基于跨專業融合的電網企業計劃預算監測分析

劉當武，鄭高峰，秦丹丹，孫 偉，尹 佳，張國衡

(1. 國網安徽省電力有限公司，合肥 230061；2.北京國網信通埃森哲信息技術有限公司，北京 100032)

本文選取國網安徽省電力有限公司綜合計劃項目為樣本，借助可視化手段實現計劃預算常態化監測，通過對項目計劃預算統計分析，可以掌握項目的總體情況，從而發現項目預算進度異常、支出入賬金額不合理等問題。通過查找造成這些問題的原因，計算各因素的具體影響程度，據此形成分析報告，為計劃預算管理工作提供支撐。

1 現狀診斷分析

國網安徽省電力有限公司計劃預算監測分析主要依托ERP系統，通過財務部、發展部每月發布的綜合計劃項目臺帳信息，獲取ERP系統中所有項目執行流程環節明細數據；然后通過EXCEL工具對數據進行加工計算，繪制分析圖形，從而得到分析結論[1-2]。整個工作需要大量的人力時間，并且分析成果無法推廣至其他單位。

綜合計劃項目按照實際、實用、實效的要求，緊扣“強基礎、建常態、固成效”管理提升分步走策略，全面總結公司已有的主題建設成果，建立一套適用于計劃預算分析的架構來推進計劃預算監測分析常態化開展，充分發揮運監中心功能作用，為提升公司運營效率效益發揮積極作用。

2 計劃預算監測分析

計劃預算是公司項目管理相對薄弱的環節，如果計劃預算不能完成既定目標，有可能會形成歷史遺留問題。為了進一步加強計劃預算執行項目進度的管控，查清找準影響執行進度的癥結，國網安徽省電力有限公司運監中心依托各專業信息系統，開展了公司專項計劃預算執行情況監測分析，從執行進度、合法合規等視角跟蹤項目進展情況，推動跨環節業務協同運轉，及時準確發現問題，動態預警并協調整改，有效防范經營風險。

(1)總體分析。從項目類型和所屬單位等角度展示各類型項目實際發生情況以及分布情況。

(2)專項項目分析。統計迎峰度夏項目、小城鎮(中心村)項目、機井通電項目、城市配電網工程項目、常規農網工程項目和縣城與工業園區工程項目執行情況，從各專項執行進度、各專項環節執行進度、預算完成等角度出發，分項目類型和所屬單位進行監測分析。

(3)形象進度與預算進度分析。統計形象進度與預算進度實際情況，分單位和項目類型維度視角進行統計分析。

(4)預算進度分析。從項目類別、所屬單位層面層層監測，統計分析綜合項目預算執行進度情況。

(5)預算偏離度分析。使用箱線圖、帕累托圖等方法，從入賬進度、支出超計劃投資、支出環比的大小變化對項目預算執行情況的影響出發，分析各市公司預算情況的均衡程度，通過對比掌握項目入賬集中分布區間，以及各單位預算執行情況偏離程度，識別入賬異常值較多的單位。

(6)異動分析。根據項目未創建、項目未啟動、支出入賬金額超綜合計劃總投資10%以上、支出入賬金額環比減少超過5%、已竣工項目支出入賬進度低于50%等業務規則，對項目執行進度、合法合規等視角進行統計分析。

3 計劃預算監測分析步驟

3.1 監測數據的獲取

基于現狀分析及業務需求，本次監測分析數據主要包括臺賬信息、預算環節執行數據、綜合計劃執行情況跟蹤分析等，數據主要來源ERP系統和綜合計劃下達，相應需求如下[3-4]。

(1)臺賬信息：主要包括項目編碼、項目名稱、實施單位、所屬地市、項目分類等項目基礎信息,由業務部門發布。

(2)預算環節執行數據：主要包括創建時間、采購申請、采購訂單、物資入庫、物資領用、發票校驗、實際發生、項目狀態描述等字段,由ERP系統導出。

(3)迎峰度夏項目：主要包括創建時間、采購申請、采購訂單、物資入庫、物資領用、發票校驗、實際發生、項目狀態描述等字段,由ERP系統導出。

(4)已竣工項目：已經竣工完成的綜合計劃項目清單,由業務部門發布。

(5)綜合計劃執行情況跟蹤分析表：主要為各地市綜合指標本月本年完成情況及計劃完成情況,由業務部門發布。

監測數據獲取詳情如表1所示。

表1 監測數據獲取詳情

3.2 數據關聯清洗

各數據之間關聯關系如下：

(1)項目臺賬表“項目編碼”對應預算環節執行數據 “項目代碼”；

(2)項目臺賬表“項目編碼”對應迎峰度夏項目表“項目編碼”；

(3)項目臺賬表“項目編碼”對應已竣工項目表“項目編碼”。

數據獲取后，需要對數據質量進行核查，修正錯誤數據，篩選異常數據。

本次分析數據清洗過程主要如下：

(1)去除重復數據；

(2)更正錯誤所屬地市，如壽縣—六安更正為壽縣—淮南；

(3)去除在ERP系統中項目細類為“項目包”的數據；

(4)核查總投資或項目當年預算為0 的項目，根據實際業務發生情況更正數據。

3.3 數據寬表整合

計劃預算專題分析包括兩張數據寬表：一是項目本年進度，二是形象進度與預算進度。其中，項目本年進度寬表由項目臺賬表、預算環節執行數據、迎峰度夏項目、已竣工項目等表，通過項目編碼字段關聯生成；形象進度與預算進度寬表基于綜合計劃數據，關聯項目本年進度生成。

3.4 構建監測分析框架

基于業務需求設計的計劃預算監測分析框架，從項目類型、所屬單位兩個角度進行分析細化，結合可視化分析工具展現計劃預算執行信息，掌握項目的總體情況，形成分析報告，為計劃預算管理工作提供支撐。

構建計劃預算監測分析框架。基于供電可靠性指標的業務邏輯，從可靠性指標分解、供電單位層級下鉆兩個維度構建可靠性監測分析框架。

依托于業務現狀及業務需求，整體分析架構可分為：迎峰度夏項目總體分析、專項項目總體分析、形象進度與預算進度分析、項目總體分析、項目預算進度分析、項目預算偏離度分析以及項目異動分析等7個頁面。 監測分析框架如圖1所示。

表2 各專項總體執行進度 萬元

圖1 計劃預算監測分析框架

圖1中，迎峰度夏項目總體分析、專項項目總體分析、項目總體分析是從整體角度展示各類型項目實際發生情況及分布情況；形象進度與預算進度分析是從整體角度展示形象進度和預算進度的對比情況；項目預算進度分析主要是從項目類別、所屬單位層面統計項目預算進度統計情況；預算執行偏離度分析著重分析預算執行異常發生規律及影響因素；項目異動分析從各個維度展示各業務規則下異常項目分布情況。

3.5 可視化監測工具開發

根據計劃預算監測分析思路，借助可視化軟件Tableau，采用對比分析、穿透分析、關聯分析、動態分析等方法，結合交互性強并且直觀的分析圖表，開發可視化監測分析工具，完成頁面功能配置及聯動分析功能配置，實現計劃預算常態化監測分析。

4 應用實例

4.1 形象進度與預算進度分析

從項目形象進度看，生產大修、生產技改、信息化、非生產大修、非生產技改項目進展較快，其余類項目形象進度與序時進度差距較大。

從項目形象進度與預算進度比對看，研究開發項目形象進度低于預算進度，非生產大修、非生產技改、固定資產零購、電網基建項目形象進度與預算進度差距相對較大。各專項總體執行進度如表2所示。

4.2 項目預算進度分析

從各環節來看，生產技改、電網基建、非生產大修創建率分別為99.91%、99.60%、85.00%，其余類項目均達到100%。

與歷史同期相比，預算進度較去年同期降低5.39%，主要受占比較大的電網基建項目影響。其中，小型基建、信息化、生產技改項目與上年同期相比，增長較快。項目預算執行情況明細如表3所示。

4.3 各單位專項預算進度分析

國網安徽省電力有限公司的16個市公司項目預算1 456 130萬元，預算執行完成1 170 131萬元，完成率80.36%，同比提高0.3%。其中，蚌埠、滁州、宣城公司預算進度完成較好，銅陵、宿州、淮南等公司執行進度較慢，與全省平均水平差距較大。

表3 項目預算執行情況明細 萬元

本部及9個直屬單位預算發布合計990 324萬元，預算執行完成738 617萬元，完成率74.58%，同比下降19.08個百分點。其中，綜合服務中心項目入賬進度為98.72%；電科院、信通公司、物資公司主要承擔小型基建、生產技改、生產大修、研究開發、信息化等項目，入賬進度分別為92.40%、90.72%、90.09%；光明物業項目入賬進度為83.00%；經研院是省公司500 kV電網基建項目的建管單位，項目入賬進度為75.99%；培訓中心項目入賬進度為64.02%；送變電、檢修公司項目入賬進度分別為54.92%、23.16%。

4.4 專項項目進展情況分析

篩選細類選擇框，選擇常規農網、城市配電網、機井通電等專項項目類型進行監測分析。

2017年機井通電項目數共計276個，計劃金額74 000萬元。截至2017年12月底，預算進度完成70.32%，環比提高5.67%。分單位看，蚌埠、淮北公司預算進度較快，分別為87.41%、85.17%；亳州、阜陽公司預算進度較慢，分別為63.44%、64.34%。

2017年城市配電網工程項目數共計212個，計劃金額103 658萬元。截至2017年12月底，預算進度完成44.27%，環比提高9.11個百分點。分單位看，滁州、蚌埠、宿州公司預算進度較快，分別為80.97%、70.45%和66.16%；淮南、宣城、黃山公司預算進度較慢，分別為2.13%、19.44%和31.11%。

4.5 項目預算偏離度分析

使用箱線圖法分析各市公司預算情況的均衡程度，通過對比掌握項目入賬集中分布區間，以及各單位預算執行情況偏離程度，再識別預算進度異常的單位。

通過箱線圖對各單位項目入賬進度進行分析發現，16個市公司預算執行進度主要集中分布在50%～100%的區間內，存在少數項目偏離本單位入賬進度合理上限和下限的情況。項目預算偏離度分見圖2。

圖2 項目預算偏離度分析

4.6 預算進度動態分析

通過調整預算進度參數的大小，分析預算進度大小與項目分布的影響關系。分析可知，入賬進度大于100%的項目有241個，占所有項目比重為1.63%，入賬進度100%是分析項目預算進度是否異常的一個臨界值。項目預算偏離度分析見圖3。

圖3 項目預算偏離度分析

4.7 項目預算執行異動分析

將項目預算完成情況按照項目執行、合法合規等分析視角下的5個業務規則，從總體情況、單位分布、專項區間分布、項目明細情況等視角進行展示分析。右上角選擇異動規則，頁面中間可對異動規則閾值進行調節。

截至2017年12月底，項目未創建16個；項目已創建但未啟動141個；支出入賬金額超綜合計劃總投資10%以上的項目40個；支出入賬金額環比變化減少5%的項目337個；已竣工且支出入賬進度低于50%的項目1 033個。各異動規則下的項目明細可通過最下方異動項目預算明細進行查詢導出操作。

5 結語

本文提出的計劃預算監測分析工具減少了數據計算處理、異動篩選核查、圖形分析等工作量，相較之前的工作模式，圖表展示更加清晰美觀，生成結論更加明了直觀，可以更準確、更全面、更有效地發現各單位業務中的風險點和薄弱環節，提高監測分析工作質量和工作效率。

但受限于數據來源及獲取途徑，目前計劃預算監測分析工具只限于線下運行，需每月從系統導出數據才能支撐常態化監測分析，因此需要數據維護人員花費一定精力。如果后續能夠開放業務系統數據權限、開發數據接口實現可視化共現自動取數，能夠更加高效地實現計劃預算監測。

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