淺談擔保企業財務風險及其防范措施

王曉宇

摘 要：隨著我國經濟的飛速發展和改革的不斷深入，我國的社會主義市場經濟體制得到了極大的完善，各行各業如雨后春筍般迅速地出現和成長。市場經濟的活躍催生出大量的中小型企業和擔保企業。本文主要研究了企業財務風險的成因和擔保企業財務風險的來源，并探究了擔保企業財務風險的防范措施。

關鍵詞：擔保企業；財務風險；成因；來源；防范措施

雖然我國經濟的快速發展為我國企業帶來了巨大的發展機遇，但是對于中小型企業來說，資金短缺、后備資金不足仍然是制約其發展的一個瓶頸。在此背景下，擔保企業應運而生。但是不管是擔保企業還是其他企業，在生產經營的過程中都不可避免地碰到財務風險問題。因此，在探求解決財務風險的方法策略之前，應該對企業財務風險的成因有一個大致的掌握。

1 企業財務風險的成因

1.1 內部原因

內部原因主要是由企業自身的經營不善引起的。受企業發展階段周期規律的影響，企業在不同的發展階段的經營戰略、管理者的能力和狀態都有很大的變化，一旦企業不能及時認清自己所處的發展階段和應該采取的經營戰略，就會導致企業的經營決策失誤，從而為企業帶來巨大的財務風險。

1.2 外部原因

企業財務風險的外部原因可以分為兩個方面。第一個方面是行業因素。各行各業都有自己的競爭機制和生產運營方法，而且由于各行各業內企業的經營狀況和實力各不相同，很容易發生大企業進行行業壟斷的情況，而小企業為了自身的生產和發展，也會采取各種手段參與競爭，因而行業內經常會出現惡性競爭的情況，對其他企業的正常經營造成巨大的影響，從而為企業帶來財務風險。

第二個方面是國家的方針政策為企業帶來的影響。雖然市場經濟在經濟發展的過程中起決定性作用，但是任由市場經濟的發展也會帶來很多問題，影響人們的正常生活。因此為了保證市場經濟的健康發展，國家在必要的時候會出臺一系列的方針政策對市場經濟進行適度的宏觀調控，而企業在國家宏觀調控的過程中受到的影響最直接、也最為深遠。如果企業不能及時采取措施適應國家的方針政策，就容易在生產經營的過程中發生財務風險。

2 擔保企業財務風險的來源

各行各業都有自己的行業特點，因此各行業的財務風險來源原因都不盡相同。除了上述的企業財務風險的共同成因之外，擔保企業財務風險的來源還有以下幾個方面。

2.1 來自于被擔保企業的風險

擔保企業最大的財務風險就是來自于被擔保企業。擔保企業的擔保業務對象大部分都是中小型企業，這些企業大都是因為資金短缺而進行財務擔保。但是很多企業獲得擔保資金后沒有把這些資金用作企業的生產經營，而是用來進行其他的投資，這樣就大大增強了資金的使用風險，一旦被擔保企業的投資不善，就會導致資金很難收回，從而影響擔保企業的資金收回，為擔保企業帶來巨大的財務風險。

2.2 被擔保企業的抵押物的評估價值與實際價值不相符合

很多中小型企業為了能夠順利獲得擔保，在向擔保企業提供抵押物的時候，會與評估公司之間進行串通，提高抵押物的評估價值，而一旦被擔保企業發生財務困難不能及時償還擔保資金，擔保企業就只能處理這些抵押物作為賠償，但是由于這些抵押物的評估價值遠遠高于實際價值，導致擔保企業的損失加劇，增加企業的財務風險。

2.3 來自于擔保企業的合作銀行的風險

我國的銀行大多屬于國有控股，企業在與銀行進行擔保交易的時候明顯處于不利的地位。銀行在與擔保企業進行合作的過程中總是傾向于利用國家的各種方針政策，巧妙地規避幾乎一切風險，以零風險獲得高利潤，但是這種做法對于擔保企業來說是非常不利的。

2.4 擔保行業的從業人員的專業素養有待提高

人的因素有時候可以決定著一個企業的經營成敗。但是擔保企業在招聘工作人員的時候難以對應聘者的真實能力進行有效的考核，很多專業素養低、工作能力差的人員就會流入該行業。而擔保企業的擔保業務涉及大量的資金操作，如果工作人員的任何業務流程出現差錯，都會為擔保企業帶來不可估計的風險和損失。

3 擔保企業財務風險的防范措施

3.1 擔保企業要做好對被擔保企業的保前調查和保后控制

被擔保企業是擔保企業最大的財務風險來源，因此，擔保企業要想有效地控制企業的財務風險，就必須對被擔保企業進行保前調查和保后控制。在為被擔保企業提供擔保資金之前，要對該企業的生產經營狀況和發展潛力、資金狀況進行充分的調查，根據其信譽制定相應的擔保額度。同時，擔保企業要選擇可靠的評估機構對被擔保企業的抵押物的實際價值進行評估，把企業可能出現的損失降到最低。

3.2 加強擔保企業與合作銀行之間的合作，促進雙方共擔合作風險

擔保企業要加強與合作銀行的交流，及時掌握有關的方針政策信息，避免銀行利用方針政策對擔保企業的資金進行操控，增加企業的財務風險。此外，擔保企業應該尋找有效的途徑加強與擔保銀行的業務往來，建立公平合理的風險共擔機制，從而降低擔保企業的財務風險，提高企業的財務管理工作質量。

3.3 擔保企業要建立健全科學合理的風險監控機制

擔保企業的財務風險在很大程度上是可以控制的，而有效地控制財務風險需要企業建立科學合理的風險監控機制，并制定配套措施，保證監控機制的有效實施。擔保企業要加強對擔保業務工作人員的監督，規范其擔保業務操作方法，提高其自我約束力，提高工作效率，減少工作失誤，降低財務風險，為企業帶來更大的經濟利益。

3.4 擔保企業要加強對工作人員的培訓，提高工作人員的專業勝任能力

擔保企業要定期對擔保業務工作人員進行技能培訓，提高擔保人員的理論修養和專業勝任能力，使得工作人員在開展擔保業務工作的時候，能夠以企業的利益為中心，及時、合理地解決客戶的問題，并在此過程中積累經驗和工作方法，不斷提高擔保企業應對財務風險的能力。

4 總結

對于我國大多數的中小型企業來說，擔保企業的良好運行有利于為其提供更加穩定的資金擔保，但是各中小型企業也要不斷提高自身的經營管理水平才能更好地促進擔保企業的發展。此外，擔保企業自身也要努力改善經營戰略，及時發現和解決經營過程中的財務風險，并能制定有效的財務風險防范措施，避免各種不利因素為企業帶來財務風險，有效降低擔保企業的損失，促進擔保企業的長遠健康發展。

參考文獻：

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