企業集團資金集中管理的問題與優化途徑

王華

【摘要】目前很多企業集團都開展了資金集中管理，但在實際資金集中管理中存在很多不足，不利于該模式發揮其應有的作用。因此，本文針對目前資金集中管理中存在的問題，提出了相應的優化途徑，以便充分發揮資金集中管理這一財務管理模式的優勢。

【關鍵詞】企業集團 資金集中管理 問題 優化途徑

一、前言

企業集團通常規模都比較大，并且很多大型企業都具有較多下屬公司，要實現企業集團有效的管理與長期發展，就要重視財務管理工作，采取合適的財務管理模式。目前企業集團運用較為廣泛的一種財務管理模式就是資金集中管理，但是目前很多企業在資金集中管理當中存在很多不足，不利于該模式發揮其應有的作用。因此，本文主要結合企業集團目前資金集中管理中存在的問題，提出相應優化途徑。

二、企業集團資金集中管理的問題

（一）資金集中管理不重視信息化建設

企業資金集中管理是一項非常復雜的管理模式，企業必須在重視資金集中管理的基礎上建立相應的運營機制，并結合現代社會的發展特點，順應時代需求，重視信息化建設。然而實際上，當前很多企業不夠重視該方面的建設，在信息化建設方面還處于初級階段，沒有有效的運用大數據技術。企業集團在資金集中管理當中更側重于管，忽視了理，沒有積極通過大數據技術進行數據的分析工作，所以，目前企業集團在進行資金集中管理當中效益不高。一些企業集團甚至還沒有實現財務共享平臺的建立，在企業集團中資金集中管理平臺與全面預算平臺、財務集中核算平臺難以實現信息數據的有效共享，處于相互隔離并獨自運行的狀態。像財務核算相關數據不能直接自動化的向資金集中管理相應系統當中導入，還有資金預算難以有效的嵌入到資金集中管理平臺當中實現有效的控制，常常會導致數據出現重復的無效率統計，常常會出現不同平臺相應數據存在差異問題，企業集團資金方面的信息在內部傳遞不夠順暢，傳遞方式過于傳統，不同系統平臺之間也難以進行協同運作，導致管理功能不能有效發揮，管理效率相對較低[1]。

（二）資金集中管理缺乏有效管控

企業集團進行資金集中管理，其中最重要的一個目標就是加強風險的控制和管理。但是實際上很多企業集團缺乏對風險管控的重視，尤其是企業集團在進行資金集中管理過程中，只是在形式上遵從集中管理模式，在資金內部管理中針對風險的控制和管理相對較為薄弱，難以促使集中管理發揮其應有的價值和功能。比如一些企業集團受到傳統管理模式的影響，對創新的資金集中管理模式從思想方面缺乏正確認識，不重視管理隊伍的建設，在實際操作當中，大部分權限依然掌握在高層管理者手中，管理中不重視建立科學風險管理和控制機制，同時，也不注意資金風險的管控工作，只是在企業集團出現問題了才進行事后彌補，但往往問題已經發展擴大，事后解決要比事前預防付出更大的代價。

（三）資金集中管理系統化不足

由于資金集中管理的復雜性，必須對其進行系統化管理，加強資金集中管理的系統化建設，將復雜的工作有序化，建立完整的系統化管理體系。但是目前很多企業集團不夠重視系統化建設，或者在建設當中不夠完善，像一些企業集團，在進行資金集中管理當中，總部和下屬公司沒有合理的進行關系處理，一般情況下總部掌握過大的權限，而下屬公司難以真正參與到實際管理體系當中，造成資金管理存在過于死板情況，難以實現靈活有效的管理資金。還有的企業集團進行資金集中管理的時候不注重對自上而下相應運行體系的建立，尤其在下屬公司沒有科學有效的建設資金集中管理組織體系，管理人員配置不合理。

三、企業集團資金集中管理的優化途徑

加強企業集團資金集中管理，對企業集團的長期可持續發展具有重要意義。因此，企業集團要以現存的問題為基礎，加強分析，并針對資金集中管理中存在的不足，提出相應解決策略，實現資金集中優化管理，全面推進企業集團健康穩定的發展。

（一）在資金集中管理中加強信息化建設

要實現優化企業集團的資金集中管理，企業集團需要加強重視集團內部的信息化建設，有必要加快自身資金集中管理信息化平臺和財務共享平臺的建設，在此基礎上全面提升集團的管理效能，并積極利用現代化科學技術創新建立平臺。在建設過程中，企業集團要結合目前網絡經濟的特點和實際情況，對“互聯網+資金集中管理”模式進行深入的探索和研究，全面提升資金集中管理信息化水平。同時，要加入硬件和軟件的投入力度，積極利用信息化技術促進資金集中管理模式實現創新發展。在資金集中管理當中，要積極利用大數據技術、云計算等加強管理的信息化水平，全面建設預測、分析與決策等輔助功能，同時，還可在資金集中管理當中應用云儲存技術，實現資金管理共享平臺的建設[2]。

（二）在資金集中管理中強化管控能力

企業集團要優化資金集中管理，就要全面提高資金集中管理相應的管控力度，并以此為基礎全面推動資金集中管理效能提高。企業集團要在日常管理工作當中，建立風險管理和控制體系，推動相關體系制度化，并在日常管理當中全面貫徹落實相關制度，確保每個部門都嚴格按照相關制度規范自身工作和行為，在思想層面加強風險管控意識，全面提升風險管控的能力。同時，要加強資金集中管理人員的隊伍建設，并進行針對性的培訓，促使相應人員提高管理能力。在企業集團內部，要重視資金集中管理相應的監督工作，建立內部審計制度，在全面監管下及時發現問題并解決問題，以防風險進一步擴大，帶來嚴重后果。企業集團要把資金集中管理和風險管控實現有機的結合，在事前、中、后全面建立系統的防范機制。

（三）資金集中管理要完善系統化建設

在企業集團內部，要完善資金集中管理的系統化建設，形成一套自上而下的相應資金集中管理體系，在集團總部、下屬公司、相關資金管理組織機構都要配置相應的工作人員，確保體系建立更加全面和完善。同時，要重視建設預算方面的管理體系，促使資金分配更加科學。集團要適當放權給下屬公司，并促使下屬公司真正參與到整個集團的資金集中管理中，形成強大的管理合力，推動資金集中管理更具全面性和系統性[3]。

四、結束語

企業集團針對資金進行集中管理，能夠有效提高集團資金利用率，并有效降低資金成本，全面支持企業保持良性的可持續發展。目前很多企業集團都積極采用集中管理模式進行資金管理，地礦集團也積極通過資金集中管理這種方式進行財務管理，并及時解決管理中存在的問題，但在實際管理中還會面臨新的問題，需要我們積極采取有效措施加以解決。

參考文獻

[1]王家穎.集團財務公司資金集中管控問題研究[D].天津財經大學，2016.77-77.

[2]楊利軍.論企業集團資本運作模式及優化途徑[J].財會學習， 2017（20）：196-196.

[3]李俊杰.新形勢下優化集團企業資金集中管理的思路[J].中國經貿，2017（10）.126-127.