集團公司關于建立資金集中管理系統的建議

吳濤

我司正在探索建設集團式資金集中監控智能系統工作，以強化集團財務管理，實現對旗下企業現金流實時監控，規范企業資金收支審批流程和內控管理，從而達到“靜態記錄、動態管理、在線監督”的財務監管目的。我們發現只有通過軟件公司資金集中管理系統，才能適合我司多企業、多架構、多結算銀行、經營業務量大的特點，能夠滿足我司集團總部和旗下企業在財務管理和資金集中管理上的需求。該系統必要具備功能如下：

一、財務集中管理—內部銀行系統的核心功能

系統要通過以下幾個核心功能，可以為集團財務集中管理實現以下目標：

（一）全面實現對旗下企業資金流實時監控

該系統要全面、全過程的資金集中管理提供一個集團企業資金信息高度集中管理的環境，實現對集團所有企業資金日常運營過程中發生的事件及交易的全面監控的功能，通過對企業資金流變動監控管理及資金支出監控預警實現實時監控的目標，保證了企業資金的安全和合理運用，防止資金未經有效審批使用或被非法挪用。

（二）能夠有效提升集團企業風險管理水平

資金風險控制及監控是建立在企業風險管理基礎之上，該系統要能夠針對企業資金運營過程中可能出現的匯率風險、客戶信用風險、利率風險、政治風險、操作風險等風險提供了實時的企業資金控制活動及監控，并對資金在各個運營環節采用多種方法來進行風險控制活動，包括了流程化、組織化、多級的審批、授權流程管理、權責分離的管理模式、支付安全控制、與目標管理成本、企業內部經濟責任制有機結合資金經營績效考核，為企業執行特定的風險應對措施提供了合理的保證，能夠全面促進集團企業風險管理水平的有效提升。

（三）實現“三重一大”內部監督管理要求

系統必須針對我司設定的資金使用政策，在遵循“三重一大”制度的基礎上，量身訂制“大額資金使用決策體系”，確保在企業內部大筆資金使用經集體討論決定。該系統可為各責任人設定相應的權限，并全程構建操作日志，確保任何資金流向明確，有據可查，能夠按照“三重一大”內部監督管理要求，真正實現資金有效監管。

（四）可以開展集團企業內部市場化的資金運作業務

通過該系統，集團可以將集團總部及旗下企業的資金進行歸集，實現資金科學化運作，產生資金規模效應，提升資金使用效率。集團通過資金池統一管理，并基于下借，上存形成良性的內部存貸關系，參照市場化資金運作模式，獲得最大的資金運行效益。

（五）可以建立封閉、高效的內部結算體制，加速經營資金運行，避免資金體外循環

系統要通過在集團財務部設立內部結算賬戶，對集團內部企業及上下游企業之間的產品和勞務互供實行封閉結算，加速經營資金運行，以避免資金體外循環。

二、系統整體框架設想

系統應由多個應用模塊組成，針對我司成員單位多、開戶銀行多、財務集中管理基礎比較薄弱的特點，系統必須支持多家銀行快速接入，在較短時間內構建完成完整的集團資金實時監管應用體系和“三重一大”監督應用體系，并可在日后根據集團公司管理需要，不斷擴展添加所需的監管模塊，逐步實現集團財務公司集中管理模式。

系統的基本操作模式是：集團公司通過對旗下企業各個銀行結算賬戶進行綁定管理，為集團公司建立起統一的資金池管理電子賬戶，同時系統的數據管理提供對信息分析、決策、管理提供有力的數據支持。系統通過平臺支持同銀行、金融服務及企業內部的財務系統、ERP等直接連通，提供了從資金計劃管理、結算業務管理、風險監管、分析決策等一體化資金管理業務方案，通過同渠道系統的連接，提供了同集團財務部網上銀行、短信、自助終端、呼叫中心等服務方案一起形成完整的集團財務資金管理解決方案。

整體系統可以實現對集團財務部的客戶資金的管理功能，提供存款、貸款、歸集、結算、清算、開戶、核算、計息及計提等一般業務處理。通過監控策略可以實現結算支付的中臺控制，使各成員單位的資金支付按資金計劃進行控制支付。通過報表系統可以提供完整的資金管理報表。

三、建議方案

我們認為系統要基本能夠滿足我司目前綜合解決資金實時監管、統一資金池管理和“三重一大”監督系統建立這三大目標。可尋找類似的軟件公司與之合作，建立系統約至少六個月的時間，可以盡量在不影響旗下企業正常經營運作的情況下實施推行，這將有利于得到企業的全面配合，有利于在較短的時間內完成智能監控系統構建，實現資金、“三重一大”項目的實時監控，從而加強對企業的風險管理，而且該套系統還需要具備隨意添加擴展功能，有利于我司及旗下企業各項管理基礎扎實后，根據監管需要逐步在原有系統基礎上添加擴展各種監管模塊，逐步提升集團企業在籌融資、控制資金成本、調整資本結構等各方面的素質和能力。

（作者單位：廣州輕工工貿集團有限公司）