執(zhí)行費收取芻議

摘 要 執(zhí)行費，是法院依法強制執(zhí)行中，被執(zhí)行人應承擔的繳納財政的費用，收費標準主要依據(jù)是《訴訟費用交納辦法》，由于該規(guī)定主要針對訴訟法，對于執(zhí)行費收取標準簡單，不能適應執(zhí)行工作多種結案方式的實踐，執(zhí)行中減免執(zhí)行費標準不一。現(xiàn)就現(xiàn)行法律范圍框架內如何收取執(zhí)行費用作一闡述。

關鍵詞 執(zhí)行費 法律 法規(guī)

作者簡介：王杰，成都市溫江區(qū)人民法院，研究方向：強制執(zhí)行。

中圖分類號：D922.29 文獻標識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2018.06.265

一、 法律規(guī)定

主要依據(jù)是《訴訟費用交納辦法》。

1.第14條規(guī)定了基本的收費標準：

（1）沒有執(zhí)行金額或者價額的，每件交納50元至500元。

（2）執(zhí)行金額或者價額不超過1萬元的，每件交納50元；超過1萬元至50萬元的部分，按照1.5%交納；超過50萬元至500萬元的部分，按照1%交納；超過500萬元至1000萬元的部分，按照0.5%交納；超過1000萬元的部分，按照0.1%交納。

2.第38條第一項、第二項規(guī)定了執(zhí)行費承擔主體：

本辦法第十條第（一）項、第（八）項規(guī)定的申請費由被執(zhí)行人負擔。

執(zhí)行中當事人達成和解協(xié)議的，申請費的負擔由雙方當事人協(xié)商解決；協(xié)商不成的，由人民法院決定。

二、立法上的缺陷

1.收取標準單一化，缺乏有效指引性。在《交納辦法》沒有嚴格區(qū)分訴訟費與執(zhí)行費設定目的與功能時，其條文規(guī)定側重糾紛解決的訴訟程序，對于訴訟費收取規(guī)定較為完善，其充分考慮到了案件訴訟與非訴性質、案件財產(chǎn)性與非財產(chǎn)性、審理程序的復雜性、審理階段以及結案方式，而忽視執(zhí)行程序依然具有的復雜性。執(zhí)行費收取僅簡單依照執(zhí)行標的是財物或行為的標準，沒有充分考慮到執(zhí)行程序結案方式多樣性以及案件復雜性，不能有效指引執(zhí)行案件收費。執(zhí)行費收取應當結合執(zhí)行結案方式、實際執(zhí)行到位金額等因素細化收取標準，增強規(guī)定的針對性。

2.減免情形重心偏離，致使規(guī)定無所適從。現(xiàn)行法律關于減免情形規(guī)定側重于保障“有理沒錢打不起官司”的經(jīng)濟困難當事人享有平等訴權，發(fā)揮著司法救助的功效，而執(zhí)行費由沒有獲得法律支持的敗訴人承擔，其沒有獲取法律同情的倫理基礎，暗含著懲罰的功能。從現(xiàn)行的《交納辦法》中有關緩交、減免情形規(guī)定分析，其側重于特定案件的損害賠償訴訟階段，能否適用執(zhí)行階段，存在理論與實踐兩個層面的爭議：一是現(xiàn)行有關緩交、減免情形規(guī)定能否直接適用執(zhí)行程序存在理論爭議。若是簡單依照訴訟程序包含執(zhí)行階段的邏輯推理，其理應針對執(zhí)行費緩交、減免具有約束力，應當予以適用。若是從立法倫理基礎上看，正式基于被執(zhí)行人不履行既定的裁判義務，致使法院啟動強制執(zhí)行程序，才有司法資源的消耗，其理應負擔相應的經(jīng)濟成本，缺乏減免的社會基礎。二是現(xiàn)行有關減免情形的規(guī)定側重訴訟程序，重點考慮保障經(jīng)濟困難或特定弱勢群體的訴權，而沒有充分考慮到執(zhí)行階段的需要減免的具體特殊情況，針對執(zhí)行費的減免缺乏有效針對性，缺乏實際適用性。

3.執(zhí)行費收取情況缺乏長效監(jiān)督機制。任意免收執(zhí)行費，突破法律規(guī)定創(chuàng)設減免理由的行為屬于執(zhí)行階段濫用自由裁量權的表現(xiàn)，根本原因是對執(zhí)行費的收取、減免既無監(jiān)督制約機制，也與法院考核指標的完成、法官業(yè)績評價無關，因此法院和法官缺乏收取執(zhí)行費的動力與壓力。現(xiàn)行監(jiān)督方式主要通過本院審監(jiān)部門定期隨機抽查卷宗，或上級執(zhí)行業(yè)務部門部署的卷宗互查活動順帶就此問題檢查，均未形成專門的審查監(jiān)督機制。課題組相信，在伴隨著執(zhí)行業(yè)務規(guī)范性強化趨勢，該類不規(guī)范現(xiàn)象日益得到審判監(jiān)督部門的重視，此問題將逐漸得以改善。

三、執(zhí)行費收取的幾個原則

前文述及，《交納辦法》關于執(zhí)行費的相關規(guī)定收取標準單一，并不能解決執(zhí)行實踐中的各種問題。筆者認為，執(zhí)行費收取的目的有二：一是增加不主動履行生效法律文書者的成本，營造主動履行的生效法律文書的社會氛圍；二是在不與民爭利的條件下增加財政收入。因此，在如何收取執(zhí)行費中應堅持幾個原則：應收則收、懲罰性、不與民爭利。

1.應收則收。執(zhí)行費是法律明確規(guī)定的原則上由被執(zhí)行人承擔的費用，其收取后交納財政，是國家財政收入的一部分，具有法定性、嚴肅性。凡是應該收取的必須堅持收取，不得隨意減免，以造成國家財政損失。

2.懲罰性。申請人申請強制執(zhí)行，起因就是被執(zhí)行人未按照生效法律文書主動履行義務。生效的判決書、仲裁書、調解書具有法定性，主動履行是被執(zhí)行人的應然義務，沒有任何轉圜余地。被執(zhí)行人未主動履行，造成了申請人的損失，也增加了司法機關的工作，由其承擔執(zhí)行費是對其的懲罰。

3.不與民爭利。

四、《關于執(zhí)行案件立案、結案若干問題的意見》不同結案方式下的收取標準芻議

《關于執(zhí)行案件立案、結案若干問題的意見》第十四條規(guī)定除執(zhí)行財產(chǎn)保全裁定、恢復執(zhí)行的案件外，其他執(zhí)行實施類案件的結案包括執(zhí)行完畢、終結本次執(zhí)行程序、終結執(zhí)行、銷案、不予執(zhí)行、駁回申請六種方式，并就每種結案方式的具體表現(xiàn)進行了列舉，本文初衷就是為了解決實踐中的問題。現(xiàn)依次分析六種結案方式執(zhí)行費的收取：

1.執(zhí)行完畢。

（1）強制執(zhí)行完畢。依法由被執(zhí)行人承擔。

（2）主動履行執(zhí)行完畢。所謂主動，即在法院未采取強制措施，僅在執(zhí)行階段通知被執(zhí)行人，被執(zhí)行人主動履行完畢。筆者認為，如果被執(zhí)行人在收到執(zhí)行通知書后，在通知書指定的時間內（一般為7天）主動履行完畢的，可以減免執(zhí)行費。因為案件雖然進入了執(zhí)行程序，但法院并未采取任何強制措施，而被執(zhí)行人主動履行的，說明被執(zhí)行人并無逃避被執(zhí)行的心理，其應受法律的“懲罰”就應輕一些，且該類案件工作量也較少，筆者認為可以減免。

2.終結本次執(zhí)行程序。

（1）未執(zhí)行到位。由于執(zhí)行費由被執(zhí)行人承擔，未執(zhí)行到位，應緩交，不得要求申請人預付，再次增加申請人負擔。

（2）執(zhí)行標的部分到位。立法上看，《民事訴訟法》是上位法，《交納辦法》是下未法；《民事訴訟法》是基本法，《交納辦法》是最高人民法院下發(fā)的司法文件。《民事訴訟法》專章規(guī)定執(zhí)行程序，目的有二：一是要體現(xiàn)法律及裁判文書的權威性，因為權威來源于權利的可實現(xiàn)性；二是要維護裁判文書權利享有者的合法權利，力促其現(xiàn)實的可實現(xiàn)，不能讓裁判文書成為一紙空文。近年來，中央出重拳解決“執(zhí)行難”，正是基于此。可見，強制執(zhí)行的目的是實現(xiàn)申請人的合法權利，收取執(zhí)行費是對被執(zhí)行人規(guī)避執(zhí)行的懲罰、增加財政收入。筆者認為，從法理上，應堅持上位法優(yōu)于下位法，優(yōu)先實現(xiàn)《民事訴訟法》的立法目的，優(yōu)先保障申請人權利，執(zhí)行費應緩交；從社會效果上看，應堅持不與民爭利原則，也應緩交執(zhí)行費。故，執(zhí)行標的部分到位的，應緩交執(zhí)行費。

（3）執(zhí)行和解。《訴訟費用交納辦法》第38條第二項規(guī)定：執(zhí)行中當事人達成和解協(xié)議的，申請費的負擔由雙方當事人協(xié)商解決；協(xié)商不成的，由人民法院決定。文意上看，就執(zhí)行和解情況下執(zhí)行費承擔規(guī)定的清楚、詳盡，但實踐中卻往往出現(xiàn)這樣情形：雙方達成和解協(xié)議的前提是已經(jīng)協(xié)商好了執(zhí)行費由誰承擔，就和解協(xié)議雙方無異議，一旦法院確定由某一方承擔執(zhí)行費，和解協(xié)議往往無法達成。故而，在執(zhí)行和解情形下，討論執(zhí)行費收取問題似乎是沒有異議的，因為該費用往往是雙方協(xié)商好了的。但執(zhí)行法官在主持調解、和解中，還是應傾向于由被執(zhí)行人承擔執(zhí)行費，畢竟執(zhí)行和解大部分情況下都是由申請人讓步。

3.銷案。《關于執(zhí)行案件立案、結案若干問題的意見》第十八條列明三種銷案情形：被執(zhí)行人提出管轄異議，經(jīng)審查異議成立，將案件移送有管轄權的法院或申請執(zhí)行人撤回申請的；發(fā)現(xiàn)其他有管轄權的人民法院已經(jīng)立案在先的；受托法院報經(jīng)高級人民法院同意退回委托的。上述三種情形都并未進入實際的執(zhí)行程序，且其他法院在執(zhí)行程序中或即將進入執(zhí)行程序中，故應免交執(zhí)行費。

4.終結執(zhí)行。《關于執(zhí)行案件立案、結案若干問題的意見》第十七條列明了十三種終結執(zhí)行的情形。

（1）撤回執(zhí)行。第十七條第一項規(guī)定：申請人撤銷申請或者是當事人雙方達成執(zhí)行和解協(xié)議，申請執(zhí)行人撤回執(zhí)行申請的。本法條區(qū)分了撤銷執(zhí)行和撤回執(zhí)行，筆者認為撤銷執(zhí)行即被執(zhí)行人已經(jīng)完全履行完畢，申請人申請撤案的；如雙方達成協(xié)議被執(zhí)行人分期或延期履行義務的，申請人申請撤案。可見，撤回執(zhí)行的實質就是執(zhí)行和解，只是增加了申請人申請撤回執(zhí)行這一程序，其執(zhí)行費收取標準應按照執(zhí)行和解情形來收取。撤銷執(zhí)行情形下，執(zhí)行法官應認真審查，如被執(zhí)行人是在申請人申請執(zhí)行前就已經(jīng)履行完畢的，因申請人原因而進入執(zhí)行程序的，應免交執(zhí)行費；如被執(zhí)行人是在申請人申請執(zhí)行后履行的，參照執(zhí)行完畢結案方式收取執(zhí)行費，即如果被執(zhí)行人在法院要求的履行期限內履行的可以減免執(zhí)行費，否則應全額繳納執(zhí)行費。

（2）其他情形。第十七條第二項至十三項情形，均為無法執(zhí)行到位或其他法院即將進入執(zhí)行程序的情形，故應免交執(zhí)行費。

5.駁回執(zhí)行及不予執(zhí)行。顧名思義，以上兩種結案方式的案件，并未采取實質的強制措施，也不存在實際的被執(zhí)行人，故應免交執(zhí)行費。

五、特殊情形

以結案方式角度討論執(zhí)行費收取標準只是筆者的一家之言，何況執(zhí)行案件復雜、多變，《關于執(zhí)行案件立案、結案若干問題的意見》規(guī)定的結案方式本身也無法涵蓋執(zhí)行案件的所有情形，筆者就辦案實踐中遇到的特殊情形再做一探討。

1.執(zhí)行中雙方當事人變更執(zhí)行標的。執(zhí)行中，雙方當事人達成和解協(xié)議，變更生效文書確定的履行金額，并實際履行完畢的，可以確認被執(zhí)行人已經(jīng)履行完生效法律文書確定的義務，應當結案，因此該和解協(xié)議具有終局性，可視為對生效文書的有效變更，應按照實際履行的金額來收取執(zhí)行費。

2.涉眾的工資案件。涉眾的民工工資案件，被執(zhí)行人大部分為企業(yè)，且經(jīng)營不善甚至歇業(yè)，往往無力支付。該類案件執(zhí)行標的本來也不大，執(zhí)行費也在50-200元之間，為了最大限度的保障工人權利，執(zhí)行法官一般會對企業(yè)法人代表施壓，部分法定代表人會從個人財產(chǎn)中支付工資，為確保和解順利進行，該類案件可視情況減免執(zhí)行費。

3.訴訟前、訴訟中足額保全財產(chǎn)的。進入執(zhí)行程序中，被執(zhí)行人配合法院工作，表示并不是因自身原因未按照生效文書履行義務的，而是因為自己資產(chǎn)已經(jīng)被法院查封、凍結，已經(jīng)無力履行，要求減免執(zhí)行費的。按照法意，不論何種情況，只要被執(zhí)行人逾期履行而致進入執(zhí)行程序，都應承擔執(zhí)行費。但是該中情況下，被執(zhí)行人逾期原因可能是法院訴訟與執(zhí)行銜接問題造成的，符合條件的應該減免執(zhí)行費。筆者認為可根據(jù)查封、凍結財產(chǎn)性質來考慮：如凍結的是足額存款，執(zhí)行中被執(zhí)行人在法院要求的履行期限內主動匯報財產(chǎn)并說明情況，該存款又確為被執(zhí)行人主要財產(chǎn)的，說明被執(zhí)行人無規(guī)避執(zhí)行的意愿，且如果法院能夠在生效文書確定的期限內直接扣劃，本案就不用進入執(zhí)行程序，但不進入執(zhí)行程序，法院又無法扣劃該筆款項，因此，該類情況下是訴訟與執(zhí)行銜接出現(xiàn)的特例，可以免交執(zhí)行費；如逾期未向法院申報財產(chǎn)或說明情況的，不能確定該存款為被執(zhí)行人主要財產(chǎn)，應當收取。

參考文獻：

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