勘察設計企業(yè)現(xiàn)金流盈余探討

王潔

摘 要：企業(yè)在發(fā)展過程中要進行不斷的變革和創(chuàng)新才能獲取競爭力，而每一項工作的開展都離不開資金的支持。所以，在資金管理過程中，如何做好現(xiàn)金流的盈余控制是其重要環(huán)節(jié)，這也是新時期，企業(yè)實現(xiàn)精細化管理，發(fā)揮資金的最大使用價值，提高收益的關(guān)鍵手段。在這一過程中，要根據(jù)企業(yè)的實際狀況和整體的市場態(tài)勢進行分析，設計既要具有現(xiàn)實意義，又要與企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略決策相吻合。因此，筆者對勘察設計企業(yè)現(xiàn)金流盈余方面的問題進行了深度解析，并提出建議，盡量降低風險，提高設計的合理性。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流 盈余質(zhì)量 設計建議

在進行企業(yè)現(xiàn)金流盈余分析和設計的過程中，必須要使用合理的模型，對于盈余質(zhì)量要客觀評價，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)誤差而導致企業(yè)運營過程風險性增加。在新時期的經(jīng)濟環(huán)境下，現(xiàn)金流盈余的概念在金融管理過程中體現(xiàn)較為明顯，而對于企業(yè)來說主要體現(xiàn)的就是通過盈余質(zhì)量來反應現(xiàn)金流管理是否科學，通過現(xiàn)金流管理水平的提升來提高盈余質(zhì)量。由此可見，二者之間的關(guān)聯(lián)性較大，想要對其進行合理設計，滿足企業(yè)發(fā)展需求，就要保證設計具有實用性、戰(zhàn)略性和科學性。為此，本文結(jié)合了相關(guān)的理論知識和一些實踐研究內(nèi)容，對此進行了系統(tǒng)化剖析。

一、設計過程相關(guān)模型的建立

（一）企業(yè)盈余和銷售之間的關(guān)系模型

在企業(yè)運行過程中，現(xiàn)金流量主要來源于產(chǎn)品銷……