商業銀行公司信貸業務風險管理優化路徑

趙蘇瑋

進入新世紀以來，我國經濟呈現快速增長的態勢，商業銀行公司信貸業務快速發展，成為商業銀行利潤的主力軍。2012年，我國經濟運行呈現“新常態”，且這一態勢還將持續，“調結構、促改革”成為經濟發展主旋律，一些產能過剩產業被淘汰，公司信貸業務不良率呈現上升。基于此，本文首先對商業銀行的公司信貸風險管理概念進行闡述，隨后對風險管理中存在的問題進行剖析，最后提出完善商業銀行公司信貸業務風險管理的優化路徑，以期能為商業銀行拓展公司信貸業務提供有益參考。

一、商業銀行公司信貸風險管理的概念

信貸風險是一個漸進的過程，且可能受多種因素的影響逐步積累進而爆發。商業銀行將資金借貸給借款人，因其財務狀況發生不利變化等而導致信貸資金損失的可能性。如企業自身經濟不善、投資決策失誤，國家產業政策調整、淘汰生產線，借款人主觀逃避債務等。對于商業銀行而言，信貸業務與信貸風險是并存的，無法消除、只能規避。

商業銀行的公司信貸業務占比較多，一旦大規模出現風險，導致信貸資金難以收回，不僅影響到銀行的收益與經營，更可能導致銀行走向倒閉。公司信貸業務是由貸前、貸中、貸后多個環節共同組成，并非孤立存在的，而是環環相扣，從操作層面實施信貸風險管理，能夠將風險控制到最低。

二、商業銀行公司信貸風險管理存在的問題

（一）貸前調查不深入、不細致

信貸人員對國家產業政策不了解、不熟悉，對重要指標敏感度差。如鋼鐵是當前產能過剩的產業，并非國家支持的產業，可能存在信貸資金發放后因產業調整而難以收回。在貸前調查中，過于依靠公司客戶提供的資料，未深入、細致地評估資料是真實性。如公司客戶為獲得信貸資金，數據作假、隱瞞重要信息，導致信息失真。信貸人員在撰寫授信報告時，可能受領導私下授意所左右，根據商業銀行內部信貸政策指引“粉飾”報告，使得在貸前調查環節未保證信息的真實性、報告分析的客觀性。

（二）貸中審查缺位

商業銀行基本能夠做到“審貸分離”，但部分支行存在人員配備不足，信貸審查人員知識儲備不足、經驗欠缺，導致貸中審查缺位。商業銀行為了推進公司信貸業務的發展，完成上級行下達的指標任務，對貸中審查不重視，將其視為“聾子的耳朵”。審查人員的配備中，未考慮其從業經歷，對公司治理、財務報表等知識的掌握程度，僅是實現形式上的“審貸分離”。審查人員僅是對公司信貸業務資料地再次翻閱，在管理層的授意下出具審查意見，完成審查流程，但難以實施實質性地審查。

（三）貸后管理流于形式

信貸人員在貸后管理不盡職，大多未到公司中進行實地探查，僅是每一季度末，要求公司客戶提供季度報表，完成 形式上的貸后管理。尤其是首次貸后管理缺位，未及時對信貸資金流向進行監控，挪用信貸資金現象嚴重。又如對于抵質押物的貸后管理中，僅是將他項權證放入檔案室。信貸人員往往是在公司客戶未按期償還貸款時，才實地對其經營情況進行探查，此時已很難采取有效的補救措施。

三、商業銀行公司信貸風險管理的優化路徑

（一）加強貸前盡職調查

根據國家產業政策建立行業重要指標提示清單，信貸人員增加調查渠道，如實地到公司中探查經營情況、到稅務部門了解公司納稅情況、到環保部門了解公司排污是否達標等，對重要指標進行重點調查。擴展非官方渠道的調查，如客戶口碑、同業數據對比等，做到真實全面、提高警惕，盡量保證貸款申請資料的真實性、客觀性。商業銀行內部制定貸前工作考評，通過績效分配引導信貸人員重視貸前調查，知道怎樣實施盡職調查。

（二）健全信貸審批程序

商業銀行建立健全各項信貸審批制度，加強內部控制規范，積極創新信貸管理模式，將內部控制建設與信貸管理有機結合起來。轉變觀念，貸款審查是把關信貸業務的重要一環，建立“信貸審核委員會”對公司信貸業務進行隨機審核，做到多人審核、多人把關，使用制度來約束權力。加強人員配備，架構起信貸管理體系，不斷提高審查人員業務操作水平、強化風險管理意識。結合商業銀行機構設置，授權公司業務審批權力，重大金融的審批建立必要的審核機制，防范因一人權限過大增加信貸操作風險。

（三）完善貸后跟蹤制度

信貸資金發放后，商業銀行要實施貸后跟蹤制度，做好資金利用評價工作，定期了解公司的經營情況，通過實地考察、第三方佐證等，客觀判定貸款資金是否處于安全狀況。完善貸后跟蹤檢查制度，制定《貸后跟蹤檢查表》，包括貸后首次資金流向檢查，公司經營、管理情況檢查，抵質押物的檢查等，但不局限于此，如到稅務部門了解公司納稅情況，到物流公司了解企業原料采購、銷售貨物的情況等，遵循“專人負責、一人負責到底”。

四、結語

商業銀行公司信貸風險管理是一個嚴肅的命題，必須嚴格貸前盡職調查、貸中審查流程、貸后跟蹤管理，減少業務操作風險，才能降低不良貸款，提高商業銀行經營的穩定性與效益性。（作者單位為中國工商銀行股份有限公司南京漢府支行）