新常態下物流企業資金管理優化路徑

崔家艷

為了滿足當前市場的發展需求，物流企業必須要做好自身的資金管理工作，本文在物流企業具備相應的實踐經驗的前提之下，對資金管理方法進行了簡單的介紹，并且提出了一些改善物流企業資金管理現狀的策略，進而降低企業的風險水平，取得最大的收益。

一、物流企業資金管理的方法

（一）資金預算管理。為了提高物流企業籌劃資金的效率，物流企業要將資金管理工作進一步細化，對資金進行預算管理，把企業的經營、籌資及投資活動的現金流量歸進預算管理的范圍。在對資金進行預算管理的過程中，一定要遵守相應的原則，以企業的實際業務狀況為依據來制作財務預算，并且處理每項指標的搭配事項。在實行資金預算管理的時候，所有的預算范圍之內的資金均要實施授權審核，設立資金支出審查制度及聯簽制度來對預算范圍之外的資金和重大支出進行處理，為資金的安全提供保障。

（二）提高資金的利用水平。伴隨著全球經濟一體化趨勢的延伸，現階段，物流行業已經在我國第三產業中扮演著重要的角色，但是從現有的狀況來看的話，大部分的物流企業都會出現資金利用水平較低的情況，大致體現在企業的流動資金和不動產沒有的到合理的運用。所以，一定要提高物流企業流動資金的利用率；除此之外，還要借助現代物流集成信息技術，整理并剖析企業的每一項物流信息資源，確保物流信息資源的完整性。

（三）對資金進行集中管理。第一步，對資金進行一致的管理和配置。總公司應當以相應企業的實際經營資金要求為依據，來對自身的內部資金實行一致的管理和配置；第二步，嚴格遵循有償運用準則，每個經營部門和子公司運用資金都要遵循有償運用的準則：第三步，提高審核程序的規范性。每個子公司在資金出現緊缺的時候，要依據有關規定和程序向總公司提出申請，并且明確相應的事項，進而降低控制資金的運用風險水平。

（四）融資方式多樣化。物流行業屬于資本比較集中的行業，其相應企業持續發展的根基是資金量和經營范疇。就目前的情況而言，企業內部的資金積聚和原有的外部融資渠道已經不符合現代企業的發展需求，不利于產業升級目標的實現。所以，要合理增加融資的方式。

二、改善物流企業資金管理現狀的策略

（一）實行資金動態、合同履行狀況追蹤的方法和條件

1.實行資金動態、合同履行狀況追蹤的方法。實行資金動態、合同履行狀況的追蹤是結合企業運營所牽涉到的資金管理部門、合同管理部門及業務實行部門，合理劃分工作職責，對整個運營流程所牽涉到的資金進行綜合監督，進而降低資金風險水平的管理方法。經營合同部擬定一致的《跟蹤表》，財務部門要按時追蹤企業內部全部掛賬的經營性資金，常用的追蹤方法有調查和填報這兩種，經營合同部對與資金相匹配的合同展開整理追蹤；每個經營部門最終負責對業務步驟展開追蹤，最后對信息進行集中處理，進而清楚地了解合同履行及資金運用的實時狀況。與此同時，有關部門要做好相應的檢查工作，如果發覺和企業資金賬面或合同不一致的情況，有一定的風險，要第一時間將有關情況告知相關的職責部門，以便采取對應的解決措施。

2.實行資金動態、合同履行狀況追蹤的條件。第一，每個部門都要遵循企業內部的每項制度規定，進而提高合同和資金的管理效率，降低市場風險；第二，因為合同履行狀況追蹤是保障企業資金安全、保護公司權益的預防渠道之一。所以，財務部及業務部要剖析企業內部的全部掛賬資金運營資金，及時采取有關措施處理出現的問題，防止作弊行為的發生；經營合同部一定要設立合同臺賬，了解經營合同的種類、資金支付方法等；最終，每個業務部門應當對市場信息及客戶信息進行匯總，實時了解市場的發展趨勢，追蹤客戶的合同履行情況，進而降低資金風險及有關合同糾紛的發生率。

（二）資金動態、合同履行狀況的追蹤關鍵。1.在正常的情況下，每個經營業務都是不會為客戶支付資金的，但那些信用較好的國有大中型企業的待遇會有些特殊，相關工作人員可以將實際的業務要求和總公司的有關制度作為依據，來展開相應的審查工作，通過后與其訂立合同；2.針對那些預收客戶資金的物流業務，要把追蹤的關鍵點放在已經發貨運輸卻沒結算的收入和利潤、已經申請物流運輸但沒有收款等方面上，重點要掌握未結算的費用是否超過預收款賬面余額；3.針對已墊付資金的物流業務，要重視結算和資金回籠的速度追蹤，并調查清楚不能第一時間結算回籠資金的緣由等；4.針對貿易業務中預付的購貨資金，要及時追蹤并掌握客戶履行合約的能力情況、業務的完成實況：5.針對貿易業務過程中的發生的存貨資金占用情況，要特別重視追蹤并且掌握發生存貨的詳細緣由及所存貨物的實際狀況；6.針對那些貿易業務過程中的銷貨預收款，要把追蹤關鍵點放在掌握所銷業務的情況和客戶是否已經交貨但沒有結算等狀況上。（作者單位為中海油能源物流有限公司）