郵政儲(chǔ)蓄銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

胡靜

隨著全球金融業(yè)的大發(fā)展，我國商業(yè)銀業(yè)也進(jìn)入了前所未有的高速增長期。本文以郵儲(chǔ)銀行為研究對(duì)象，從五個(gè)方面對(duì)其中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了較詳盡的分析，綜述了目前郵儲(chǔ)銀行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行是一個(gè)主要經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行來說是第一位的，作為新成立的一家商業(yè)銀行只有活下去才能活的更好，國際金融危機(jī)對(duì)郵儲(chǔ)銀行的經(jīng)營管理提供了經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。穩(wěn)步發(fā)展是郵政儲(chǔ)蓄銀行的主要目標(biāo)。但是在發(fā)展的同時(shí)必須控制住風(fēng)險(xiǎn)的增長，過快發(fā)展、盲目發(fā)展，盤子就會(huì)很大，相應(yīng)的存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)越大。只有保持理性、規(guī)范運(yùn)作、穩(wěn)健經(jīng)營才會(huì)在風(fēng)云變幻的市場中立于不敗之地。風(fēng)險(xiǎn)管理能力在很大程度上決定了郵政儲(chǔ)蓄銀行的競爭力和盈利能力，只有通過建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、健全的管理體制才能從根本上解決有效防范風(fēng)險(xiǎn)的問題。

一、郵政儲(chǔ)蓄銀行操作風(fēng)險(xiǎn)總體狀況

郵政儲(chǔ)蓄銀行成立以后，不斷開發(fā)新產(chǎn)品，發(fā)展新業(yè)務(wù)，其市場份額成快速發(fā)展趨勢。但在增加業(yè)務(wù)發(fā)展同時(shí)其操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率也逐年增加，但是由于郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高，雖然風(fēng)險(xiǎn)加大但是發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)案件和金額在逐步下降。

從操作風(fēng)險(xiǎn)的定義中我們可以看出，操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由于內(nèi)部員工由于不合規(guī)的操作而造成的，由此可以看出內(nèi)部員工是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要載體.銀行內(nèi)部和外部來分析操作風(fēng)險(xiǎn)案件發(fā)生的情況. 從表中我們可以看出內(nèi)部發(fā)生案件的數(shù)量和金額要遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于外部發(fā)生案件的數(shù)量和案件，危害性極大。

二、郵政儲(chǔ)蓄銀行現(xiàn)存操作風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)形式

（一）存款及柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作方面

柜臺(tái)個(gè)金業(yè)務(wù)是郵儲(chǔ)銀行的最基本業(yè)務(wù)，是支撐整個(gè)銀行運(yùn)行的基礎(chǔ)，同時(shí)也是最容易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)主要環(huán)節(jié)。操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1.存在大量的非實(shí)名賬戶。根據(jù)人民銀行賬戶管理辦法的規(guī)定，銀行應(yīng)對(duì)賬戶的開戶、變更、撤銷等交易時(shí)必須嚴(yán)格執(zhí)行賬戶實(shí)名制，但由于少數(shù)人群無居民身份證件，導(dǎo)致其他證件的真實(shí)有效性得不到驗(yàn)證，或者不法人員偽造證件等，從而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)郵儲(chǔ)銀行一類網(wǎng)點(diǎn)包括郵政代理網(wǎng)點(diǎn)的檢查發(fā)現(xiàn)，在郵儲(chǔ)銀行的客戶中存在著大量的非實(shí)名賬戶，其中大量都是在成立銀行之前開立的個(gè)人結(jié)算賬戶，非實(shí)名賬戶一方面限制了客戶辦理一些特殊業(yè)務(wù)，同時(shí)，大量小額的交易也很難從非實(shí)名客戶中檢測出來，加大了風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性。

2.對(duì)客戶的交易檢測不精確。目前，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和預(yù)警系統(tǒng)針對(duì)的大多是大額交易，現(xiàn)實(shí)情況是大額交易一般都是客戶的正常交易。而頻繁的小額交易，以規(guī)避客戶識(shí)別的交易并未納入監(jiān)控系統(tǒng)。因此可以進(jìn)行分批次交易或自助設(shè)備進(jìn)行資金存取或劃轉(zhuǎn)，而未被識(shí)別為可以引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的交易，未采取進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

3.監(jiān)管不到位。柜員存在不合理兼職；柜員人員名章、密碼保管不善，容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。在郵儲(chǔ)銀行的一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)中，由于人員以及硬件設(shè)施原因，不能實(shí)行三級(jí)授權(quán)制柜員體系，存在大量的非合理兼職問題，一個(gè)員工即是支行長又兼職著綜合柜員的職責(zé)，這為操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生提供了溫床。

（二）會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)操作方面

1.關(guān)鍵崗位輪換落實(shí)不到位。為減少風(fēng)險(xiǎn)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定了對(duì)關(guān)鍵的會(huì)計(jì)、出納和主管等崗位要定期輪換，但由于人員配備等原因，未能完全按照輪崗制度要求進(jìn)行實(shí)施。對(duì)郵儲(chǔ)銀行的一級(jí)支行和網(wǎng)點(diǎn)的前臺(tái)和后臺(tái)管理實(shí)地檢查發(fā)現(xiàn)存在這大量不合理兼職現(xiàn)象，有些網(wǎng)點(diǎn)的對(duì)公柜員兼職支行的出納一職。

2.授權(quán)制度不能完全落實(shí)。為防止違法違規(guī)事件，特別是超越權(quán)限引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，銀行明確會(huì)計(jì)部門，會(huì)計(jì)人員的權(quán)限，各級(jí)會(huì)計(jì)部門。會(huì)計(jì)人員均應(yīng)有明確的權(quán)限，并在權(quán)限內(nèi)行事，但在具體工作中，為了簡化規(guī)則存在隨意轉(zhuǎn)授權(quán)現(xiàn)象。

3.會(huì)計(jì)對(duì)賬制度不完善。商業(yè)銀行會(huì)計(jì)賬務(wù)應(yīng)定期核對(duì)，確保賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表和內(nèi)外賬等六項(xiàng)相符，并對(duì)賬務(wù)處理、核對(duì)實(shí)行必要的監(jiān)督。很多風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的直接誘因就在于對(duì)賬制度的不健全，要么是對(duì)賬周期過長，失去監(jiān)督效力；要么是對(duì)賬時(shí)間相對(duì)固定，被內(nèi)部人員摸清，進(jìn)而鉆空子。有些一級(jí)支行由于人員配備不足等原因，使的一個(gè)身兼數(shù)職的現(xiàn)象大量存在，對(duì)公業(yè)務(wù)中其不能完全按照規(guī)定完成對(duì)賬，這都為操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生提供條件，對(duì)郵儲(chǔ)銀行的資金安全造成嚴(yán)重的隱患。

（三）資金業(yè)務(wù)操作方面

1.大額交易授權(quán)。對(duì)交易員適當(dāng)?shù)氖跈?quán)可以提高其積極性，并大大提高資金運(yùn)營效率。但越權(quán)交易，超越限額等問題也隨之而來。為此，銀行應(yīng)根據(jù)資金交易的風(fēng)險(xiǎn)程度和管理能力，就交易品種、交易金額和止損點(diǎn)等對(duì)資金交易員進(jìn)行授權(quán)，并明確規(guī)定允許交易的業(yè)務(wù)品種，確定資金業(yè)務(wù)單比、計(jì)最大交易限額以及相應(yīng)應(yīng)承擔(dān)的單比、累計(jì)最大交易損失限額和交易止損點(diǎn)。

2.代客業(yè)務(wù)。銀行在辦理代客資金業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)了解客戶從事資金交易的權(quán)限和能力，并向客戶充分說明有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，獲取必要的履約保證，明確在市場變化情況客戶違約的處理變法和措施。商業(yè)銀行為保證資金的安全，規(guī)定在辦理大額資金業(yè)務(wù)時(shí)要有主管或者支行長授權(quán)才能辦理。然而，通過對(duì)郵儲(chǔ)銀行的一些網(wǎng)點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)，一些網(wǎng)點(diǎn)為了方便，直接把授權(quán)密碼告訴柜員，柜員在辦理大額現(xiàn)金交易時(shí)不用通過主管或者支行長就可以辦理，這位柜員違規(guī)辦理業(yè)務(wù)提供了條件，也加大了前臺(tái)的操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率。有些柜員不完全按照郵儲(chǔ)銀行代辦業(yè)務(wù)的規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，為了便利，直接為代理客戶辦理開戶業(yè)務(wù)。如果代理人利用該賬戶進(jìn)行非法交易則被代理人的權(quán)利將受到影響，而經(jīng)辦柜員也將擔(dān)負(fù)一定的責(zé)任。

（四）中間業(yè)務(wù)操作方面

1.代理業(yè)務(wù)。銀行辦理代理業(yè)務(wù)應(yīng)設(shè)立專戶結(jié)算代理資金，完善代理資金的撥付、回收、核對(duì)等手續(xù)，防止代理資金被擠占挪用，確保專款專業(yè)。在該業(yè)務(wù)中，銀行尤其要注意兩點(diǎn)：第一，嚴(yán)格遵循銀行不墊款原則；第二，不介入委托人與其他人的交易糾紛。同時(shí)，銀行要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度正確核算和確認(rèn)各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)收入，堅(jiān)持收支兩條線，防止代理收入被截留或挪用。郵儲(chǔ)銀行的中間業(yè)務(wù)比較多，包括代理保險(xiǎn)，代繳非稅業(yè)務(wù)和一些行政收費(fèi)等。中間業(yè)務(wù)在未來商業(yè)銀行中占據(jù)越來越大的比重，其收入比重也將在整個(gè)銀行收入中越來越大。但大量的中間業(yè)務(wù)也帶來了較高的操作風(fēng)險(xiǎn)，尤其在代理保險(xiǎn)業(yè)、基金業(yè)務(wù)中，有些柜員為了增加個(gè)人收入，違規(guī)將客戶的資金辦理成各種保險(xiǎn)和基金。一旦客戶支取時(shí)其收益達(dá)不到客戶的預(yù)期，就很容易與客戶產(chǎn)生爭執(zhí)，嚴(yán)重影響銀行的聲譽(yù)。

2.貸記卡。近幾年來，一些銀行為了追求貸記卡發(fā)卡量，在對(duì)申請(qǐng)人的資料進(jìn)行審查時(shí)放松標(biāo)準(zhǔn)，從而留下風(fēng)險(xiǎn)隱患。在這方面，國內(nèi)上銀行業(yè)認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為貸記卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)很大。

3.基金托管。銀行應(yīng)以誠實(shí)信用，勤勉盡職的原則保管基金資產(chǎn)，嚴(yán)格履行托管人的職責(zé)，確保基金資產(chǎn)的安全，并承擔(dān)為客戶保密的責(zé)任"商業(yè)銀行在人事、行政和財(cái)務(wù)上應(yīng)獨(dú)立于基金管理人，雙方的管理人員不得相互兼任。

（五）計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的操作方面

1.系統(tǒng)開發(fā)。在開發(fā)過程中，銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、開發(fā)、驗(yàn)收、運(yùn)行和維護(hù)整個(gè)過程實(shí)施有效管理，開發(fā)環(huán)境應(yīng)當(dāng)與生產(chǎn)環(huán)境嚴(yán)格分離。此外，技術(shù)部門應(yīng)于業(yè)務(wù)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通，確保系統(tǒng)的適用性和整體安全性。郵儲(chǔ)銀行擁有3.8萬個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，其網(wǎng)點(diǎn)遍布全國城鄉(xiāng)各地，眾多的網(wǎng)點(diǎn)是依靠郵儲(chǔ)的發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)支撐的。發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)為郵儲(chǔ)帶來優(yōu)勢的同時(shí)也存在這風(fēng)險(xiǎn)，尤其郵儲(chǔ)銀行還代辦這很多的中間業(yè)務(wù)系統(tǒng)，眾多的系統(tǒng)接口增大了網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。

2.電子銀行。電子銀行服務(wù)應(yīng)具備客戶身份識(shí)別，安全認(rèn)證等功能，防止發(fā)生泄密事件，確保交易的安全性。郵儲(chǔ)的電子銀行因?yàn)榘l(fā)展的比較晚，其安全性也存在這漏洞，在網(wǎng)點(diǎn)工作中經(jīng)常有客戶的資金被他通過用網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)走，當(dāng)然其原因一方面是由于客戶風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，但也暴露出郵儲(chǔ)銀行電子銀行存在的一些安全漏洞。

3.網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)。銀行應(yīng)建立起完善的網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，對(duì)網(wǎng)絡(luò)的安全、故障、性能、配置等進(jìn)行有效管理，并確保接入國際互聯(lián)網(wǎng)的安全性。

4.用戶和密碼管理。為保障信息的安全，有必要對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)實(shí)施有效的用戶管理和密碼管理，對(duì)用戶的創(chuàng)建、變更、刪除、用戶口令的長度，實(shí)效等設(shè)置嚴(yán)格的控制。銀行應(yīng)禁止員工相互轉(zhuǎn)讓用戶名和權(quán)限卡，員工離崗后應(yīng)及時(shí)更換密碼。

三、結(jié)語

本文從郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)入手，通過多角度和多維度的分析、討論和歸納，總結(jié)出了現(xiàn)階段郵儲(chǔ)銀行在操作上各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。希望通過風(fēng)險(xiǎn)的歸納為今后郵儲(chǔ)銀行在規(guī)避和防范操作風(fēng)險(xiǎn)上提供有價(jià)值的研究基礎(chǔ)。（作者單位為中國郵政儲(chǔ)蓄銀行股份有限公司邢臺(tái)市分行）