對(duì)太浦河（浙江段）運(yùn)行維護(hù)費(fèi)項(xiàng)目資金使用情況的幾點(diǎn)建議

陸曉蔚

浙江省嘉善縣太浦河管理所承擔(dān)太浦河（浙江段）工程的運(yùn)行管理管理工作，負(fù)責(zé)太浦河（浙江段）陶莊、丁柵、大舜三大樞紐工程沿線各配套建筑物及河道堤防的維修養(yǎng)護(hù)與管理，承擔(dān)工程管理與保護(hù)范圍內(nèi)的水政執(zhí)法工作，負(fù)責(zé)工程沿線土地和旅游資源的開(kāi)發(fā)利用日常工作事務(wù)。浙水管〔2001〕22號(hào)《太浦河（浙江段）組建管理機(jī)構(gòu)及經(jīng)費(fèi)問(wèn)題的意見(jiàn)》中對(duì)正常運(yùn)行和維護(hù)經(jīng)費(fèi)明確由省財(cái)政每年進(jìn)行補(bǔ)助，包干使用，缺額部分由地方財(cái)政承擔(dān)。項(xiàng)目主要內(nèi)容：太浦河（浙江段）堤防工程日常管理維護(hù)、水閘工程及機(jī)電設(shè)備維護(hù)、管理設(shè)施管護(hù)人工費(fèi)及中介服務(wù)費(fèi)。

項(xiàng)目基本情況：2017年度預(yù)算批復(fù)太浦河（浙江段）運(yùn)行維護(hù)費(fèi)項(xiàng)目286萬(wàn)元，具體為省財(cái)政補(bǔ)助131萬(wàn)元，縣財(cái)政配套155萬(wàn)元。項(xiàng)目預(yù)算明細(xì)支出太浦河（浙江段）陶莊、丁柵、大舜三大樞紐工程運(yùn)行物業(yè)化管理費(fèi)及工程維護(hù)養(yǎng)護(hù)費(fèi)149萬(wàn)元，三大樞紐水閘安全鑒定80萬(wàn)元，三大樞紐易損件備件購(gòu)置10萬(wàn)元，三大樞紐控制運(yùn)行電費(fèi)15萬(wàn)元，護(hù)岸工程設(shè)施改造加固20萬(wàn)元，三大樞紐及太浦河沿岸防汛道路標(biāo)識(shí)標(biāo)牌制作7萬(wàn)元，項(xiàng)目招投標(biāo)代理、審計(jì)等中介費(fèi)5萬(wàn)元，合計(jì)286萬(wàn)元。

截止2017年9月底項(xiàng)目資金使用情況：三大樞紐工程運(yùn)行物業(yè)化管理費(fèi)及工程維護(hù)養(yǎng)護(hù)費(fèi)108.8萬(wàn)元，三大樞紐控制運(yùn)行電費(fèi)15.3萬(wàn)元，護(hù)岸工程設(shè)施改造加固24.5萬(wàn)元，三大樞紐及太浦河沿岸防汛道路標(biāo)識(shí)標(biāo)牌2.6萬(wàn)元，合計(jì)支出151.2萬(wàn)元。預(yù)計(jì)本年度12月份前還需支出130萬(wàn)元左右，合計(jì)支出281.2萬(wàn)元，與年度預(yù)算高度相符，從總的支出進(jìn)度看1-9月份項(xiàng)目支出占全年項(xiàng)目預(yù)算支出的52.8%，從預(yù)算批復(fù)時(shí)間進(jìn)度來(lái)看支出進(jìn)度應(yīng)當(dāng)占年度75%，體現(xiàn)出來(lái)支出進(jìn)度稍慢，但是由于該項(xiàng)目是太浦河管理所經(jīng)常性項(xiàng)目，延續(xù)項(xiàng)目，故而該項(xiàng)目每年年初都存在年初結(jié)余項(xiàng)目情況。

根據(jù)年初預(yù)算與本年項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行情況看，存在以下幾個(gè)問(wèn)題，一是年初預(yù)算編制該項(xiàng)目時(shí)下達(dá)資金未考慮年初結(jié)余資金，可能造成經(jīng)常性項(xiàng)目資金年底價(jià)值結(jié)余情況；二是項(xiàng)目中屬于政府采購(gòu)部分的，由于今年政府采購(gòu)新系統(tǒng)升級(jí)，年初預(yù)算政府采購(gòu)系統(tǒng)預(yù)算指標(biāo)錄入稍滯后，單位再進(jìn)行政府采購(gòu)申報(bào)、財(cái)政部門(mén)職能科室及政府采購(gòu)監(jiān)管部門(mén)審批，再通過(guò)縣招投標(biāo)中心招標(biāo)，公布中標(biāo)單位，經(jīng)公示后無(wú)異議，然后才能進(jìn)入項(xiàng)目實(shí)施，一般都在4、5月份開(kāi)始實(shí)施，再一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度支付工程款，如合同設(shè)定工程完工50% 支付工程款30%，這個(gè)也會(huì)造成工程款支付滯后；三是經(jīng)常性項(xiàng)目延續(xù)的問(wèn)題，如太浦河（浙江段）工程運(yùn)行物業(yè)化管理委托項(xiàng)目，2016年度該項(xiàng)目簽約2016年度6月份至2017年度5月份，2017該項(xiàng)目從2017年6月份簽到2018年度11月份，（項(xiàng)目延長(zhǎng)原因備注：該項(xiàng)目因考慮到年中如果項(xiàng)目招標(biāo)中標(biāo)單位有可能變更，使委托管理單位有可能造成6月份變更交接的情況，而6月份屬于水利防汛防旱的汛期，為避免汛期出現(xiàn)委托單位變更可能造成人員適應(yīng)設(shè)備操作問(wèn)題，故而經(jīng)申請(qǐng)?jiān)擁?xiàng)目延期到2018年11月份），況且該項(xiàng)目工程款合同設(shè)定按季度支付，這個(gè)也會(huì)造成工程款支付滯后。

縱觀上述問(wèn)題，建議一是編制預(yù)算時(shí)應(yīng)充分考慮單位經(jīng)常性項(xiàng)目年初結(jié)余資金，當(dāng)年項(xiàng)目所需資金應(yīng)當(dāng)扣除年初項(xiàng)目結(jié)余資金，當(dāng)然前提是年初結(jié)余資金需財(cái)政審核后返還，否則不建議扣除年初結(jié)余資金；二是應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)施期限跟政府采購(gòu)系統(tǒng)的開(kāi)放情況積極與政府采購(gòu)部門(mén)聯(lián)系，年初預(yù)算未批復(fù)時(shí)可采用應(yīng)急政府采購(gòu)?fù)ǖ溃椒梢怨?jié)約時(shí)間，以便項(xiàng)目能夠在本年度實(shí)施，可以先應(yīng)急申報(bào)臨時(shí)確認(rèn)書(shū)，等預(yù)算系統(tǒng)下達(dá)采購(gòu)指標(biāo)及政府采購(gòu)系統(tǒng)正常確認(rèn)書(shū)可以申報(bào)時(shí)再添加關(guān)聯(lián)任務(wù)，以保證政府采購(gòu)與年初預(yù)算相對(duì)應(yīng)；三是充分考慮項(xiàng)目支付工程款的比例和時(shí)間，在招標(biāo)文件及和中標(biāo)單位簽的合同中合理設(shè)置工程款支付的約定，控制好本年度支付資金的結(jié)算，按照實(shí)際支付資金列入本年度預(yù)算，做到支付工程款既嚴(yán)謹(jǐn)又合理；四是相關(guān)人員與施工單位協(xié)調(diào)好需要支付款項(xiàng)資料的準(zhǔn)備工作，逐項(xiàng)審核支付所需的票據(jù)、憑證齊全，內(nèi)容手續(xù)合理合法，對(duì)于有遺漏的應(yīng)當(dāng)及時(shí)提醒補(bǔ)齊，以便能夠及時(shí)結(jié)算工程款。

以上我是針對(duì)太浦河管理所對(duì)太浦河（浙江段）工程的項(xiàng)目中存在的一些問(wèn)題進(jìn)行探討，從預(yù)算項(xiàng)目編制及年初浙江結(jié)余，與項(xiàng)目在年度實(shí)際支付過(guò)程中支付的進(jìn)度滯后方面進(jìn)行了一些自己的建議，不足之處希望大家提寶貴意見(jiàn)。