商業(yè)銀行不良貸款問題及解決對策分析

張隸

【摘要】隨著我國財政經濟和金融管理水平的提高，市場經濟的主導地位也越來越明顯，我國的金融業(yè)迎來了全新的高速發(fā)展時期。我國商業(yè)銀行貸款是銀行盈利的主要經營業(yè)務，隨著管理體系的完善，管理規(guī)模的形成，近年來呈現出多樣化和國際化的發(fā)展趨勢。隨著我國商業(yè)銀行開展的銀行貸款業(yè)務不斷的拓展，隨之而來的不良貸款問題日益凸顯出來，制約了我國商業(yè)銀行的發(fā)展，如何切實有效的控制銀行不良貸款風險成為當前金融業(yè)研究的重點。本文分析了商業(yè)銀行不良貸款的成因，并提出了一些解決對策。

【關鍵詞】商業(yè)銀行 不良貸款 成因對策

1.前言

在市場經濟體制下，我國商業(yè)銀行的經營模式是普遍性的最大化的追求目標利益，商貸作為銀行主要盈利性業(yè)務，隨著社會的發(fā)展，商業(yè)銀行與時俱進，不斷的擴大貿易范疇，拓展經營領域，在給商業(yè)銀行帶來大額利潤的同時，不良貸款風險問題日益凸顯出來，成為金融業(yè)關注的焦點問題，銀行在管理不當或監(jiān)管不嚴的情況下很容易形成不良貸款的惡劣影響。本文以商業(yè)銀行不良貸款業(yè)務作為研究對象，針對管理模式不成熟，管理經驗缺乏，銀行內外部環(huán)境復雜的成因為研究目的，在給商業(yè)銀行帶來的金融風險分析，制約商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展研究方面提出研究探討。

2.不良貸款現象在我國商業(yè)銀行的影響情況

隨著我國深化市場經濟改革，調整產業(yè)結構，經濟放緩等措施，致使產能過剩的鋼鐵產業(yè)以及抗風險能力差的中小企業(yè)在此次改革中受到了很大的影響，很多鋼鐵企業(yè)負債累累，無力按照約定的具有法律效力的合同按期歸還商業(yè)銀行貸款，從而形成不良資產?？癸L險能力低的中小企業(yè)在此次經濟改革中經營不善，在激烈的市場競爭中獲得利潤微薄，造成了企業(yè)虧損，甚至倒閉，無法償還銀行貸款本息，形成不良資產。同時，國家宏觀經濟政策的調整對商業(yè)銀行不良資產業(yè)務也有著很大的影響，國家進行供給側改革，調整產業(yè)結構，嚴格限制高污染、高能耗的產能過剩的傳統(tǒng)產業(yè)，造成傳統(tǒng)行業(yè)市場萎縮，經營緊張，資金鏈難以維系，制約著傳統(tǒng)產業(yè)的發(fā)展。這些產業(yè)經營困難，虧損嚴重，商業(yè)銀行不良資產主要集中在這些傳統(tǒng)產能過剩企業(yè)。同時，與商業(yè)銀行業(yè)有借貸關系的一些企業(yè)采用非法融資的方法肆意擴張，財務狀況惡化，資金鏈斷裂，造成企業(yè)陷入經濟困境，不能夠按照合同約定償還銀行本息。根據有關數據顯示，我國商業(yè)銀行不良貸款率由2012年的0.95在5年問上升至1.74，2017年年底商業(yè)銀行不良貸款數額達到了17100億元，商業(yè)銀行不良資產成為阻礙銀行發(fā)展的重要因素，對金融穩(wěn)定有著重要影響。

3.商業(yè)銀行不良貸款問題原因分析

3.1 商業(yè)銀行領導層管控風險意識薄弱

隨著我國市場經濟體制改革，金融市場發(fā)生天翻地覆的改變，銀行職能也發(fā)生了重大轉變，信貸業(yè)務不斷增加，信貸業(yè)務對象群體越來越廣泛，信貸評價越來越平民化，但是作為國有商業(yè)銀行的商業(yè)銀行并沒有與時俱進，建立科學完善的信貸管理體系，商業(yè)銀行管理層風險管理意識淡薄，缺乏風險防范意識，商業(yè)銀行還沒有徹底從計劃經濟體制中轉型，很多信貸業(yè)務管理制度已經不適用于目前金融市場的發(fā)展，由于受到國家有關政策和銀行內部管理規(guī)定的影響，導致商業(yè)銀行辦理的信用貸款業(yè)務管理不嚴，不良貸款增多。從目前我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務的發(fā)展來看，商業(yè)銀行信貸業(yè)務整體上比較分散，很容易造成信貸業(yè)務的管理不規(guī)范、不合理，監(jiān)管容易出現漏洞。同時，由于沒有成立專門的信貸管理部門，各個地區(qū)的商業(yè)銀行信貸業(yè)務之間的聯動性并不強，沒有形成統(tǒng)一規(guī)范的管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務時，總行將業(yè)務指標下達到下屬各地區(qū)分支行，并將各地區(qū)分支行的信貸業(yè)務作為分支行考核的重要指標，這就造成了各地區(qū)分支行為了提高信貸業(yè)務，拓展經營范圍，降低貸款審核標準，簡化貸款審核程序，為不良貸款的形成埋下隱患。

3.2 商業(yè)銀行貸款管理狀況堪優(yōu)，競爭無序

信貸業(yè)務雖然存在著高風險，但與之對應的是高收益，由于受到利益驅使，商業(yè)銀行在對借貸企業(yè)進行審核的時候沒有詳細了解企業(yè)的信息，對于企業(yè)信息的真實性也難以確定，所以經常出現商業(yè)銀行在進行貸款清收時貸款企業(yè)資不抵債的情況。很多企業(yè)在借貸時采用互聯互保，這種互聯互保企業(yè)多數是家族、親屬等關系密切的關聯企業(yè)，信息透明度低，互聯互保存在著相互隱瞞的情況，當一方經營管理出現問題，往往導致與其擔保的公司同時出現財務危機，從而形成壞賬、賬目虧損。商業(yè)銀行通過在各地區(qū)的分支行全面開展信貸業(yè)務，拓展信貸業(yè)務經營范疇，由于地區(qū)經濟差異和各地區(qū)支行管理水平等因素的影響，各地區(qū)商業(yè)銀行對信貸業(yè)務項目的開展具有決策管理權，導致商業(yè)銀行信貸業(yè)務比較分散，難于管理，形成較強的信貸資金風險。

3.4 商業(yè)銀行信貸業(yè)務人才缺乏

商業(yè)銀行在信貸業(yè)務拓展和規(guī)范信貸業(yè)務監(jiān)管等方面普遍缺乏管理經驗和管理技術，尤其是信貸業(yè)務管理人才缺乏制約著商業(yè)銀行信貸業(yè)務的發(fā)展。根據目前商業(yè)銀行信貸業(yè)務的經營情況來看，管理經驗不足，專業(yè)人才缺乏，導致信貸業(yè)務監(jiān)管不到位，風性性比較高，商業(yè)銀行發(fā)展信貸業(yè)務是整個時代的產物，而信貸業(yè)務也逐漸成為商行的主營金融項目，如果信貸業(yè)務出現問題必然導致整個商業(yè)銀行面臨危機，但是商業(yè)銀行存在信貸管理經驗不足，管理結構傳統(tǒng)單一，人才培養(yǎng)存在著明顯的滯后性。信貸業(yè)務管理人員不能夠準確的預估信貸風險，資金監(jiān)管也不到位，同時由于缺乏創(chuàng)新而不能夠進一步促進信貸業(yè)務的發(fā)展，從而對商業(yè)銀行信貸業(yè)務的整體質量產生影響。

4.減少商業(yè)銀行不良貸款的對策

4.1 改善信貸業(yè)務外部環(huán)境風險

外部環(huán)境的影響成為商業(yè)銀行不良貸款增加的重要因素之一，如：國家制定的法律和政策，國家調整產業(yè)結構、經濟放緩、市場經濟活動的不穩(wěn)定性、信貸市場高風險性、產能過剩企業(yè)虧損嚴重、中小企業(yè)抗風險能力差和自身經營不善等。所以，要想提高商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險控制水平，就必須重視改善外部制度環(huán)境，主要內容包括：應用現代企業(yè)經營管理制度，遵循法律法規(guī)和國家有關政策要求，建立科學規(guī)范的信貸評價和信貸審核制度等，通過嚴格遵照法規(guī)操作信貸業(yè)務，按照規(guī)章制度落實信貸審批，切實有效的控制商業(yè)銀行信貸業(yè)務外部環(huán)境風險。提高風險管理意識也是加強信貸業(yè)務風險控制的有效方法，商業(yè)銀行管理層必須樹立風性防范意識，具備風險管理意識，能夠洞察外部環(huán)境因素對信貸業(yè)務的影響。除此之外，信貸業(yè)務作為商業(yè)銀行的主營業(yè)務，專業(yè)人才的培養(yǎng)對減少信貸風險是十分重要的，所以，商業(yè)銀行必須重視信貸業(yè)務風險管理人才的培養(yǎng)，建立科學規(guī)范的風險監(jiān)管體制，成立獨立的風險防控部門，形成完整的不良貸款防控體系，從而降低商業(yè)銀行不良貸款。

4.2 完善商業(yè)銀行信貸業(yè)務監(jiān)管制度

商業(yè)銀行不良貸款的管理重點應該放在風險防范上，通過建立信貸業(yè)務風險評級制度，根據信貸業(yè)務實際情況科學合理的劃分風險等級，提高商業(yè)銀行的風險控制意識，按照流程辦理貸款業(yè)務，提高貸款審批工作效率，實現貸款業(yè)務規(guī)范化和流程化的發(fā)展。商業(yè)銀行首先需要加強內部管理，明確各個部門的職責，建立嚴格的信貸業(yè)務間責制度和獎懲制度，通過建立科學規(guī)范的制度來規(guī)范信貸業(yè)務經營行為。同時建立信貸風險評估制度，通過外部審計人員審核確定貸款企業(yè)或貸款人員的真實信息，根據貸款人的抵押品確定貸款額度，嚴格按照額度發(fā)放貸款。除此之外，國家還需要根據信貸業(yè)務的實際情況，完善相關法律法規(guī)，規(guī)范金融市場的運作，確保商業(yè)銀行信貸業(yè)務在法律監(jiān)督環(huán)境下開展，維護商業(yè)銀行的合法權益。

4.3 減少商業(yè)銀行不良貸款額度

政府有關部門需要對銀行出售不良貸款采取寬松的政策，允許商業(yè)銀行建立不良貸款投資基金，建立資產管理公司，逐漸消化商業(yè)銀行不良貸款，商業(yè)銀行需要學習國外先進的資產管理經驗，將商業(yè)銀行不良貸款從銀行自身經營的業(yè)務體系中抽離出來，由專門的資產管理公司進行管理，一方面可以減輕商業(yè)銀行追究不良貸款的壓力，將精力放到主營業(yè)務當中；另一方面專業(yè)化的資產管理公司能夠在一定程度上降低商業(yè)銀行不良貸款的損失。除此之外，對于具備償還能力但制造非法信息隱瞞欺騙商業(yè)銀行、意圖躲避償還貸款的企業(yè)，商業(yè)銀行需要按照法律程序對其資產進行審核，發(fā)現其具備償還能力就可以要求法院讓其歸還債務，從而減少商業(yè)銀行不良貸款的額度。

4.4 建立完善的信貸業(yè)務審核機制

商業(yè)銀行加強信貸業(yè)務信息披露能夠提高銀行貸款業(yè)務的透明度，進一步強化金融市場對不良貸款持有人的約束能力。商業(yè)銀行可以在官方網站上開設信息披露板塊，便于了解借款企業(yè)和個人的信息，信息披露的主要內容包括借款企業(yè)的財務經營狀況、抵押品的價值評估報告等方面的金融信息，同時商業(yè)銀行還可以與其它金融機構共同建立企業(yè)信用評價系統(tǒng)，實現借貸企業(yè)信息的互聯互通，能夠為商業(yè)銀行提供重要且準確的企業(yè)信息，減少不良貸款的產生。除此之外，商業(yè)銀行還需要建立完善科學的信用評價機制，準確根據借貸企業(yè)的經營狀況、規(guī)模、利潤等信息以及抵押物的價值確定企業(yè)的貸款額度，規(guī)范化的信貸業(yè)務審核機制能夠幫助商業(yè)銀行規(guī)避不良貸款風險，防范信貸危機的產生，促使積極的，健康的，有活力的商業(yè)銀行的持續(xù)穩(wěn)定向上的發(fā)展。

參考文獻：

[1]周蘊婷.商業(yè)銀行貸款授信項目風險評價與防范研究[J].經濟信息時代.2016.

[2]周揚斌.商業(yè)銀行湖南省分行房地產開發(fā)貸款風險管理研究[D].湖南大學大學.2017.

[3]潘蹦蹦.非利息收入對商業(yè)銀行經營風險影響的實證研究[D].中南大學.2013.

[4]徐峰華.商業(yè)銀行開的貸款機制和投資方式[J].中國經濟史研究.2018.