東亞養老保險模式比較研究

李學文

【摘要】第二次世界大戰以后，東亞地區成為了世界上經濟發展最迅速的地區，城鎮化、工業化加速，家庭結構發生變化，對于養老保障的需求不斷增加。因此，東亞各國根據自身的實際情況，制定了各自的養老保障制度，形成了具有東亞特色的養老保障模式。中國作為東亞的一員，隨著經濟社會的不斷發展變化，養老保障方面暴露出了一些亟需解決的問題。中國應比較分析東亞國家的養老保障模式，找出其中有益的地方，借鑒吸收，以促進中國養老保障制度的改革與發展。

【關鍵詞】養老保障；比較分析；年金制度

20世紀六、七十年代以后，東亞地區經濟發展迅猛，國際競爭力不斷提升，逐漸趕上甚至超過了西方發達國家的經濟發展水平。然而，作為“社會安全閥”的養老保障制度的發展水平與西方國家還有一段差距。同時，東亞各國、各地區的養老保障水平也不盡相同。中國作為東亞地區的區域性大國與其他國家和地區在經濟發展和文化背景上有著一定的相似性，所以東亞其他國家和地區的養老保障模式對中國來說有著較強的借鑒意義。我們可以通過比較分析東亞其他國家和地區的養老保障模式，發現其中有價值的理論和經驗直接借鑒過來，促進中國養老保障制度的改革和完善。

一、我國的養老保險模式

從1991年開始我國確立了“三方負擔”原則和基金籌集實行“部分積累”模式，并提出建立多層次養老保險體系，將養老保險統籌的范圍從縣市擴大到了省。主要內容有：首先，改變過去的由國家和企業完全承擔的辦法，實行國家、企業和個人三方共同負擔，職工個人也要繳納一定的費用，即“三方負擔”原則。其次，基本養老保險基金由政府根據支付費用的實際需要和企業、職工的承受能力，按照以支定收、略有結余、留有部分積累的原則統一籌集。養老保險水平要要與生產發展水平及各方面的承受力相適應，合理確定企業職工養老保險基金的計提比例和待遇支付標準。要根據實際支出規模，充分考慮國家、企業、個人的承受能力，實行“以支定收”的原則。對籌集到的資金實行“略有結余、留有部分積累”籌資模式，既能照顧到現階段國家、企業和個人的實際承受能力，又可以對未來人口老齡化所形成的養老退休高峰的壓力給予考慮，有利于養老保險在代際之間的均衡負擔。再次，隨著經濟的發展，逐步建立起基本養老保險與企業補充養老保險和職工個人儲蓄性養老保險，相結合的多層次的養老保險制度。基本養老保險，是我國基本養老保險，它是在國家法律規范下強制實行的對退休職工實行基本生活保障的一項措施。這是我國養老保險最基本和最重要的一個層次。該層次的特點是，當職工退休時，能夠在規定的部門領取基本養老金，用于保障其退休后的基本生活需要。但是基本養老保障只能保障退休職工的基本生活需要，而不能保障他們更多地需求，這就需要用其余的方式來補充，從而產生了第二層次和第三層次的養老保險。企業補充養老保險，盡管只是輔助性的，但卻是我國多層次養老保險中的第二個層次。個人儲蓄型養老保險，是由職工自愿參加、自愿選擇經辦機構的一種補充保險形式，它是我國多層次養老保險的第三個層次。

二、我國養老保險模式存在的問題分析

（一）我國養老保險覆蓋范圍還不夠大

目前，我國的養老保險覆蓋率較以前有大幅度提升，但是對比東亞其他國家，覆蓋范圍還不夠大。大量的靈活就業人員沒有納入養老保險體系之中。同時，由于我國老齡化的加劇和原來由企業承擔養老費的大批國企退休員工推向社會，由社會負擔，再加上不斷抬高的物價，都導致了我國養老金支出的增加。養老金支出的增加導致了繳費水平的提高，繳費水平的不斷提高增加了參保人尤其是那些繳費全部自付的靈活就業人員勞動者的負擔使有些人放棄繳費，自動退出了養老保險體系，而這些人的退出又進一步推高了繳費水平，使另外一些不能承擔現有繳費水平的人又退出了，這樣就進入了一個惡性循環，使承受不了的繳費者不斷退出。

（二）個人賬戶“空帳”問題

為了應對老齡化高峰到來時養老金的支付問題，我國的養老保險制度從過去的現收現付制轉向現行的社會統籌和個人賬戶相結合的部分積累制。然而，在轉制的過程中，卻出現了很多難以克服的困難，其中，個人賬戶的“空帳”問題就是在解決這些困難的過程中產生的。

近年來，我國開始逐步做實個人賬戶，但在實際運行中，由于養老保險沒有歷史積累，而退休人員越來越多，為確保當期發放，不得不動用了本應留作積累的個人賬戶基金，致使個人賬戶形成空帳。

（三）養老保險基金監管不到位

長期以來，我國對養老保險基金的監管不到位。第一，我國缺乏養老保險基金監管方面的法律，不能做到，有法可依，有法必依，執法必嚴和違法必究。第二，我國養老保險基金的繳納和使用不透明，難以形成內部和外部對基金的有效監督。第三，我國養老保險基金操作和監管的技術落后，不能緊跟形勢的發展。

（四）養老保障服務方面的問題

目前，我國養老保障服務方面也存在不少問題。我國的養老保障制度不健全并且缺乏養老保障服務實施的設施，同時，我國也沒有訓練有素的養老保障服務方面的專業人才，這些問題都亟待解決。

三、東亞各國、各地區養老保險模式的比較分析

（一）日本的年金制度

日本的年金制度是二戰后隨著日本經濟的不斷發展而建立和完善起來的。在日本，所有的國民都要加入某一種的年金，這一制度被稱之為“全民皆年金制度”。

1.年金制度的內容

日本的養老金制度分為三個層次。第一個層次是公共年金制度，其中包括日本法律規定的凡是處于法定年齡段的國民都必須參加的國民年金，私營企業雇員和船員參加的厚生年金，公務員、公私立學校教職員工、農林漁團體雇員和公營企業雇員參加的共濟年金。第二個層次是企業補充年金制度，進一步消除了職工養老的后顧之憂，保證了職工的忠誠度。第三個層次是個人儲蓄養老養老金制度，即個人與商業保險公司簽訂的養老保險合同。