農村商業銀行經營績效及影響因素分析

劉豐銘

現階段農村商業銀行的發展狀況已經跟不上社會經濟發展的速度，為促進農村商業銀行的良性發展，必須對農村商業銀行經營績效及影響因素做系統的分析，本文在對當前影響我國農村商業銀行經營績效提升的因素全面分析的基礎上，提出了一些針對性舉措。

一、前言

我國的農村商業銀行大多是由農村信用社改制而成，繼承了農村信用社遺留的粗放式管理問題，其自身就帶有一定的局限性。即便如此，農村商業銀行仍然是我國廣大農村地區最重要的金融機構，在農村金融發展中占有重要地位，。現階段，在世界經濟全球化進一步發展的大背景下，我國提出了“鄉村振興戰略”，著力解決農村農業農民問題，建設社會主義新農村。這樣的整體性戰略對農村地區主要的金融機構——農村商業銀行提出了更高的發展要求。農村商業銀行轉型升級，極高自身經營績效，才能繼續在下一階段的農村金融發展中扮演重要角色。

二、農村商業銀行經營績效計算辦法的升級

提高農村銀行經營績效，首先要對經營績效的計算方法有清晰的認識，合理的計算方式能夠把握住最根本、最具有影響力的因素，使經營績效的計算結果切合實際情況。傳統的農村商業銀行采取“投入產出比”來反映農村商業銀行的經營績效。這種計算方法忽視了銀行不同于其他生產型的企業，銀行沒有任何的實質有形產品，它的投入和產出都是資金的流出與流入，如果采用“投入產出比”的計算方式，其反映的只是農村商業銀行經營績效的靜態，不足以作為評價農村商業銀行經營績效的標準。

在農村商業銀行轉型升級中，應該用“經濟增加值”評價經營績效的標準。經濟增加值是稅后凈營業利潤減去股權資本成本后的“真正利潤”。它是對農村商業銀行經營者利用資本的有效性評價。只有“真正價值”大于零，才說明銀行處于良性的發展盈利中，如果獲得的“真正利潤”小于零，說明銀行的凈營業利潤低于銀行的投資成本，銀行實質上發生了虧損。將“經濟增加值”作為農村商業銀行經營績效的評價標準，有利于簡化評價數據，把握關鍵因素，使銀行內部擁有統一的奮斗目標，提高銀行的執行效率，促進經營績效有效增長。

三、當前影響我國農村商業銀行經營績效提升的因素

（一）業務拓展能力不足

農村商業銀行受其自身的發展局限，擁有的資金不多，發展的規模不大，這就造成農村商業銀行自身的發展眼界和創新能力不足。現階段的農村商業銀行主要針對的商業客戶是鄉鎮中下企業。主體業務仍然是存貸業務，業務增長依賴于存貸利息差，對于營業利潤比較大的中間業務和與基金相關的托管、擔保、承諾和交易等業務發展程度不夠。也就是說，農村商業銀行的收益取決于貸款的中小企業的營業狀況，而微小的存貸利息差和鄉鎮中小企業的盈利能力都決定了農村商業銀行的經營績效不可能取得大幅提高。

（二）高素質人才儲備不足

在現代社會中，受經濟發展和技術的變革的雙重影響，傳統產業在整體經濟結構中的主導地位逐漸被新興的智力和技術密集型產業所取代，這意味著原有的資源、土地、勞動力已經不再是決定經濟發展的主導因素，知識和技術在社會經濟發展中的作用越來越大。人才受到越來越多的關注，銀行產業作為專業性極強的行業，必須擁有足夠的高素質專業人才，才能在經濟發展中通過對政治經濟和社會發展形勢的判斷，正確的掌握金融市場的變化，引領金融市場的發展，提高自身的經營管理水平和經營績效。

（三）信貸風險評估機制不完善

信貸風險評估對銀行來說是至關主要的，銀行為企業提供資金融通服務是承擔了極大地風險的，因此要對融資對象進行風險評估，確保對方信用良好，且具有還款能力的情況下才會為對方提供融資服務。如果信貸風險評估出現錯誤，使對方攜款逃跑或者根本無力償還貸款，就會使銀行陷入危機，損失大量的資金。現階段的農村商業銀行進行信貸風險評估時，通常會派遣銀行內部一線的信貸員對融資對象進行實地考察，然后把考查數據遞交風險評估管理部門，風險評估管理部門做出決定是否貸款。這樣的信貸風險評估不但過程繁瑣，而且極度缺乏科學性和系統性。一線信貸員無法完成對融資對象的整體信用和實力評估，其遞交的考查數據不具有科學性；信貸員、融資對象、風險評估管理部門三者之間也缺乏有效交流和接洽。導致信貸風險評估信息在三者中呈現不對等的狀態，大大影響了信貸風險評估的準確性和科學性，為農村商業銀行的良性循環埋下隱患。

（四）員工績效考核和薪酬管理制度不合理

銀行系統的員工素質對銀行自身的發展影響巨大。現階段的許多農村商業銀行對員工的績效考核主要以業績為標準，單一的評價機制忽略了員工在日常工作中的操守，使得員工單方面以業績為準。有的一線信貸員為了完成業績考核任務，提高薪資水平，在實地考察操作中，無視融資對象存在的不良信用記錄，甚至有意忽視業務中存在的風險，極力促進融資貸款協議的簽訂。這種不負責任的做法不僅是因為員工個人的職業道德素質不過關，畸形的評價機制也應該負有一定的責任。

（五）員工評價體系過于單一

現階段，農村商業銀行在對員工進行工作效益以及工作成績評價時，往往采用傳統的員工評價體系來進行員工工作能力的評價。資料顯示，傳統的員工評價體系在當前經濟新形勢下進行員工工作效益評價時存在著明顯問題，例如，傳統的員工評價體系過于注重員工對銀行的經濟效益創造，而忽視了對于企業員工情感歸屬需求、安全需求以及受人尊重需求以及自我實現需求，導致員工在工作時難以獲得成就感，員工的工作積極性以及奉獻精神不強，從而影響了銀行經營績效的提升。

四、提高我國農村商業銀行經營績效的對策

（一）明確發展定位，創新增值業務

農村商業銀行在如今這個經濟迅速發展的時代必須進一步明確自身的發展定位。關注什么類型的客戶群體、提供什么樣的便捷服務、新設什么樣的銀行業務都要以農村商業銀行自身的地位為依據。明確自身的定位后，農村商業銀行應該積極提升自己的網絡管理能力、市場調查能力和營銷能力，為推出新的業務做好基礎準備。可以向發展狀態良好的各招商銀行學習，依據自身的實際情況，推出網銀新功能、全天候便捷生活信用卡會員服務等業務，打破單一的存貸業務，吸引更多的客戶群體，提高農村商業銀行的經營績效。

（二）融入互聯網金融體系，發展互聯網金融

農村商業銀行的良性發展要求開拓更有創新意義的業務。現在的金融市場正由傳統金融轉向互聯網金融，農村商業銀行應該乘著互聯網+的浪潮，發展互聯網化的農村商業銀行金融服務，如手機銀行、網上銀行、網上營業廳等，利用網上金融活動速度快、不收結算費等優勢開展互聯網金融活動，依托于互聯網大數據，為客戶提供便捷性、普惠性的金融服務。進一步擴大用戶群體，吸收更多的流動資金。

（三）完善信貸風險評估機制

信貸風險評估是農村商業銀行賴以生存的重要環節，完善信貸風險評估機制，需要利用互聯網大數據，收集整理融資對象的歷史經營數據，建立完善的企業歷史數據庫，通過大數據計算，開發出風險管局數據模型，建立風險管理數據平臺，以保證能對企業的信貸風險做出最接近真實的判斷。同時，改革農村商業銀行內部的信貸風險評估機構，使在一線工作的信貸員參與到信貸風險評估管理中，加強企業內部的溝通協調，及時發現業務中的風險因素，降低不良信貸對農村商業銀行自身利益的損害

（四）加強員工在職培訓，招納高素質專業金融人才

提高農村商業銀行員工的整體金融水平，提升整體創新能力，可以從兩個方面入手：一是加強對現有員工的在職培訓，不斷提高員工的金融知識水平，使員工擁有更高的金融視野，能在銀行的轉型升級發展過程中不斷發揮自己的力量。二是招收新的高素質專業金融人才，為金融人才提供豐厚的待遇，使更多的專業金融人才愿意投身到農村商業金融體系中來。通過以上兩種途徑，為銀行注入新鮮活力，增強銀行的企業整體實力。

（五）建立多元的員工評價體系

馬斯洛的基本需求層次理論將人的需求從低到高分為五個層次，依次是生理需求、安全需求、情感和歸屬需求、受人尊重的需求、自我實現的需求。農村商業銀行在建立員工評價體系時，要在滿足員工生理需要的同時照顧到員工的其他更高層次的需求。這就要求建立一個多元的評價體系，將員工的個人職業道德情操、日常表現、工作業績等都納入到評價體系中。建立和諧、積極、健康的企業文化，員工在銀行工作中獲得歸屬感，更愿意為銀行工作，在工作中更加努力。良好的評價體系和企業文化環境對企業的發展是極其重要的。

五、結語

作為農村金融發展的核心力量，農村商業銀行在未來的農村經濟發展中還要扮演更重要的角色，各農村商業銀行應該針對影響農村商業銀行經營績效提升的因素，不斷完善自身體系的建立，盡快完成轉型升級。（作者單位為安徽財經大學）