關于中小企業信用缺失問題的研究

楊雙雙

一、研究背景

我國目前處于經濟轉型的關鍵時期，市場經濟健康高速發展對我國經濟轉型有著非常重要的意義。2017-2022年中國企業經營項目行業市場深度調研及投資戰略研究分析報告表明，目前我國企業結構主要又中小企業構成，中小企業有4000萬家，占企業總數的99%，貢獻了中國60%的GBP，50%的稅收和80%的城鎮就業。然而，在我國市場環境綜合作用下，中小企業存在嚴重的企業信用缺失問題。進而衍生出一些的惡性循環：融資難、資金短缺、效益低下、商業欺詐、制假售價、欺騙消費者。因此，如何解決我國中小企業信用缺失問題成為推進我國經濟轉型的重要手段。

二、中小企業信用缺失現狀

（一）產品達不到規定標準，假冒偽劣商品充斥市場

由于中小企業自身發展的局限性和市場經濟的自主性，假冒偽劣現象非常很嚴重。很多企業生產的產品或提供的服務達不到規定的要求與標準，假冒偽劣商品充盈市場。產品以次充好，以假亂真，缺斤短兩，盜版復制，冒充出廠信息，假冒標志標記等；虛假廣告。據統計，國家質監部門歷年來對商品抽檢的結果表明， 不合格的劣質產品多數來自于中小企業。 同時，由于中小企業的行業標準還沒有形成，致使在某些市場前景好的行業吸引一大批中小企業趁亂混入，優難勝、劣不汰的現象較為普遍，企業常常只求價錢低，不求質量好，只重成本低，不重品牌好。

（二）商品和服務存在價格欺詐

自2015年至2017年，全國法院審理的觸及電商價格欺詐類案件，以劃線價、價錢標注、價格欺詐為主題典范案例多達55件，涉及到天貓、國美、亞馬遜等知名平臺。常見的欺詐手段包括“虛構原價、虛構優惠折價”、“虛構優惠時段”、“結算價格高于頁面標示價格”。近年來，隨著科技及網絡的快速發展，網購成為大多數消費者主要的消費形式，正因為如此，各大電商之間的競爭越來越大，也就不乏部分平臺為了謀取私利進行價格欺詐侵犯消費者的權利。

（三）惡意負債行為頻繁

銀行貸款是中小企業融資的主要渠道，近年來，銀行在對國有大中型企業貸款的同時也在逐漸加大對中小型企業的信貸投放力度。可是因為一些中小企業本身缺乏信用意識，所以借著當局政府的各項優惠政策，懸空銀行的債務，不講誠信，拖欠貸款，中小企業的法人、經理、財務主管等高層管理人員一起串通，利用其有控制管理、監控公司經營運作，把握公司信息，濫用企業法人人格和固定有限責任采取惡意轉移公司財富，惡意解散，惡意破產等手段躲避銀行及其他企業的債務，從而迫使銀行在對中小企業貸款時呈現借貸、慎貸嚴重者甚至是恐貸現象，中小企業的商業信譽和資金信用也大打因為這樣大打折扣。

（四）合同違約和欺詐現象普遍

現在，我國有99%的企業屬于中小企業，所以每天都有大量的的商品買賣產生在中小企業當中，為了節省買賣成本，增加銷售數量，中小企業常常采用信用合同、授權、協議以及承諾等信用買賣方式，但是信用買賣的背后存在眾多違法行為。以物流行業中小企業為例，截止2017年12月31日，物流行業誠信聯盟上報了第一批物流平臺交易失信黑名單，其中失信企業88家，占記錄總數的31%，其中中小企業占80家。

三、中小企業信用缺失的原因分析

（一）中小企業產權制度不健全

產權的不清晰和產權的保護達不到標準是我國企業產權制度的兩大局限性。產權不清楚體現在企業總是找不到投資主體，即便是授權主體也不清，產權得不到相應的明確保護是造成企業信用缺失的最主要原因。在產權得不到相應保護的情況下，企業只能加倍重視短時間的利益而放棄追求更加長遠的利益，因此加倍致使企業短期化行為。

（二）法律制度不完善

針對中小企業信用缺失問題發生的原因來看，我國當前信用法制方面的不健全主要表現在兩個方面：一方面，我國關于中小企業信用法律的制定工作還有待進一步加強，目前在我國還沒有形成一套完備的企業信用法律制度；另一方面，在對企業信用缺失行為的處罰上，往往也存在著法律制裁的力度不夠或者處罰不公正的現象。

（三）國有企業改革不到位

中小企業的信用問題，在很大的程度上與地方保護主義有關，例如不少大規模、產業化的制假售假行為不是偷偷摸摸進行，而是所行無忌的展開，毫不掩飾。作為地方的管理者，對企業發生的這些情況采取睜一只眼閉一只眼的立場，更有甚者，當有關部門進行調查與查處時，地方政府還為其包庇辯白。

（四）中小企業自身信用管理機制欠缺

中小企業對社會的整體道德責任的缺失現象是比較嚴重的。主要表現為三個方面：第一，中小企業普遍的重視企業的經濟責任而輕視了企業的道德責任。大部分企業都認為自身只是市場中的一個經濟主體，在經營中獲利并取得經濟利益的最大化是其唯一的目的。第二，一部分中小企業把履行道德責任和堅持道德原則當作了實現其經濟利益的手段或者方式。相比第一種企業極其惡劣的行為之下，第二種情況可以說是把堅持道德當成了一種有用的、能夠為其帶來利潤的工具。第三，部分企業對其道德責任采取不主動、不拒絕的冷漠態度。

四、針對信用缺失提出的對策與建議

（一）建立健全社會信用體系，公開透明原則

信用制度是在品德和理念的根本之上建立的法律制度，西方國家的公民道德修養、居民素質、民族文化并沒有比中國強，但他們國家完善的信用制度對企業和公民所產生的行為約束力，是我們國家無法比較的。而我國的一些企業信用意識不但不強，反而還毫無所懼的惡意私信，致使市場秩序絮亂，企業生存出現危機。所以，當局政府必須要下定決心，利于建立一個良好的信用信譽制度，更加快速的提高整個社會的精神文明素養水平。

（二）加快立法執法建設，加大懲戒力度，約束企業行為

要盡力加強對于企業信譽方面的立法，使中小企業在碰到信用問題時能夠有法可依。一方面是針對企業目前的發展狀況與誠信缺失的現象制定相關規定，另一方面可以是對于現行的一些法律法規作出符合自身實際情況的修改。

（三）建立公平公正的考核制度并加強黨風廉政建設

各級政府部門要認識到，想要社會誠信首先政府要公信，只有政府公平公正的對待所有的企業，良好的社會信用環境才能得以建立。政府要認真貫徹黨中央關于全面從嚴治黨的要求，落實國務院第五次廉政工作會議部署，教育引導廣大公職人員持廉守正，干干凈凈為人民做事。一旦發現執法不公，地方保護等不利于公平發展，促進社會整體發展的行為，一律嚴肅處理，絕不留情。

（四）加強企業內部誠信質量的建設以及人員素質的提高

1.經營者要以身作則，堅持誠信經營。企業經營者必須要充分認識到企業信用形象對于企業發展的重要作用，堅持誠信是經營者的立身之本和成功之基的觀念。在社會主義市場經濟的條件下，誠信是對每一個經營者最基本的要求，更作為企業的無形資產對企業產生著不可預估的作用。所以，企業經營者對于誠信必須十分重視，無論是對員工還是社會都要做到誠信第一。

2.加強信用管理。加強信用管理的首要任務就是要引導企業樹立正確的信用觀念并且從自身做到自我控制，提高自控能力。從貸款，經營，合同等各個方面防止企業自身可能會出現償債能力不足或者不履約等情況的發生。另外還要提高自身信用風險防范能力。對于一個企業而言，信用風險存在于交易的整個過程，涉及到各個方面。因此，必須從客戶開發到合同簽訂再到貨物發運直到貨款回收每一個方面都提高信用風險防范意識，這樣才能夠對企業經營全過程進行信用管理。

五、結語

經濟轉型的關鍵時期，企業信用缺失極大阻礙了企業的發展與成長，阻礙經濟的整體發展。信用不僅僅是一種踐約能力也是一種潛移默化的制度，我們要從經濟和社會道德層面并行不悖，為創建一個良好的信用環境共同努力，樹立誠信就是競爭力的觀念，從點點滴滴做起企業發展的微觀環境才能夠得到改善，才會進一步影響我們所處的宏觀大環境。（作者單位為西安財經學院行知學院）