勞務(wù)發(fā)票套現(xiàn)300萬元華凱保險因多項違規(guī)操作被罰

郗盼

3月29日，新三板公司華凱保險公告披露，公司及分公司因在2016年至2017年經(jīng)營期間，存在“利用公司業(yè)務(wù)便利為他人牟取不正當利益”以及“編制虛假的報告、報表、文件、資料”的違法行為被行政處罰，公司合計被罰款50萬元，相關(guān)責任主體被浙江保監(jiān)局提出警告并進行了罰款。

事實上，此處行政處罰決定華凱保險在2018年3月8日就收到了，公告稱因工作人員的疏忽，導致該事項未及時告知督導券商，現(xiàn)被提醒才予以補發(fā)的。

為向相關(guān)方支付銷售費用勞務(wù)發(fā)票套現(xiàn)300萬元

2016年7月至2017年6月期間，華凱保險銷售股份有限公司（證券簡稱：華凱保險，證券代碼：834343.OC）浙江分公司為了向部分車商和擔保公司支付銷售費用，通過杭州某勞務(wù)派遣有限公司和諸暨市某勞務(wù)承包有限公司取得勞務(wù)發(fā)票共計305.65萬元。上述勞務(wù)公司在扣除開票費用后將資金支付給了相關(guān)車商和擔保公司。

2014年8月18日至2017年1月17日，方軍擔任華凱保險浙江分公司的總經(jīng)理知曉并對上述違法行為進行了審批，以違法行為發(fā)生日期為準，方軍任內(nèi)涉案虛假金額157.62萬元。此外，高林江在2017年1月17日至檢查結(jié)束日任華凱保險浙江分公司的總經(jīng)理，其任內(nèi)涉案虛假金額為148.03萬元。

上述編制虛假的報告、報表、文件、資料的行為，違反了《保險法》及《保險專業(yè)代理機構(gòu)監(jiān)管規(guī)定》相關(guān)規(guī)定，華凱保險浙江分公司被浙江保監(jiān)局罰款36萬元，對方軍、高江林兩位直接負責人提出警告，并分別罰款7萬元。

利用公司業(yè)務(wù)便利為他人牟取不正當利益

不僅是上述利用勞務(wù)發(fā)票套現(xiàn)，公司還存在利用業(yè)務(wù)便利為他人牟取不正當利益行為。2016年8月到2017年上半年，華凱保險與未取得保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)許可證的上海某國際貿(mào)易有限公司（以下簡稱：上海貿(mào)易）開展合作，上海貿(mào)易公司的銷售人員以個人代理人的名義加入華凱保險河北分公司和陜西分公司，華凱保險通過現(xiàn)金支票的方式，提取傭金89.35萬元存入員工方某、李某的銀行賬戶后，轉(zhuǎn)賬支付給上海貿(mào)易公司的法人代表劉某（未在華凱保險辦理執(zhí)業(yè)登記）個人銀行賬戶。

華凱保險上述利用業(yè)務(wù)便利為其他機構(gòu)或者個人牟取不正當利益的行為，違反了《保險法》相關(guān)規(guī)定，浙江保監(jiān)局對華凱保險罰款14萬。在這一事件過程中，華凱保險總經(jīng)理梁松知曉并審批了上述違法行為，保監(jiān)局對其提出警告并罰款4萬元。

華凱保險的補充公告中顯示，此次處罰盡管沒有限制公司的經(jīng)營活動，但起到了風險警示作用。公司將會全面排查和整改不規(guī)范的經(jīng)營行為，同時組織公司人員加強法律法規(guī)學習，增強合規(guī)意識，進一步強化內(nèi)控管理體系，避免此類事件再次發(fā)生。

銷售分支機構(gòu)快速擴展，公司治理風險加大

華凱保險上述違規(guī)事實的發(fā)生，或許跟近年來公司業(yè)務(wù)快速擴展，帶來的治理風險有一定的關(guān)系。

資料顯示，華凱保險成立于2012年7月31日，注冊資本5000萬元。公司主營為代理銷售保險產(chǎn)品的相關(guān)服務(wù)，2015年11月19日在新三板掛牌。

數(shù)據(jù)顯示，2016年華凱保險營業(yè)總收入1.48億元，比上年同期增長57.45%；經(jīng)營虧損1204.43萬元，比上年實現(xiàn)凈利潤27.82萬元有較大變化。公司經(jīng)營保險銷售的業(yè)務(wù)能力實現(xiàn)穩(wěn)定的增長。年報顯示，2016年華凱保險銷售分支機構(gòu)快速擴展，在保險銷售網(wǎng)絡(luò)上，公司在原先開設(shè)的浙江、安徽10個省市或計劃單列市的基礎(chǔ)上，陸續(xù)開設(shè)遼寧、廣東等8個省市，并在這些所屬省份機構(gòu)下凈新增分支機構(gòu)122家，累計分支機構(gòu)數(shù)達到204家，保險銷售網(wǎng)絡(luò)更趨密集化。此外，在公司取得了保險公司經(jīng)營許可后，還并購了杭州華平保險公估有限公司。

2016年新增機構(gòu)在2017年逐漸開始開展業(yè)務(wù)，給華凱保險2017年的業(yè)績帶來大幅增長。數(shù)據(jù)顯示，2017年上半年，華凱保險取得營業(yè)收入1.29億元，同比上期增長114.92%。報告期內(nèi)，公司的主營業(yè)務(wù)收入主要為保險代理銷售取得的收入，其中車險業(yè)務(wù)代理收入8，015.52萬元，比重最大，長期壽險代理收入827.22萬元，同比增幅236.84%。但由于新設(shè)營業(yè)部為獲取業(yè)務(wù)收入而支付的成本較高，目前該公司整體處于虧損狀態(tài)。2017年華凱保險利潤虧損155.74萬元，同比前期虧損降低30.67%。

此外，2017年上半年，華凱保險在年初18個省204家營業(yè)機構(gòu)的基礎(chǔ)上，凈新增29 家分支機構(gòu)，累計可營業(yè)的分支機構(gòu)達到了233 家，公司的代理人已突破3000人。

業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大，分支機構(gòu)數(shù)量不斷增加，使得公司面臨較大的合規(guī)和內(nèi)部治理風險，而風險管理和內(nèi)部控制又是公司正常經(jīng)營的前提和保證。如果大力擴展規(guī)模的同時，不能有效的控制公司管理上的風險，將會得不償失。合規(guī)經(jīng)營為先，上述行政處罰對華凱保險公司來說也是一種經(jīng)驗教訓。