經濟新常態下企業資金管理的誤區與完善策略

劉曉暉

在經濟新常態下，企業發展面臨更多挑戰和壓力，如何改善資金管理策略、保證資金鏈安全就成為企業面臨的首要問題。為此，各企業管理者應積極發現本企業在資金管理工作中存在的誤區并予以改善，以維護企業資金的正常運行。

一、經濟新常態下企業資金管理的重要性

企業資金管理是關乎企業生存與發展的重要工作，為了增強企業在市場中的競爭力，企業有必要對資金管理工作提起高度重視。企業對資金進行規范化管理，不僅有利于保障企業資金鏈的安全，還可以最大限度地規避市場風險、減少安全隱患，鞏固企業在市場中的優勢競爭地位。與此同時，要積極構建高效的資金管理模式，避免企業資產閑置、浪費，為實現企業的規模擴張提供有力的資金支持。

二、經濟新常態下企業資金管理的誤區

1.管理意識淡薄

當前，很多企業管理者對資金管理的重視程度不夠，對資金進行規范化管理的意識淡薄，這是當前經濟新常態下很多企業都存在的問題。一些企業在進行投資活動之前，沒有全面了解市場的需求情況和本企業的生產狀況，也沒有采用嚴密的統計手段對資金進行定量分析和預算，僅憑個人主觀意識就做出了投資決策，造成企業資金管理的盲目性和隨意性，這種沒有明確收益目標的投資顯然是一種不理性的投資。另外，一些企業在預測企業現金流量時，也沒有從企業持續發展的角度出發，忽視了對企業未來現金流量的預測和關注，這不僅會將企業置于嚴峻的財務壓力下，還可能給企業帶來一定的負債風險。此外，還有很多企業沒能意識到自身資金管理模式的落后性，仍在采用統收統支、備用資金等傳統的資金管理方式，這種管理方式雖然可以實現企業資金的集中化管理，卻無法調動各部門參與資金管理的主動性、積極性，不能確保部門資金的及時回收和整理，導致企業無法在激烈的市場競爭中保持優勢地位。

2.監管機制缺失

很多企業沒有根據自身實際情況建立專門的資金管理機構，也沒有制定相應的資金管理機制，即便部分企業建立了資金管理機構，也往往形同虛設，很少能夠發揮其真正的職能作用。另外，有些企業的經營權和所有權處于混合未分離的狀態，這就要求企業必須建立有效的資金監管控制機制。目前來說，部分企業已經建立起了一套完整的外部監督體系，既接受社會的監督，也接受政府的監督，但由于這一體系尚未發展完善，導致對企業資金管理所能夠發揮的作用也是有限的。

3.資金分散管理

企業經濟活動的牽扯范圍廣，涉及項目復雜，所以企業的資金在使用過程中經常存在交叉配置、規劃不合理的問題，這不僅會導致企業的資金分散，也給財務工作人員進行資金管理造成了一定困難。企業資金分散在很大程度上是總公司與分公司之間的矛盾所造成的，這使得企業無法對資金進行整體的管理和控制。此外，企業各個部門配合不默契、資金調動隨意性大和協調性差也是造成企業資金管理困難的一個重要原因。企業的資金多用于投資，資金過于分散則會導致資金流向很多不同的項目，無法發揮合力，這不僅會影響企業的投資收益，還會增加資金回籠難度。在投資過程中，資金過于分散還可能滋生腐敗、浪費等問題，并大大增加投資的風險，這也是目前企業資金管理中亟需解決的問題。

三、經濟新常態下企業資金管理的完善策略

1.更新管理理念

企業應當樹立科學的資金管理理念，該理念應貫穿企業經營與管理的各個環節，確保資金的使用與周轉都有一系列有效的管理措施與手段提供保障，以盡量降低投資的盲目性與隨意性。另外，企業資金管理應與市場經濟的發展變化保持合拍，這是企業抓住發展機遇、減少資金安全隱患、降低風險損失的有效措施。除此之外，對企業現金流進行合理分析與預測，也對企業管理和決策有重要意義。管理層應加大對企業現金流的管理力度，對企業可能面臨的資金風險進行準確預測，對資金使用的全過程進行統籌管理，對每一項經濟活動都進行有效監管，確保資金支出和使用的合理性，這不僅能在很大程度上提高企業資金的管理效率，還可以防止不必要的資金風險。

2.加強資金審計

強化企業資金審計工作能夠在很大程度上保證企業資金管理的準確性，同時有助于發現資金使用過程中存在的漏洞并及時加以改正。為此，企業首先要建立一個完善的內部資金審計機構，獨立完善的審計機構能夠在很大程度上提高資金的審計效率，對于監督資金的支出和使用也很有幫助，進而不斷強化企業內部審計機構的權威與職能。其次，企業資金的審計管理工作，不僅是對已配置資金的審計管理，還包括對企業財務信息、經營狀況與收益情況的合法監督，特別是對企業財務管理人員的監督和制約，這樣才能在最大程度上減少貪污腐敗事件的發生。與此同時，資金審計工作不能僅僅停留在事前監督，還應延伸到事中和事后，這也有利于確保企業各項經濟活動的有序進行。

3.加強財務管理

財務管理不僅是一個過程，也是一種動態的監管技術，企業要想保證經營管理的順利進行，就必須加強對財務管理手段的運用。實際上，企業資金管理是財務管理的一個重要組成部分，財務管理的重點就在于對資金的利用、分配和控制。為此，企業財務管理人員首先要增強財務風險防范意識，建立財務風險預警系統，及時發現資金風險并予以解決。其次，完善企業資金管理的監督考評機制，促使財務管理人員對企業資金進行全程動態跟蹤，定期做好資金的檢查和反饋工作，這也是企業加強資金事前、事中管理的重要手段。

4.加強預算管理

加強企業資金預算管理，首先要做好資金的預算編制活動，制定合理的資金預算方案，然后對預算方案進行科學評估，進而形成完整的資金管理計劃。其次，要嚴格落實預算管理計劃，對預算資金進行層層劃分和逐級落實，同時督促各部門加強預算執行和落實，避免資金超支和資金浪費情況的出現。

結語

綜上，資金管理是企業財務管理的核心，其不僅包括企業的固定資金管理，還包括企業的流動資金管理及專項資金管理。企業的資金管理效率直接關系著企業的經營效益，進而影響著企業的市場競爭力和發展水平，因此，企業必須加強資金管理、防范財務風險，以推動企業的健康持續發展。