保險精準(zhǔn)扶貧績效評價指標(biāo)體系探討

劉悅

【摘要】保險業(yè)在現(xiàn)代金融中的地位越來越突出，充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)補償、資金融通、社會管理的職能，成為精準(zhǔn)扶貧的重要力量。本文以保險精準(zhǔn)扶貧的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性、公平性、可持續(xù)性發(fā)展性為原則，初步探討保險精準(zhǔn)扶貧的指標(biāo)體系，從而推動我國保險精準(zhǔn)扶貧工作的有效開展。

【關(guān)鍵詞】保險支持 精準(zhǔn)扶貧 績效評價

一、保險精準(zhǔn)扶貧績效指標(biāo)建立的必要性

隨著我國現(xiàn)階段保險支持精準(zhǔn)扶貧工作的不斷深入，為更好地實現(xiàn)保險精準(zhǔn)扶貧目標(biāo)，提高保險精準(zhǔn)扶貧效率，促使保險精準(zhǔn)扶貧的可持續(xù)，全面客觀地進(jìn)行保險精準(zhǔn)扶貧的績效評估十分必要。然而由于我國不同地區(qū)實施保險精準(zhǔn)扶貧的主客觀條件存在差異，導(dǎo)致保險精準(zhǔn)扶貧產(chǎn)出的綜合績效差異甚遠(yuǎn)，不利于保險精準(zhǔn)扶貧的實施和深入推進(jìn)。本文旨在提出保險支持精準(zhǔn)扶貧績效評價相對科學(xué)、合理的指標(biāo)體系，對保險支持精準(zhǔn)扶貧政策的優(yōu)化和保險精準(zhǔn)扶貧工作的深入推進(jìn)提供參考。

二、保險精準(zhǔn)扶貧績效評價的原則

保險精準(zhǔn)扶貧中經(jīng)濟(jì)性體現(xiàn)在政府和保險機構(gòu)資金投入過程中，如何實現(xiàn)對資金的使用，最大化的節(jié)約成本并取得預(yù)期效果。保險精準(zhǔn)扶貧的經(jīng)濟(jì)性主要用于評價保險機構(gòu)和參與保險活動的貧困人群。保險精準(zhǔn)扶貧的效率性主要應(yīng)從扶貧資金的投入效率，政府、保險機構(gòu)和貧困人群對資金的利用率，以及資金投入和產(chǎn)出來衡量。保險精準(zhǔn)扶貧的效果性是指政府、保險機構(gòu)、以及貧困人群在精準(zhǔn)扶貧工作中，取得的實際成果與預(yù)期成果之間的對比關(guān)系，主要包括經(jīng)濟(jì)效果和社會效果。公平性是精準(zhǔn)扶貧的前提，在保險支持精準(zhǔn)扶貧績效研究中，要考慮在保險精準(zhǔn)扶貧的資源配置是否公平，各地區(qū)在政策扶持，財政支持方面是否公平，以及貧困人民是否受到公平的對待，保險機構(gòu)的覆蓋廣度和深度是否合理。保險精準(zhǔn)扶貧的可持續(xù)性是指保險在支持精準(zhǔn)扶貧中，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)的可持續(xù)發(fā)展。在保險精準(zhǔn)扶貧工作中應(yīng)保證各主體的資金投入和負(fù)擔(dān)能力的可持續(xù)性，通過政府、保險機構(gòu)以及貧困戶的通力合作，為貧困戶提供資金支持、風(fēng)險保障和信用擔(dān)保，從而實現(xiàn)保險精準(zhǔn)扶貧的可持續(xù)性發(fā)展。

三、保險精準(zhǔn)扶貧績效評價指標(biāo)體系的構(gòu)建

（一）保險精準(zhǔn)扶貧的目標(biāo)

保險精準(zhǔn)扶貧的主要目標(biāo)是減貧，保險精準(zhǔn)扶貧主要通過發(fā)揮風(fēng)險補償和經(jīng)濟(jì)給付的職能實現(xiàn)這一目標(biāo)。設(shè)置脫貧率指標(biāo)，具體通過貧困人口減少率、貧困縣退出率來反映區(qū)域的保險精準(zhǔn)扶貧實施情況，建檔立卡人數(shù)減少率反映貧困人數(shù)的減少；其次是覆蓋面指標(biāo)，通過對貧困人口覆蓋率、以及參保覆蓋率的計算，反映出現(xiàn)階段保險精準(zhǔn)扶貧的現(xiàn)狀。

（二）保險精準(zhǔn)扶貧的效率

從保險精準(zhǔn)扶貧效率角度，重點應(yīng)評價在保險精準(zhǔn)扶貧中資金的到位情況、資金的利用情況以及資金投入產(chǎn)出情況。資金到位情況選取政府財政補貼率以及保費增長率，是因為保險精準(zhǔn)扶貧過程中資金主要是政府的財政性補貼，以及保險公司的資金投入；資金利用指標(biāo)是在貧困地區(qū)保險精準(zhǔn)扶貧項目中資金的利用情況，用來衡量資金效率；投入產(chǎn)出指標(biāo)用來衡量保險公司在精準(zhǔn)扶貧中資金的投入產(chǎn)出情況，來說明資金使用效率。

（三）保險精準(zhǔn)扶貧的效果

從保險精準(zhǔn)扶貧效果角度，重點應(yīng)評價扶貧貸款的最終使用結(jié)果，主要分為經(jīng)濟(jì)效果和社會效果，經(jīng)濟(jì)效果體現(xiàn)在保險精準(zhǔn)扶貧可以有效緩解財政負(fù)擔(dān)，可以利用分散風(fēng)險和資金補償為財政分擔(dān)一部分壓力；社會效果體現(xiàn)在保險精準(zhǔn)扶貧中實現(xiàn)的社會效益，如拉動就業(yè)，緩解地區(qū)貧困，保障貧困人民的生產(chǎn)生活。

（四）保險精準(zhǔn)扶貧可持續(xù)發(fā)展能力

保險精準(zhǔn)扶貧可持續(xù)發(fā)展能力體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)可持續(xù)性、社會可持續(xù)性、和生態(tài)可持續(xù)性方面。經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)性是指保險精準(zhǔn)扶貧過程中體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益，即保費的增長率，以及貧困人口收入的增長率；社會可持續(xù)性指保險精準(zhǔn)扶貧中創(chuàng)造的社會效益，包括農(nóng)業(yè)保險、大病保險參保率的提高；生態(tài)可持續(xù)性體現(xiàn)在自然災(zāi)害發(fā)生率，生態(tài)環(huán)境滿意度等方面，自然災(zāi)害發(fā)生越頻繁，農(nóng)業(yè)保險對自然生產(chǎn)風(fēng)險的防范力度越大，在一定程度上緩解了自然災(zāi)害對農(nóng)戶的損害程度，改善了生態(tài)環(huán)境。

四、保險精準(zhǔn)扶貧績效評價指標(biāo)構(gòu)建的思考

（一）保險精準(zhǔn)扶貧指標(biāo)需遵守行業(yè)準(zhǔn)則

保險精準(zhǔn)扶貧績效評價指標(biāo)體系的建立，要通過解讀分析國家最新政策性文件尋找思路，及時更新指標(biāo)。國外的金融扶貧起源早且發(fā)展較為成熟，因此可以在指標(biāo)建立中借鑒國外經(jīng)驗。國內(nèi)的扶貧工作也在趨于完善，首先立足于《中國農(nóng)村扶貧開發(fā)綱要（2001～2020年）》，了解我國扶貧開發(fā)的工作機制，參考貧困縣的考核機制來建立現(xiàn)階段精準(zhǔn)扶貧的工作機制，立足于各地區(qū)出臺的保險精準(zhǔn)扶貧實施方案，根據(jù)其實現(xiàn)目標(biāo)，把握基本原則，抓住工作重點，最終建立保險精準(zhǔn)扶貧的指標(biāo)體系。

（二）指標(biāo)建立需考慮數(shù)據(jù)可獲得性

實際生活中，各地保費收入與資金投入差異較大，需要考慮運用年度數(shù)據(jù)是否合理；各地區(qū)發(fā)展的程度差異也較大，因此各地在實際中結(jié)合當(dāng)?shù)貙嵡槌雠_的扶貧政策不同，財政資金投入力度也有差異，加之保險公司是以盈利性為目的，用于扶貧的資金投入較少，更多地通過風(fēng)險分散和抵押擔(dān)保的形式對接精準(zhǔn)扶貧，在建立指標(biāo)時也應(yīng)注意后期量化數(shù)據(jù)的可獲得性；貧困地區(qū)人群受教育的程度，素質(zhì)差異也對指標(biāo)體系建立產(chǎn)生影響，教育較為先進(jìn)的地區(qū)，會注重貧困人群知識文化的培養(yǎng)，從而更有利于脫貧。

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