融資擔保公司不良資產處置研究

【摘要】融資擔保公司具有鮮明的時代特征。在經濟快速發展時期，具有風險低、代償少、擔保放大倍數高的特點。但在經濟面臨下行壓力時，受保客戶經常出現逾期違約問題，代償率持續攀升、流動性風險凸顯，這給融資擔保公司經營造成重大影響。為保證公司穩定發展，公司不得不將主要精力轉移到不良資產處置上，實現對不良資產的有效處置，直接關系著融資擔保公司的生死存亡。

【關鍵詞】融資擔保公司 不良資產 處置

融資擔保公司加強對不良資產的處置，一方面可以降低擔保損失率，提高不良資產的質量和變現價值，實現公司資產的保值增值，另一方面也可以保證與銀行的穩定和可持續合作關系，通過與銀行的合作，降低風險。對不良資產的處置已經成為融資擔保公司當前經營和管理中所面臨的主要工作，只有實現對不良資產的合理處置，才能提高擔保公司支撐和化解風險的能力，推動擔保公司實現更好更快發展。

一、融資擔保公司不良資產處置現狀

（一）客戶群體

當前融資擔保公司主要擔保客戶為中小微型企業等，這些客戶之所以選擇擔保公司是因為銀行在受理這一業務時存在一定問題，當然也與抵押物價值有關[1]。擔保公司的介入主要是可以在銀行等金融機構方面增加信用。在經濟轉型階段，我國傳統企業受到一定沖擊，導致經濟效益逐漸下降，這部分企業面臨嚴峻的還貸付息壓力，并且部分企業無法在銀行中獲得更多的貸款轉而涉及民間借貸，而這可能會增加中小微型企業償還壓力。并且受市場影響，部分產能過剩、勞動密集型行業抗風險能力比較弱，一旦出現問題，擔保的客戶第一還款能力有限，提供的反擔保措施不能覆蓋貸款本息，且抵押物處置過程中問題較多，從而給融資擔保公司造成巨大損失。

（二）處置資產具有滯后性和被動性

融資擔保公司從某種角度而言是銀行金融機構的業務和風險外包，處置不良資產基于追償權的獲得，但追償權是依賴于主債權的從債權，擔保公司必須代償后才能取得追償權，這導致融資擔保公司不良資產發生時如未及時代償，則不能通過訴訟保全等措施有效控制資產，隨著代償時間的拖延，借款人存在著轉移資產、逃廢債務等情況，擔保公司不良資產處置存在滯后性與被動性。

（三）清收處置手段和方式存在單一性

與銀行相比，融資擔保公司清收處置手段和方式過于單一，當前我國法律法規及配套制度處于完善階段，擔保公司清收處置不良資產大多只能采用傳統手段進行清收處置，從而導致工作效率低下，效果不好，無法滿足資金流動和盈利能力的需求，從而影響融資擔保公司的發展。

二、融資擔保公司不良資產處置對策

（一）轉變不良資產處置理念

首先擔保公司應當從思想上實現對不良資產的認識，對不良資產的處置需要公司發揮自身的智慧和勇氣，并在處置過程中形成內外合力與長效機制，在不斷創新思維的過程中，維護擔保公司的利益和權益。融資擔保公司實現對不良資產的處置是價值變現的過程，可以實現價值提升，為公司增加收入。在代償以后，擔保公司可以要求借款人償還代付本金利息，并承擔必要的違約金和損害賠償金。一般借款人和其他反擔保方需要按照規定承擔除本金外的部分利息直到付清本息為止。另外擔保公司在擔保時應當對擔保措施有安排，雖然時間比較長，但在代償后及時做好處理，所收回的利息違約金等可以彌補擔保公司其他項目的最終損失。所以擔保公司應當對不良資產處置有正確認識，并采取有效措施發揮不良資產的創收功能。對于擔保公司而言轉變不良資產處置思路，拓展合作渠道，創新處置方式，做到有代償、無損失，實現對不良資產的有效處置[3]。

（二）成立處置不良資產的專業團隊

對不良資產的處置需要專業人員的操作和指導，這要求擔保企業必須設置專門機構、配備專業人員，提高對不良資產的處置能力和水平。對不良資產的處置，需要既熟悉擔保業務又熟悉相關法律法規的專業人員進行，保證在各項資料中找到相關線索，從而凍結銀行賬戶、查到應收賬款、找到隱匿資產。不良資產處置是一項專業工作，涉及層面廣泛，因此，擔保公司一方面需要提高業務人員的工作能力，同時還要拓寬視野，提高對資產價值的預判能力，實現理論與實踐的結合，做好清收處置工作，工作人員應當在不斷的探索過程尋找資產處置經營的有效方法，從而為擔保公司的進一步發展注入新的活力。

（三）選擇有效的不良資產操作手段和方法

科學合理的資產處置方法可以保證工作的順利開展，首先可以提前介入和處置將要出現的可能情況，并盡量按照擔保公司的處置預案開展工作，維護擔保公司的合法權益。其次訴訟清收需要先行保全，尤其是訴前保全，直接關系著擔保公司是否可以順利收回代償資金[4]。另外在企業出現不良后，應當緊扣保證人尋求第三方介入轉化不良資產的運作模式，做到早發現、早保全、早處置，保證在對不良資產處置過程中爭取更多的話語權。

三、結束語

融資擔保公司是市場經濟發展到一定階段的產物，擔保公司的出現，為中小微型企業的發展提供資金支持。但是在擔保過程中也會因為一些問題，出現不良資產，影響擔保公司的進一步發展。針對此，擔保公司必須加強對不良資產處置的重視，首先正確認識不良資產，其次擔保公司還要加強對工作隊伍的建設，保證業務人員在工作中能夠采用正確的方法和手段開展業務，將不良資產轉化為有效資產，推動擔保公司實現穩定發展。

參考文獻

[1]陳文佳.融資性擔保公司業務風險控制研究[D].安徽大學，2013.

[2]高太平.融資性擔保公司經營問題探析[J].企業經濟，2013，32（01）：169-172.

[3]李月明.擔保公司不良資產的風險管理研究[J].經濟視角（下），2012（09）：46-47+64.

[4]周敏.基于風險管理的我國擔保公司內部控制研究[D].西南財經大學，2012.

作者簡介：陳彬（1974-），男，漢族，重慶潼南人，法律碩士，重慶宏昌融資擔保有限公司副總經理，中級經濟師，主要從事擔保及不良資產清收與處置。