海南省科技型中小企業發展金融扶持機制完善路徑

朱習嬌　李燕君　劉曉梅　張宗杰

[摘要]在分析海南省科技型中小企業發展現狀及現有的金融扶持機制基礎上，發現因政策落實不到位、擔保信用機制不健全，企業融資渠道狹窄、缺乏有效的金融扶持機制等問題是制約海南科技型中小企業有序、健康發展的重要原因。針對現存諸多問題，從法律、政策制定及落實、金融扶持機制及企業自身等多元角度，探索助推海南省科技型中小企業發展的相關金融扶持機制完善路徑。

[關鍵詞]科技型；中小企業；金融扶持機制；融資渠道

[DOI]1013939/jcnkizgsc201815068

科技型中小企業是近些年來我國發展起來的新興企業，是以相關技術人員為核心，將高新技術轉化為產品及相關服務的企業。它們的發展不僅有利于轉變經濟發展的方式，更有利于提高人民收入，改善人民生活質量。為了扶持科技型中小企業的發展，海南省不斷積極地出臺各種扶持措施與政策，但相對內陸眾多省份和沿海發達地區來說，由于海南省經濟整體實力較弱，科技型中小企業的發展速度較為緩慢，發展水平受到局限。因此，促進科技型中小企業發展是推動海南省經濟結構轉型，海南科技與整體經濟水平提升的必然選擇。

1海南省科技型中小企業發展現狀

為提升全省科技水平，海南政府把高新技術產業培養成為支柱型產業，建立了海南生態軟件園，同時也被科技部等部委認定為“國家級科技企業孵化器”，帶動了海南科技型中小企業的發展。2014—2015年，產值實現了自131億元至195億元的跨越。截至目前，園區已有814家相關企業，高新技術企業11家，各類IT研發人員超過500人，申請專利47件，取得專利29件，獲得軟件著作140余件數據來源：海南省生態軟件園官網：《關于園區》，http：//wwwrschncom/jbgk/indexjhtml，2018年2月7日。。此外，在個人、大專院校、科研機構、企業專利結構中，企業獲得授權量占比最大，有利地促進了海南經濟轉型發展和科技水平的提高（見下表）。

（2）海南省人民政府：《2016年1—11月海南省專利情況分析》，2016年12月23日，https：//rcmbdbaiducom/sgps4ja，2018年2月7日。

根據上表可以看出，2016年發明專利、實用新型與外觀設計企業占比達到了67%，海南省企業技術創新水平得到了很大的提升，但在2017年企業三種專利占比同比增速明顯下降，海南科技型中小企業發展動力明顯不足。

2海南省科技型中小企業金融環境現狀分析

21金融環境日益完善

為了引導、鼓勵與扶持更多的科技型中小企業健康、有序發展，海南省政府不斷完善金融扶持機制。目前海南科技型中小企業的融資渠道主要涉及政府金融扶持、銀行信貸融資和社會融資三個方面，尤其政策融資在科技型中小企業各個發展階段起著至關重要的作用。在海南省政府、科技廳、工信部等多方努力下，海南科技型中小企業金融環境得到日益完善。

（1）金融扶持力度逐步加大。為了促進中小企業轉型發展及科技進步，海南省政府不斷推出各種財政舉措，專門設立了多項科技型中小企業技術創新等專項扶持資金，出臺了《海南省科技型中小企業技術創新資金管理暫行辦法》、《海南科技計劃項目管理辦法》等相關配套措施。從2010年到2014年期間，海南省共獲得科技部創新基金4332萬元，72個項目，惠及了72家企業。2014—2015年獲得海南省科技園區建設專項資金共350萬元，重大科技專項資金1850萬元，同時，2015年海南省財政安排600萬元，使21家科技型中小企業技術創新得到無償資助。另外，被認定為海南省高新技術項目、產品的中小企業可以獲得一次性20萬元的獎勵，有效地帶動了科技型中小企業的發展。數據來源：海南省人民政府：《關于我省科技型中小企業發展的建議》，2015年7月30日，http：//wwwhainangovcn/zxtadata-6489html，2018年2月7日。

（2）風險補償機制日益完善。為了降低融資風險，完善科技創新的激勵機制，緩解科技型中小企業融資困難，《海南省中小企業發展專項資金管理辦法（修訂）》（2017年81號）中規定通過貸款貼息，給予中小企業一定額度的貸款補償。企業貸款額度與貼息額度一般按照中小企業實際獲得貸款的1%～15%計算，每個項目對應的貼息額度控制在100萬元以內。除此之外，科技型中小企業貸款過程不可缺少擔保機構的介入。為了使科技型中小企業獲得更寬的融資渠道，海南政府同樣也給予科技型中小企業擔保機構相應的資金補助，其額度的確定是根據在本年擔保機構新增中小企業擔保貸款額的1%計算。同時，政府根據當年中小企業的擔保總額的2%來給予相關擔保機構一定的獎勵，其年度總獎金額度在50萬元之內，而且對于單個機構的獎勵不會超過100萬元。此外，對于納入海南省中小企業擔保公共服務網絡平臺建設單位的獎勵額度會控制在總投資的30%之內。但要說明，同一個項目若已經通過其他途徑獲得省級資金支持，便不再受到專項資金的扶持。

（3）融資環境不斷改善。“十二五”以來，海南省融資政策及措施得到不斷完善，在一定程度上緩解了科技型中小企業的貸款壓力。如果說海南省中小企業貸款方面的余額在2011年初已達到10232億元，那么到了2015年末則達到了32382億元，年均增長超過40%。同時，其他有關政策性擔保貸款資金達到了1259億元，其中惠及多家科技型中小企業。海南省中小企業融資機構也不斷增多。到目前為止，省內在資本市場有381家新三板中小企業成功掛牌，籌集了58億元發展資金，已經40多家小額貸款公司。同時，在海南省陸續成立了中國農業銀行海口科技支行、中國建設銀行老城開發區科技支行、海南銀行澄邁科技支行。可見，在海南省政府、銀行等相關部門的共同努力與支持下，海南省科技型中小企業的融資渠道逐漸拓寬。數據來源：海南省促進中小企業發展工作領導小組辦公室：《關于印發海南省促進中小企業發展“十三五”規劃的通知》，2017年4月28日，http：//wwwsmehigovcn/hisme/tzgg/hn/201705/t20170502_2307718html，2018年2月7日。

（4）稅費優惠力度不斷提高。根據海南省地方稅務局的相關規定，自2014年初至2016年底納稅額在10萬元以內，資產不超過1000萬元的企業，可減按50%計入應納稅所得額，繳納20%的企業所得稅，而在2015年起到2017年間成立的，且全年所納稅額不超過30萬元的企業，可直接享受稅收減半政策。另外，海南省根據《國家稅務總局關于小微企業免征增值稅和營業稅有關問題的公告》（2014年第57號）的規定，月銷售額在3萬元（含3萬元）之內的企業，可免征增值稅，其中按季度納稅的，一個季度的銷售額在9萬元（含9萬元）以內的企業，免征增值稅。除了稅費持續降低外，加計扣除的比例有所提高，由2015年的50%提高到了75%。

（5）社會融資得到積極鼓勵。最近幾年，社會融資逐漸成為海南省科技型中小企業的另一融資來源之一。據官方統計，海南省6家企業已成功上市，通過上市融資收獲68億元，而債券方面的相關融資也高達286億元。數據來源：海南省人民政府：《關于我省科技型中小企業發展的建議》，2015年7月30日，http：//wwwhainangovcn/zxtadata-6489html，2018年2月7日。同時政府通過建立風險補償機制和搭建風險投資橋梁等手段來緩解銀行的貸款壓力，不斷讓社會資金參與到扶持科技型中小企業的發展中來。

22金融環境突出問題

但是，需要指出的是，雖然海南省科技型中小企業金融環境逐漸得到改善，但現有的金融扶持機制仍然暴露出諸多問題，導致科技型企業發展動力不足，嚴重地限制了海南省整體科技水平的提升。其中較為突出的問題可以概括為以下幾個方面。

（1）相關政策分散化且落實不到位。海南省科技型中小企業的監管主要有發展改革委、科技廳以及工信廳，同時政策來源居多，呈現出碎片化、分散化、缺乏協同性等特點。同時，多方監管導致文件審批流程長，審批程序復雜，申報條件要求死板，申報材料多且雜亂。目前，海南科技型中小企業審批過程由科技廳和財政廳組織該領域的專家評審，一起下達立項計劃，審批過的項目與科技廳簽訂合同，再將備份合同送往財政廳，由財政廳來分批撥款，合同確定后先撥放資金的70%，余下資金需在項目驗收合格以后撥出，材料由科技廳和財政廳一起檢驗。以上多個部門的牽扯執行使得金融扶持力度疲軟，政策落實過程中各方容易相互推諉責任，而真正需要扶持的企業難以辨別實際有效的扶持部門。此外，政府的相關政策更多的是應對科技型中小企業發展的中后期的融資需求，而正在起步階段的企業缺乏人才技術和資金的有力支持，導致政策執行過程中缺乏實踐可操作性，形式作用大于實際作用。

（2）融資渠道狹窄，融資機制不夠健全。政府雖然采取了許多相關措施，但科技型中小企業的發展道路依然坎坷。大多數的海南科技型中小企業融資還僅局限在商業銀行，擔保機構和金融機構依然承受巨大的壓力和風險，導致了科技型中小企業融資渠道狹窄。目前海南省擁有控股銀行518個，國家政策性銀行機構20個。但因科技型中小企業發展規模小，發展不成熟和前期投入較大以及高風險等特點，使海南省的31個股份制商業銀行以及347個郵政儲蓄機構因規避風險而無法給予科技型中小企業長期、穩定的資金支持，致使發展潛力巨大的科技型中小企業，往往因資金短缺，難以開展技術創新，甚至影響到企業的正常運行。

（3）金融機構的信用擔保機制有待完善。一是由于海南省科技型中小企業起步較晚，資信水平較低，信貸風險較大，科技型中小企業在銀行融資時，社會各大擔保機構需要承擔巨大的擔保壓力；二是由于和企業信息的不對稱，銀行現有的信用審核標準要求過于苛刻；三是盡管銀行已經推行了一些專門針對科技型中小企業擔保機構的優惠政策，但因缺乏具體配套和實施細則，導致實際操作難度較大。

（4）金融扶持力度不夠。一方面，資金扶持范圍較小，海南省政府雖設立了多項專項資金，但符合條件的科技型中小企業只占少數。如在《2017年省科技型中小企業技術創新資金項目驗收結果清單》中，合格率只有49%，大多數科技型中小企業難以得到專項資金的支持。另一方面，資金扶持額度小。財政部以財建〔2015〕458號印發《中小企業發展專項資金管理暫行辦法》規定專項資金應以無償資助的方式，對科技型中小企業創新項目按照不超過相關研發支出40%給予資助，但每個創新項目資助額度最高又不超過300萬元。往往因資金不足，金融扶持力度不夠，企業發展嚴重受限。

總之，由于科技型中小企業普遍發展規模小，以及相關扶持政策落實不到位，融資渠道狹窄，缺乏有效的信用擔保機制等諸多因素，致使很多海南省科技型中小企業技術創新及市場開拓能力受限，失去了很多參與市場競爭的機遇。因此，根據“十三五”海南省重點產業發展需求，探索更為符合海南省科技型中小企業發展特點的金融扶持機制勢在必行。

3海南省科技型中小企業金融扶持機制的完善路徑

31完善相關金融制度與政策，進一步優化商務環境

第一，進一步實施簡政放權，降低準入門檻，簡化審批流程，優化商務環境，激發科技型中小技術創新動力；第二，建立健全銀行以及民間小額貸款公司等金融機構和擔保機構的法規制度；第三，進一步完善專項資金分配、使用的監督與管理制度，充分發揮財政資金的引導作用；第四，建立健全創新投資機制，引導各類金融機構支持中小企業的創新產業化；第五，根據科技型中小企業的信用及技術成果等貢獻，明確稅收主體，落實及細化優惠稅收政策，以及適當調整貸款貼息，創業投資及政府補貼等金融扶持政策。

32增強企業信用等級意識，完善企業信用擔保機制

一是建立專門針對科技型中小企業的擔保機構和以政府主導的資金補償機制和風險分散機制，提高科技中小企業防范風險的能力，以此來降低擔保機構和銀行信貸的壓力；二是科技型中小企業必須增強增信意識，提高企業自身的管理和信用等級；三是做好科技型中小企業信用記錄，嚴格按照國家規定的財政制度進行會計審查，根據海南省經濟發展水平，建立一套與科技型中小企業發展水平相適應的資信評估標準為金融機構信貸提供參考。

33搭建風投平臺，完善擔保體系，助力拓寬融資渠道

一是以政府為主導，鼓勵各大商業機構以及社會相關機構，以購買相關業務和股權投資的形式投資企業，同時給予投資科技型中小企業的商業機構一定的稅收優惠或者一定額度的風險補償；二是進一步完善風險投資平臺，建立專門科技型中小企業創新產業發展的風險投資機制，引導各社會風投機構注入資金，而各企業繳納一定比例的可作為投資的風險保證金來分散部分風險，為科技型中小企業的成長創造有利的金融環境；三是構建政府科技融資擔保機構和商業銀行、信托公司、風險投資機構、擔保機構融資以及擔保業監督管理機構等多元的政策性擔保體系。

34完善企業內部融資機制

一是科技型中小企業需要提高財務管理人員的業務水平，應積極完善企業內部財務管理機制；二是可以根據企業周期性特點，建立科技型企業之間的金融互助體系，有效緩解企業在不同發展階段資金短缺瓶頸；三是需要加大開發技術創新科研人才引進和培養力度，建立和完善科技創新人員的引進、培養、激勵機制，采取股權激勵、提高薪酬等靈活方式留住人才，不斷提高企業的實力，增強融資能力。

35加大財政金融稅收扶持力度，形成多元化的金融扶持機制

一是提高科技型中小企業創業、創新基金、貸款貼息和創新項目的獎勵額度；二是根據企業信用登記、社會貢獻等多項指標，給予企業一定的風險補償；三是根據對科技型中小企業扶持情況，給予銀行及相關金融機構、保險機構、擔保機構以及社會服務機構一定的財政補貼；完善創業投資、融資租賃、小額貸款公司、社會服務機構以及人才引進、培養與激勵等相關稅收政策，適當降低貸款利率，擴大稅收優惠范圍。

4結論

在科技信息化時代背景下，海南省政府高度重視科技型企業的培養與發展，不斷完善與創新金融扶持機制。在政府及相關部門積極引導與大力扶持下，海南省科技型中小企業不論在數量還是質量上都呈明顯的上升趨勢。但由于海南整體經濟水平較為落后，以及科技型中小企業起步較晚，導致海南省科技型中小企業的發展水平以及相關扶持力度，與內陸發達省份都還有一定的差距。調查分析表明，資金短缺、科技創新人才匱乏、融資渠道狹窄、金融環境不佳等因素成為海南省科技型中小企業發展的主要制約因素。科技是第一生產力，科技創新是企業發展的不竭動力。大力發展科技型中小企業，從相關法規制度以及相關扶持政策制定與執行、拓寬優惠扶持范圍，加大科技型中小企業扶持力度，進一步提高企業自身經營與管理水平等多方角度來進一步完善科技型中小企業的金融扶持機制，逐步優化金融環境，對助推海南省整體科技水平的提升以及經濟發展模式轉型有著至關重要的意義。

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