論外貿企業財務風險及管理

朱文磊

【摘要】隨著我國市場經濟體制的不斷深化改革，我國對外貿易也得到了較大的發展空間，對外貿易企業的規模也在不斷的發展壯大起來，在我國國民經濟中對外貿易企業起到了比較重要的作用。但是隨著市場經濟環境的日益復雜化，對外企業在經營過程中也會面臨著較多的財務風險，這些財務風險嚴重影響到了外貿企業的生產經營，因此外貿企業提高財務風險管理是十分有必要的。本文從外貿企業財務風險的主要職能出發，分析了外貿企業面臨的財務風險，并提出了幾點外貿企業加強財務風險管理的對策，目的在于提高外貿企業防范財務風險的能力，保證外貿企業得到健康穩定的發展。

【關鍵詞】外貿企業 財務風險 管理

一、外貿企業財務風險管理的主要職能

外貿企業財務風險的主要職能體現在以下幾個方面上：

（一）分析風險的職能

外貿企業通過財務風險管理可以分析出企業面臨的財務風險，可以對引起財務風險的因素予以明確，并能夠估計出財務風險能夠給外貿企業帶來多大的影響，為有效的化解財務風險提供科學合理的依據。

（二）警戒財務風險的職能

財務風險管理可以對一些外貿事件和因素進行監控，對外貿企業在進行財務管理過程中可能發生的風險進行及時的警報，具備警戒財務風險的職能。

（三）預防財務風險的職能

外貿企業通過有效的財務風險管理可以主動的排除一些財務風險，規避可能發生的財務風險，當外貿企業在經營管理過程中發生財務風險的時候，可以采用科學、合理的手段，預防、分散、轉移財務風險，進一步減少因財務風險給外貿企業帶來的不必要的經濟損失。

二、外貿企業面臨的財務風險

從實際情況來看外貿企業面臨的財務風險主要有以下幾個方面：

（一）信用風險

外貿企業在進行外貿經營活動的過程中，有的進行貿易的一方經常會存在資金短缺、信用差等問題，因此這就直接會導致外貿企業不能及時的收回應收賬款，外貿企業也就會面臨較大的信用風險，從實際上來看信用風險是一種違約性質的風險。在國際市場經濟環境中，商業欺騙會引起信用風險的發生，近幾年來隨著我國加入WTO，我國外貿企業面臨著的市場競爭也越來越激烈，很多外貿企業采用了信用銷售的方式來擴大銷售規模，當貿易方的信用較差的時候，外貿企業在生產經營過程中就會面臨較大的信用風險。同時一些外貿企業的業務員的信用風險意識并不強，并沒有對外貿交易方的信用情況進行及時的跟蹤調查，這就大大的加大了外貿企業的信用風險。

（二）外匯管理風險

外貿企業在進行對外貿易的過程中，外匯匯率會隨著市場環境的變化發生較大的變化，這就會給外貿企業的收益帶來一定的損失，外匯管理風險主要包括以下幾個方面：首先，業務管理風險。主要是指在外匯業務辦理過程中的每個管理環節可能產生的風險；其次，綜合管理風險。主要是指外匯管理部門在非業務操作的綜合管理過程中產生的風險；再次，業務操作風險。主要是指在具體業務辦理過程中基于每種具體業務規定和要求的落實產生的風險。

（三）融資風險

從實際情況來看現階段外貿企業普遍存在著融資方式單一，獲得銀行貸款較難的問題，在日益競爭激烈的市場環境中，外貿企業的價格和商品競爭優勢越來越小，通過商業信用進行周轉的空間和越來越小，同時也不能通過發行股票和債權進行融資，而是單一的通過銀行來進行融資，從此看來外貿企業融資的方式比較單一。外貿企業很難獲得銀行貸款的原因主要有以下幾點：首先，一些外貿企業的規模較小，有著較大的經營風險，信用等級不高；其次，外貿行業屬于流通行業，會面臨較大的市場競爭壓力，很難尋找到借款擔保，給外貿企業融資帶來了較大的困難。

三、外貿企業加強財務風險管理的對策

從上述情況來看外貿企業在生產經營過程中會面臨著較多的財務風險，因此外貿企業的管理者要加強對財務風險的管理，其中主要可以采用以下對策來提高自身的財務風險管理水平：

（一）建立健全信用管理制度

外貿企業在經營過程中會面臨著較大的信用風險，因此要建立健全信用管理制度，外貿企業在內部要建立起信用組織機構，這樣才能夠對貿易雙方的信用進行全程嚴格的管理，其中信用組織部門主要要負責搜集、整理客戶的信息，監控客戶的信用情況，建立完善客戶的信用檔案，這樣有利于有效的預防和控制信用風險。同時外貿企業也可以建立起相應的獎罰機制，獎勵一些在經營過程中信用較好的貿易方，這樣有利于貿易方提高信用度，有利于貿易方樹立良好的社會形象。信用管理部門要對與客戶簽訂的合同進行嚴格的審查，對一些重大風險事項、高風險的交易事項必須經過信用管理機構審查之后才能夠執行，對應收賬款情況外貿企業的信用管理部門也要進行實時的跟蹤、監控，并采用適當的方法進行追回，提高應收賬款的回收效率。

同時外貿企業也要提高業務員的信用管理的能力，目前開拓市場是外貿企業業務員的工作重點，一般來說業務員的銷售額是與業績想掛鉤的，因此也就缺乏對應收賬款的關注程度。因此外貿企業為了防范外貿業務中的財務風險，外貿企業的業務員要樹立起較高的信用管理意識，對外貿企業業務員進行信用管理培訓，這樣才能通過培訓的方式來提高業務員的信用管理能力，外貿企業業務員要做好出口前的資信調查工作，對出口后要對收匯進行實時的跟蹤，這樣才能夠有效的規避外貿業務中的信用風險。

（二）防范外匯風險

外匯風險是外貿企業面臨的一個主要的從財務風險，因此外貿企業要采用科學合理的對策來防范外匯風險，主要可以采用以下對策：

1.建立防范匯率風險的管理體制。外貿企業要通過有效的匯率管理，來建立健全風險管理制度，實時的監控匯率的變化情況，這樣外貿企業才能夠根據匯率的變化來防范外貿業務中的財務風險。

2.合理的選擇計價貨幣。外貿企業在進行對外貿易的過程中，應該盡可能的選擇人民幣進行支付和結算。

3.對合同中的匯率風險分攤要予以明確。外貿企業在進行對外貿易過程中，要在合同中對匯率風險的分攤予以明確，利用科學合理的金融工具來合理的規避匯率風險。

（三）不斷拓寬融資渠道，做好資金管理工作

一直以來融資問題是外貿企業發展的瓶頸之一，因此外貿企業為了提高防范財務風險財務管理的水平，要不斷的拓寬融資渠道，主要可以采用以下對策：對會計賬簿憑證的編制、制單、記賬等環節進行嚴格的審核，這樣才能夠提高會計信息的真實性，并嚴格的按照國家財務管理辦法制定出外貿企業的內部財務管理辦法，將現金流量作為工作的重點，做好生產經營每一個環節的預算管理工作，這樣才能夠保證外貿企業按時的償還銀行貸款，有利于外貿企業在金融機構中樹立起良好的社會形象，一些高技術的外貿企業可以尋求風險投資資金來獲得融資資金；外貿企業也要采用國際保理等新型的結算方式，提高收匯的速度，實現對財務風險的轉嫁；外貿企業要向中國信用保險進行投保，這樣就會將賠款權益向融資銀行轉移，有利于外貿企業擺脫擔保能力、抵押能力不足的問題，也可以為外貿企業擴大生產經營規模提供有利的條件。

四、總結

綜上所述，外貿企業在進行對外貿易活動的過程中，會面臨著較大的財務風險，這些財務風險會嚴重影響到外貿企業生產經營規模的擴大，因此外貿企業的管理者要積極的采用科學合理的對策來提高財務管理的水平，促進外貿企業得到健康穩定的發展。

參考文獻

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