤為重要。[4]首先公積金管理機構應視工作量多少設專門的執法部門或執法人員；其次完善并簡化執法程序，實現與法院的良好溝通，實現不良貸款定期催收。

2.3 抵押物處置風險的防控

在貸款審批時，考慮到抵押物為唯一住房處置難的現狀，盡量了解借款人房產狀況，讓借款人也了解抵押風險的存在，避免借款人使用唯一一套住宅抵押；在抵押貸款風險發生后，加強與借款人的溝通，幫助其置換面積小的住宅或租賃房屋，為其償還債務提供專業引導及幫助；公積金管理機構也可采用多樣化的擔保方式，比如保證人擔保、質押等，在一定程度上緩解因抵押貸款造成的回收風險。

2.4 委托銀行風險的防控

因公積金管理機構與委托銀行是非利益主體，公積金管理機構應主動加強與委托銀行的溝通，定期對委托銀行進行業務監督，了解貸款發放與回收情況，主要是制定和落實委托銀行考核制度，對銀行的考核不能是走過場，必須制訂定性定量綜合考核辦法，以促進委托銀行的良好合作。

以上是針對目前住房公積金貸款風險成因，簡單論述了相應的防范控制措施。住房公積金貸款風險防控體系不僅是加強內部管理，提早防范借款人資信風險，還要在擔保方式、委托銀行合作、后期執法等方面深入研究，切實解決貸后回收風險，實現全方位的貸款風險防控體系，保證貸款資金的安全返還。

參考文獻：

[1]原美娟.淺談住房公積金貸款的風險管理[J].中國校外教育，2009（9）.

[2]住房公積金管理條例[S].2002修訂版.

[3]《關于住房公積金財務管理補充規定的通知》 財綜字[1999]149號.

[4]黃欽萍.加大住房公積金行政執法力度探析[J].福建金融，2004（06）.