農村資金互助合作社風險控制研究

摘 要：隨著農村經濟的不斷發展，傳統的融資形式已經不能滿足快速發展的經濟需要，一種適應農村經濟發展的自發合作金融組織——農村資金互助合作社應運而生。但是農村資金互助合作社的貸款容易、手續簡單、無需抵押等特點給農村經濟帶來便利的同時，也存在著一定的風險。本文針對合作社的特點探討其風險性，并且給出風險控制策略，以構建完善的風險控制機制，提高農村資金互助合作社的運行效率。為健全我國農村金融機構風險防范理論提供參考。

關鍵詞：農村資金互助合作社；風險控制；農村金融

一、農村資金互助合作社發展狀況

我國的民間借貸由來已久，其形式多種多樣，如早期的和會、典當等，現在的擔保、私募等。我國沿海的福建和浙江等省份，民間金融非常活躍，在正規金融制度無法滿足資金缺口時，促進了當地經濟的發展，發揮著非常重要的作用。

作為整個金融體質改革的重要組成部分，農村金融改革注重金融制度的創新。為了滿足經濟發展中的資金需求，農村內部自發地產生了一種適應經濟發展需要的合作金融組織——農村資金互助組織。農村資金互助社是經銀行業監督管理機構批準，由公民自愿入股組成的社區互助性銀行業金融業務。其發展大致經歷了三個階段。第一是初始階段。從2004年開始，全國開始出現一批農村資金互助組織，如吉林梨樹縣、河南蘭考等地。第二是試點階段。2007年1月，中國銀監會發布《農村資金互助社管理暫行規定》，選擇在六省（區）進行農村資金互助社試點。第三是全面發展階段。隨著農村金融試點的開展，截至2016 年末，全國村鎮銀行、農村資金互助社、貸款公司、小額貸款公司總數達到12091家。

新型農村金融機構發展較快，但是潛在風險防控壓力仍不容忽視。2016年末，全國商業銀行不良貸款1.74%，其中，農村商業銀行最高，為2.49%。

二、農村資金互助合作社的風險分析

雖然近幾年農村互助合作社的規模得到快速的發展，但是農村互助合作社的貸款容易、手續簡單、無需抵押等特點給農村經濟帶來便利的同時，也存在著一定的風險。

（一）資金風險

資金風險一直是阻礙農村互助合作社發展的主要因素。農村互助合作社的資金來源主要是農戶的存款、社會捐助和政府的支持。而農民的收入本身有限，即使有一定的積累，也偏向于存在銀行中，只有少部分考慮放在互助合作社。商業銀行追求高額的收益，雖然最近幾年在農村設立了很多的網點，但是支持力度仍然不夠。政府用于農村的配套金融政策還不夠完善、扶植資金也有限。

（二）內部控制和管理風險

農民專業合作社資金互助是農民自發性組織，大多數管理人員從農民中產生，受文化程度的限制，風險防范意識淡薄。合作社對貸款的審批、發放、回收行為操作不規范，對逾期不還者缺乏相應的處理辦法，對資金互助的正常運作造成一定的影響。同時合作社又缺乏專業的財務管理人員，會計核算也不夠規范。在合作社內部監管方面，監事會成員專業素質較低，對于風險也較難做出判斷、分析和預警。農村資金互助合作社的管理機構為當地的銀監局，但是當前的銀監局大多授權給基層的監管機構。縣級的相關管理人員較少，主要負責對農信社和儲蓄銀行的監管，導致對農村資金互助合作社的監管力度不夠。另外，政府監管方式相對落后也會導致面臨的管理風險也比較嚴重。

（三）信用風險

農戶缺乏還款觀念而造成違約的風險。有部門農戶故意延期還款，或者不還款，這主要是農戶缺乏個人信用風險管理的意識。農村資金互助社的對象的農戶，然而一般來說農戶是沒有信用記錄的，導致違約風險也很容易產生。同時，自然風險、農作物銷售情況也受到多種不可控因素的影響導致農戶逾期還款率較高。隨著農村經濟的發展和廣大農民對信貸需要的增長，現有的資金規模難以保證農民的需求，農村信貸范圍會逐步向外圍擴展。外圍信貸過程的信息不對稱會加重信用風險。

三、農村資金互助合作社風險控制的策略

（一）擴大融資渠道

在各地政府加強支持的前提下，鼓勵以農村和農民為主體，建立長效的捐助平臺。鼓勵企事業單位、公益組織和個人向互助社進行捐贈，成立專項基金注入合作社。建立商業銀行、互助合作社和農戶的聯動機制。互助合作社以中間媒介作為農戶和商業銀行貸款的融資橋梁。這樣可以規避商業銀行與農戶之間進行交易的信息不對稱、交易成本過高的局面，進一步擴大融資的渠道。但是農村資金互助合作社的發展依賴外界的資助也并非長久之計，根本的發展之道仍然要以農業產業化來開展資金自助。

（二）提高合作社整體素質

農民整體素質的提升是合作社風險控制的關鍵。向合作社引入金融、會計、管理型人才是互助合作社，乃至農村發展的重中之重。提高合作社整體的素質可以從內部培養以及外部吸收的方式開展。內部培養主要可以依靠合作社與當地高校進行合作，利用高校科技和專家資源為成員進行培訓。外部吸收可以引進銀行等金融機構的人員到合作社開展合作，也可以靈活利用國家政策，鼓勵大學生村官到農村資金互助合作社工作。

（三）增強農戶信用意識

培養農戶信用意識主要從兩個方面考慮。首先是政府加強信用道德觀的宣傳，為當地互助合作社建立信用檔案系統，并對信用檔案結果進行公示。對于惡意拖欠的成員予以加息或者終止借貸的方式進行處罰，對于信譽良好的成員給予減息或者延長還款期限等形式獎勵。其次是將農業保險引入到農業中，降低自然災害和意外事給農戶帶來的經濟損失。

參考文獻

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[2]瑪西高娃.中國農村資金互助合作社的風險控制探析[J].經濟研究導刊，2015（4）

[3]董冰清.農村資金互助社的發展研究[J].農村經濟，2011（7）

作者簡介

黃鈺淇，紹興文理學院元培學院，助教，312000。

基金項目：本文為紹興文理學院校級科研項目“農村資金互助合作社風險控制研究”的成果（項目編號：2015SK1011）.

（作者單位：紹興文理學院元培學院）