中小企業信貸難問題研究

摘要：企業是我國市場經濟的主體，對國民經濟的發展至關重要。本文以銀行站在投資者的角度來分析，中小企業存在哪些不足，使其不能滿足銀行對其發放貸款的要求。從而針對企業存在的問題提出建議，從而使得中小企業提升自身實力滿足銀行貸款要求，使得中小企業能夠從銀行信貸的困境中解脫出來，同時也使銀行能夠拓寬在中小企業市場中的份額，尋找新的利潤增長點，達到雙方共贏的目的。

關鍵詞：中小企業； 融資

一、融資現狀

在我國，銀行信貸是一種主要的融資方式，它的主要內容是銀行與資金需求企業按照市場經濟規律進行企業發展資金的籌集。

我國商業銀行發展到今天，在信貸資金的提供上起到了中流砥柱的作用。然而，中小企業因信用等級低、缺乏抵押資產等原因，難以得到銀行資金的支持。根據中國人民銀行調查統計司的統計數據報告顯示，2013年全年社會融資規模為17.29萬億元，比上年多1.53萬億元。其中，人民幣貸款增加8.89萬億元；從結構看，全年人民幣貸款占同期社會融資規模的51.4%，可見，在我國的社會融資中，人民幣貸款一項占有舉足輕重的地位。同時據人民銀行初步統計，至2012年末，主要金融機構及主要農村金融機構、城市信用社和外資銀行人民幣小微企業貸款余額11.58萬億元，2013年對應的貸款余額為13.21萬億元，相比增加1.63萬億，占2013年人民幣貸款額的18.34%。同時有報告顯示，2012年全國小額貸款公司貸款余額為5921.38億元，2013年全國小額貸款公司貸款余額為8191.27億元，相對于我國中小企業2013年的融資需求而言，小額貸款公司在融資方面能力有限，難以從根本上解決中小企業融資難的局面。從以上數據我們可以看出中小企業銀行貸款需求難以得到滿足，銀行對于中小企業存在著嚴重的慎貸、惜貸的現象。

二、銀行對中小企業的信貸要求

本文以所有銀行對中小企業貸款的基本條件為基礎進行分析，以測定中小企業在貸款業務上是否能夠高質高量的完成銀行提出的條件。

（一） 對中小企業的風險要求

在信貸業務中，商業銀行面臨的最大風險來自于貸款企業。企業風險在貸款的過程中通過債權債務關系傳遞給貸款銀行，從而在一定程度上使銀行更加謹慎地對待企業貸款業務。

中小企業的壽命普遍較短，很少中小企業能夠維持幾十年，在面臨如此短的生命周期時，銀行選擇慎貸是很正常的；在競爭如此激烈的市場經濟中，中小企業破產率較高，相對于大企業而言，將資金貸給中小企業的預期損失將大大增加；在貸款業務中，銀行非常注重中小企業的抵押擔保情況，土地、房產的所有權或使用權等硬性資產為它所青睞。然而，現實中這剛好是中小企業的弱點，從而出現了銀行不愿將資金帶給中小企業的局面。我國中小企業在研發上的投入遠遠不足，創新能力有限，產品品種單一，不能緊跟市場需求，很難應對市場沖擊，這對于企業債權人而言非常不利，因此債權人在考慮放貸時對企業的創新能力和產品種類也會加以考慮。

（二） 對中小企業信譽的要求

在我國，中小企業信用觀念差，還款意識不強，企業一旦陷入資金危機，其首先想的是如何拖欠賬款，逃廢債務。這嚴重影響了銀行資金的流動性，使銀行對于整個同類型企業的印象大打折扣，銀企關系嚴重惡化。目前銀行對于中小企業貸款，一般情況下都會要求有一定的抵押擔保，但是銀行并不認可知識產權、專利技術、創新的團隊等這些中小企業的核心資產。因此，在抵押貸款上，中小企業境況不容樂觀。我國中小企業對于資金管理不夠嚴格，難以做到專款專用，尤其是在企業內部監督不夠全面的情況下，很可能出現高風險投資，一旦項目投資失敗，銀行資金很難收回。

三、中小企業自身狀況

（一）中小企業財務風險

對于中小企業的風險，本文主要從兩方面進行考量，即財務風險和經營風險。在財務風險上，為了提高問卷回收率，本文一改以往的財務比率衡量方法，主要從財務制度等方面著手來考察企業財務風險。通過調查顯示，5.8%的人認為企業財務制度不健全，56.9%的人認為企業財務制度一般，19.6%的人認為比較健全，只有17.7%的人認為十分健全。由此可見，在我國，中小企業管理者對于財務制度的建立不夠重視，這在宏觀上就奠定了中小企業財務風險的可能。同時，企業財務制度的不完善使得其提供的財務資料缺乏真實性和準確性。銀行難以了解企業的真實經營狀況，就不能對其提供信貸服務。

（二）中小企業經營風險

我國中小企業在管理上十分不健全，突出表現為所有權與經營權不分離。但是在本次調查中發現，有37.25%的人認為本單位所有權和經營權沒有分離，62.75%的人認為兩權進行了分析。本人發現造成這一現象的原因是，在企業中，企業法人欄往往列示的其他人的姓名，而單位的管理者才是企業的實際所有者，這就造成了本次調查中出現了較高的所有權和經營權相分離的現象。兩權不分離使管理者仍舊缺乏能力，影響企業效益，且所有者對于企業賬戶資金和自己私人賬戶的混同，不加區分，嚴重影響企業的財務有效性。在對中小企業的生命周期進行調查時，數據表明，39.2%的企業已經存在了十年以上，而60.8%的企業在十年以下，但是經過進一步了解得知，多數十年以上的企業只是處于努力維持階段，沒有精力進行擴張。由此看出，我國中小企業的生命周期較短，即便達到十年以上，其經營狀況也不容樂觀。企業壽命和前景的不明朗使銀行對企業還款缺乏信心。因此，我國商業銀行對于大客戶的爭奪絞盡腦汁，甚至不惜降低利息收入來吸引大客戶，而對中小企業卻興趣缺缺。另一個反映企業經營發展情況的指標為企業的創新能力和產品種類。我國中小企業產品種類少，且關聯性較大，當該類產品市場受到沖擊時，企業很難規避風險。

（三）中小企業盈利能力

一個經營良好的企業在職工福利方面會有所優待，以激發員工的工作熱情，同時留住優秀人才為企業將來的發展服務。因此作為另一個考察企業經營狀況的方面，本文引入了企業在職工待遇方面的變量，經調查發現80.39%的企業能夠準時發放職工工資，19.61%的企業偶爾會不能按時發放工資，由此可見我國中小企業能夠保持最起碼的收支平衡，但是偶爾可能會出現現金流不暢的情況，導致拖欠職工工資的情形。

（四）中小企業信用狀況

在信貸過程中，信用問題至關重要，特別是在中國，由于市場主體缺乏有效約束，更徒增了銀行對中小企業的疑慮。一方面，由于整個社會征信體系尚未建立，且中小企業信息不完全公開，導致我國銀企之間存在著嚴重的信息不對稱；另一方面，由于企業財會管理不規范，同時，對真實財務和項目投資信息的遮掩，使商業銀行難以真正把握企業的經營狀況與融資意愿。這不僅降低了中小企業的誠信度，同時也破壞了銀企的合作根基。

（五） 中小企業抵押擔保狀況

在我國，由于擔保機構實力弱小同時缺乏制度約束，擔保機構在與銀行談判中一般處于弱勢地位，因此，中小企業貸款所帶來的風險被轉嫁給了擔保機構。在這種情況下，擔保機構為了降低風險，會借助于反擔保措施，甚至提出全額反擔保的要求。然而中小企業融資難的根本原因就在于其自身信用低，合格的抵押擔保財產。此項反擔保要求雖然能夠降低自身的風險，但其主要功能卻沒能夠得以實現，不能有效緩解中小企業融資問題。由此可見我國中小企業想要通過擔保機構解決融資難問題任重而道遠。

四、對策和建議

中小企業應當加強財務管理制度的建設，提高財務管理水平，建立健全財會制度，不做假賬，完善財務報表體系，提高企業財務信息的透明度和報表的可信度。有意識的積極清償銀行債務和應付款項，建立健全企業信用制度，完善企業信用環境，加強企業公司治理，提高企業信用等級。

中小企業應當勇于創新，開發適銷對路的產品并多元化發展，正確的進行產品市場定位，及時調整產品結構，不斷提高核心競爭力。對企業加強管理，提高企業的經濟效益、努力創收增強企業還款能力。并且企業員工要樹立牢固的借債必還的理念，增強自身的信用意識，建立完善的信用管理機構，杜絕不良信用記錄，通過各種方式來提高企業信譽。同時根據企業實際兩權分離的情況，明晰企業產權，杜絕家族式的管理模式。企業的產權明晰，管理者為了自己的利益就會主動對自己的行為負責，進而促進企業良好發展，有利于企業信用的建立。

針對企業難以得到擔保機構有效擔保方面，我國應當構建完善的擔保機構運作機制。建立有針對性的信用擔保中心，為中小企業提供信用保障。要想發揮中小企業信用中心的作用，就應當有政府的積極參與。同時各擔保機構要聯合起來，提高為整體資金實力。針對反擔保情況，應當構建有效的風險分擔機制。首先，促使政府介入，使其與擔保機構共同分擔風險，并建立有效的分擔機制。其次，按照國際慣例，將擔保風險在各主體之間進行分配，不能由于擔保機構地位弱勢而將所有風險由擔保機構承擔。最后，應當建立完善的追債機制，將風險在擔保機構與中小企業之間進行分攤。只有政府、擔保機構、銀行、中小企共同承擔將會發生的風險，各盡已能，才能保證中小企業在擔保融資的道路上走得穩當、長遠。

參考文獻：

[1] 聶林.內部控制視角下我國商業銀行風險管理策略研究[D].碩士學位論文，財政部財政科學研究所，2012

[2] 蒲茂強.當前我國中小企業融資難問題研究——從溫州危機談起[D].碩士學位論文，西南財經大學2012

[3] 秦捷.小銀行優勢在中小企業信貸市場的實證檢驗——基于中小板上市公司的經驗證據[J].預測，2011（1）

[4] 邵琳琳.商業銀行中小企業信用風險評價研究[D].碩士學位論文，山東大學，2012

[5] 邵興忠.中小企業融資難與銀行信貸體制比較分析[J].問題探討，2004（5）

[6] 宋琳.從商業銀行角度淺析我國中小企業融資難問題[J].價值工程，2008（4）

[7] 湯坤.從商業銀行角度分析我國民營企業融資難問題[J].金融視線，2013（5）

作者簡介：邱芳（1988-），女，漢族，鶴壁汽車工程職業學院助教，研究方向：會計。