企業管理中的營運資金政策

謝琳

【摘要】對于企業來說，運營資金政策是進行企業必不可少的重要的關注點之一，對于企業管理者來說，合理規劃企業的運營資金管理，能夠從很大程度上幫助企業進行快速的進一步發展。

【關鍵詞】企業 管理 運營資金政策

資金是支撐一個企業繼續發展的重要物資，因此對于一個企業，如果想要在市場上擁有強硬的核心競爭力，擁有能夠繼續發展企業的資格和資本，就需要對自己企業管理中的運營資金政策進行重點的研究，使其符合企業內部的發展，本文將從三個方面簡單分析目前企業管理中的運營資金政策。

一、企業管理中的運營資金政策概況

（一）運營資金政策基本概念

運營資金政策是近年來各大企業才逐漸提出的一種企業資金管理方法，在概念劃分上并沒有進行十分明確的定義，不過簡單來說，運營資金政策就是將企業的資金進行合理的規劃和劃分，以此來保證企業的正常運行。總體來說，運營資金政策可以從管理上的兩個部分來進行定義，即為流動資產和流動負債的差額來進行表示。其中流動資金的組成比較復雜，包括存貨、證券、現金等企業進行運營和盈利常用的資金部分，流動負債即為企業所貸款的資金項目。

（二）運營資金政策的基本原則

運營資金政策從根本上來說目的就是幫助企業能夠更好的運營，在市場上占有核心競爭力，因此，企業管理者在進行制定運營資金政策的基本原則就需要牢牢的緊靠上述的基本目的，以此為基礎來進行原則的制定。在進行運營資金管理的原則制定時，需要認真分析目前企業之中的基本狀況，不能夠使得最終制定出的運營政策不符合企業的基本概況，另外，我們還需要保證企業的資金能夠保證企業的正常運轉，流動資產與負債的整體結構是合理的，兩者能夠在互相平衡的情況下，實現企業的盈利。綜上所述，企業需要遵守的運營資金政策的基本原則就是以企業的基本運營為依據。

（三）運營資金政策的影響因素

企業管理中的運營資金政策的影響因素是比較復雜的，從總體來說，企業的運營資金政策的影響因素首先就受到市場的調控和影響，一個企業如果想要市場上占有強硬的核心競爭力，就需要時刻關注市場的動態，從而及時進行企業內部資金運營的管理和控制。從企業來說，運營資金政策受到的最大的影響因素就是企業的盈利運營情況，如果企業的運營能夠獲得良好的盈利，那么運營資金政策也會進行一定的調整，在確保目前盈利的情況下提高營業總額，相反的，如果企業的盈利較少，也會進行資金的挑戰。總而言之，因為運營資金政策的影響因素是非常復雜的，因此企業的運營資金政策是在實時不斷變化的。

二、企業管理中運營資金政策面臨的難題與挑戰

（一）資金管理較為困難

運營資金政策在進行規劃時需要依靠流動資產和流動負債的差額來確定，對于企業來說，流動資金占據企業資金的很大一部分，由于流動資金的構成較為復雜——現金、存貨等。除了流動資金以外，企業的流動負債構成也比較復雜，不過企業的流動負債一般都有相關的記錄，因此在進行管理時，與流動資產相比還是比較簡單的，不過總體而言，企業在進行運營資金政策制定時，面臨的最為嚴重的一種問題就是資金的管理困難。

（二）財務人員態度不明確、缺乏專業技能

企業管理中的運營資金政策的主要制定及實施還是依靠相關的財務人員來進行的，但是在這個過程之中，企業中的財務人員組成較為復雜，因此在進行運營資金管理時可能會出現一些分歧和問題。企業財務人員對于流動債務的管理來說有著非常重要的作用，因為流動債務的存在就意味著企業存在著一定的風險，不過如果企業想要有一定的收入，風險與機會并存是亙古不變的道理，財務人員需要承擔流動債務的風險，需要通過運營資金政策的改變和制定來減少相關的風險，但是由于財務人員的態度不明確，就會將企業至于一定的風險之中。

（三）負債使用率較少

運營資金政策中的流動負債也是在進行調整政策時需要考慮的一個因素，但是對于目前大部分的企業來說，流動負債的使用率是相對較低的，因為目前企業中廣泛使用的貸款有短期也有長期的，不同長短的流動負債會使得管理困難，從而使得負債的使用率較差，另外，較短周期的負債可能會使得企業的償還顯得有些困難，從而導致運營資金政策的制定、調整困難，企業的負債如果長時間還不上就會使得相關的信貸單位對企業的信用進行不斷的考核，從而會令信貸單位對企業的信用率產生懷疑，對企業的考核會隨著貸款數的增多而不斷增加。

三、企業管理中運營資金政策面臨困難的解決方法

（一）改善資金結構，合理規劃資金流

一個完整的企業資金構成必定是十分復雜的，因此企業管理者在進行制定運營資金政策的時候，需要面臨的問題也是比較明顯的。企業如果想要改善資金管理困難的問題，就需要從根本上改善資金的整體結構，在每一筆資金產生變化時都有相關、具體的記錄，系統的記錄能夠幫助企業更好的了解自身結構，從而就能夠“對癥下藥”，改善資金的整體結構，使得企業管理變得較為簡單，除此之外，對企業內部的全部資產進行調查，以此為依據對資金進行統計和規劃，幫助企業更好的發展。

（二）明確企業文化，強化企業內部管理

上文中提到目前企業中財務人員的組成較為復雜，在進行制定運營資金政策時可能會出現分歧，在這種情況之下，企業需要明確自己的企業文化，定期的組織相關員工進行學習，增加企業的凝聚力，充實企業的文化內涵，除此之外，企業還可以制定一些獎懲措施，相關人員在提出企業運營資金政策改善的意見時予以獎勵，從而鼓勵相關人員對于營運資金政策的關注度。

（三）掌握資金管理規律

營運資金由流動資產及流動負債組成，如果企業想要改善目前流動資產統計困難、使用不明、流動負債使用率低、缺乏管理的問題，就需要相關的管理人員掌握企業自身的資金管理規律，完善企業的營運資金政策，提高企業的影響力和核心競爭力。

企業管理中的營運資金政策從根本上來說是比較復雜的，如果一個企業想要加強這一部分的管理、修改以及完善，就需要從多方面進行改革，本文從三個方面分析了企業管理中的營運資金政策，首先分析了營運資金政策的基本概況，之后對目前營運資金政策在進行執行和制定時面臨的問題進行了分析，并提出了相應的解決對策。

參考文獻：

[1]孫靜璇.我國中小企業營運資金管理現狀、問題及對策[J].中國管理信息化，2016，（16）.