從流動性角度看湖南省農村商業銀行的發展

熊逸韜

本文基于湖南省內農村商業銀行和國內四家國有銀行的數據，分析了當前湖南省內農村商業銀行的流動性情況和發展狀況，并提出了相關建議。

流動性 存貸比

不良貸款率 農商行

湖南省農村商業銀行發展現狀

湖南省農信社系統自2010年開始改制，至2017年8月傘省共有97家市、縣級農村商業銀行、5家農村信用聯社，營業網點4000余個，從業人員4萬多名，足湖南省內機構網點最多、從業人員最多、服務對象最多、服務范圍最廣的地方性銀行業金融機構，足傘省農村金融的主力軍。

截至2017年6月底，傘省農村商業銀行實現收入174.90億元，實現利潤59.76億元。截至2017年8月底，傘省農村商業銀行資產余額9499億元，較上年底增加1265億元，增長率為15.31%；負債余額8810億元，較上年底增加1170億元，增長率為13.31%各項存款余額8073億元，比較上年底增加1154億元，增長率為16.68%；各項貸款余額4379億元，較上年底增加654億元，增長率為17.57%；存、貸款總量和增量均居傘省金融機構第一位。

當前流動性情況

商業銀行流動性是指商業銀行滿足存款人提取現金、支付到期債務和借款人正常貸款需求的能力。流動性風險是指商業銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業務開展的其他資金需求的風險，是商業銀行經營過程中面臨的最主要風險之一。流動性可以說是商業銀行立足的根本，忽視流動性風險管理，將為銀行經營管理埋下隱患；缺乏及時有效的流動性風險管理，會增加銀行融資成本，降低息差收入，進而影響銀行資產質量，制約銀行可持續發展能力。考慮到數據的可獲得性，此次選取了以下幾個指標來探索農商行的流動性。

（1）存貸比情況

存貸比反映了銀行整體資產負債的基本情況，商業銀行用來衡量銀行流動性風險的常用指標。湖南省農村商業銀行2017年8月的存貸比為54.24%，2016年12月的存貸比為53.83%，從銀行盈利的視角來看，存貸比值越大，說明盈利性越好，由于存款必須支付儲戶利息，也就是要支付運用資金的成本，假如一家銀行持有很多存款，但是發放出去的貸款卻很少，那就說明它處于成本高、收入少的經營狀態，自然盈利能力比較差。從銀行抵抗風險的視角來看，存貸款比值不能太大，原因在于銀行要滿足儲戶存款提現及正常經營等各方面支出的需求，必須持有一定的庫存現金或存款準備金，如果存貸款比例過大，持有的可用資金可能會不充足，銀行可能無法履行支付責任，從而誘發支付危機，如果沒有得到很好地控制，危機就會迅速擴散，甚至引發系統性金融危機。如果銀行由于支付危機而破產，就會給存款人造成利益損失。所以存貸比并不是越大越好，也不是越小越好，而是要掌握合適的度。為了防止銀行盲目的追求利潤，中央銀行規定商業銀行存貸比不得超過75%。如下表所示，湖南省內農商行的存貸比距離75%的紅線還有一定的距離，從這個方面來看存貸比反應的流動性風險并不高，但是也說明了其資金利用率未達到的最佳的狀態從國內幾家大型國有商業銀行的情況看，工商銀行和建設銀行的存貸比都在70%左右，可見其資金利用率較高。省內農商行在離存貸比紅線還有一定空間的情況下，可以繼續挖掘潛力以實現更好的發展。

（2）流動性比例情況

流動性比例反映的是商業銀行資產變現的能力，化解流動性不足的能力，該數值越大，表明流動性資產占比越高，將流動性資產變現來支付流動性負債的能力也就越好，也可以認為拓展新資產業務的能力越好。然而更高的流動性比例往往意味著銀行盈利能力的減弱，在我國，該比例的監管標準為不低于25%。全省農村商業銀行2016年12月的流動性比率為56.60%，2017年8月的流動性比率為50.03%。遠超國家規定的最低25%的監管標準，從國有四大行的情況來看，流動性比例最低的是工商銀行，農行、中行、建行的流動性比例處于45%左右的水準，湖南省內農商行的比例相對而言處于較高的水平。

（3）不良貸款率情況

不良貸款指非正常貸款或有問題貸款是指借款人未能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息而形成的貸款。省內農商行2016年12月的不良貸款率為2.91%，2017年8月的不良貸款率為4.91%，國內四大行不良貸款率控制的最好的是工商銀行為1.62%，其余三大行中最高的農業銀行為2.37%，但是湖南省內農商行的不良貸款率遠遠高于四大行的指標，也在去年年底2.91%的基礎上增加了2%，可見其在不良的貸款的管理方面存在著較大的風險。存貸差是銀行的傳統盈利模式，省內農商行可能在追求發展的過程中過于依賴這種盈利模式，而又缺乏有效的風險控制，導致不良貸款率的情況并不樂觀。

（4）流動性覆蓋率情況

流動性覆蓋率旨在確保商業銀行在設定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現障礙的優質流動性資產，并通過變現這些資產來滿足未來30日的流動性需求。根據商業銀行流動性風險管理辦法要求，商業銀行的流動性覆蓋率為合格優質流動性資產除以未來30天現金凈流出量，此指標應當在2018年底前達到100%。湖南省內農商行2017年8月的流動性覆蓋率為286%，2016年12月的流動性覆蓋率為304.79%，已經遠遠超出這個安全指標。對比國內四大行的情況來看，四家國有銀行的流動覆蓋率都超過了100%，省內農商行在這方面的指標更是超過了幾家國有銀行。

結論及建議

從上文所述的情況來看，湖南省內農商行的存貸款等業務穩步增長，資產、營收、利潤等方面也展現出良好的發展勢頭，流動性比例和流動性覆蓋率均體現出其處于風險較低的狀態，存貸比也遠低于75%的紅線，但不良貸款率相對而言并不理想。總的來說湖南省內農商行的流動性狀況較好，但也暴露出了不良貸款等方面的風險管理有待加強的問題。面對風險成因日漸復雜、監管日趨嚴格的風險管理環境，農村商業銀行加強流動性風險管理顯得尤為重要，本文做出以下流動性風險管理方面的建議。

（1）增強流動性風險管理意識

農村商業銀行要充分認識流動性風險特征的深刻變化，全面提升流動性風險管理水平，增強流動性風險管理意識。要充分認識到流動性不足會產生擠兌風波甚至倒閉風險，流動性過剩會壓縮農商行盈利水平，無法實現股東預期回報。在日常經營管理過程中，要保證流動性風險管理政策與本金融機構總體發展戰略相一致、與財務實力相匹配。通過借鑒吸收國際、國內同行流動性風險管理的先進經驗，不斷提升自身的流動性風險管理能力，主動采取措施控制流動性風險。要正確處理好安全性、流動性和盈利性的關系，在有效控制流動性風險的前提下實現銀行經營利潤的最大化。

（2）完善流動性風險管理內控系統

一是，健全風險管理體系，明確流動性風險管理相關各部門的職能和責任，對流動性風險真正形成硬性約束，使監管部門的作用能充分有效地發揮。二是，健全流動性風險問責機制，形成剛性約束要求，確保流動性風險管理的戰略意圖能夠在各個層面具體工作之中得到嚴格執行。對管理不到位、發生流動性風險未按規定及時報告或處置不力等情況，應該追究相關人員責任。盡可能地保持流動性風險管理部門和人員的相對獨立性，不斷提高流動性風險管理的有效性。

（3）打造流動性風險管理專業人才隊伍

要全面分析農村商業銀行當前人才培養的現狀及面臨的形勢，根據各類人才成長的特點和事業發展的需要，研究提出人才資源能力建設標準，建立流動性風險管理培訓機制、內容和方法，實現人才培養總量目標、結構目標和機制目標的有機統一，不斷打造高素質的專業化人才隊伍，提升流動性風險管理的專業水平和能力。

（4）調整資產負債結構

一是，提高零售類客戶的存款比重，增加核心負債占總負債的比重，形成合理的來源與使用分布結構，以獲得穩定的、多樣化的現金流量。二是，降低信貸資產占比，提高非信貸資產比重，實施穩健的信貸投放政策，加強信貸資產管理，全面改善信貸資產質量，不斷提升資產流動性。三要逐步提高票據貼現、質押貸款比重，增強信貸資產的變現能力。

[1]高辰.農村金融流動性風險分析及預防[J].商業經濟，2012（12）

[2]曾剛，李廣子.商業銀行流動性影響因素研究[J].金融監管研究，2013（10）