淺析貿易型企業銀行授信業務風險與對策

陳婷

摘要：貿易企業銀行授信，是指商業銀行對貿易型企業核定的、在一定期限內可循環使用的最高授信限額，主要用于貿易型企業在日常運營中通過銀行渠道解決資金需求及結算問題，具體包括進口代付、進口押匯、打包貸款、訂單融資等貿易型融資業務以及信用證開證、托收等結算業務。貿易型企業授信一方面使商業銀行可以通過授信與大型貿易企業開展合作，同時也為貿易型企業利用銀行授信來擴大貿易規模，雙方通過良性的業務往來實現共贏！在銀行通過與貿易型企業合作實現發展的同時，也應關注貿易型企業授信業務存在的風險，并以適當的信貸管理對策加以控制，本文將對如何控制貿易行業授信業務風險加以探討。

關鍵詞：貿易行業 銀行授信 風險 對策

一、貿易型企業的主要運營及盈利模式

貿易型企業是指專門從事商品交換的企業，簡單來說就是商品的買與賣，通過購銷并產生一定的利潤。貿易型企業主營的商品多種多樣，常見的主要涉及鋼材、鐵礦產品、化工產品、醫療器械、機電產品、服裝等。

貿易按運營模式分為自營與代理兩大類，自營模式指貿易商從上游供應商采購貨品后，再銷售給下游客戶，將采購成本確認為營業成本，銷售金額確定為營業收入，之間的差額即為企業的毛利，為貿易收入的主要來源，自營模式對貿易商的價格風險控制、庫存周轉率、貨權風險控制等能力要求較高。代理模式主要指貿易商與委托人簽署委托代理協議，代為采購或銷售某種商品的業務，貿易商不承擔商品價格波動的風險、商品質量風險和供應商信譽風險，僅向委托人收取一定的代理手續費，代理模式下貿易商承擔的風險較小，可盈利渠道較窄，且利潤極低。

隨著全球貿易合作不斷深化，大數據、云計算、物聯網等新技術的廣泛應用，創新驅動發展戰略的深入實施，傳統貿易行業盈利空間逐步收縮，為擴大獲利渠道，目前貿易型企業已逐步從物資流通向融資貿易、供應鏈整合等衍生方向發展，盈利模式也從單純的購銷差價向資源整合、信息服務、資金融通等多元化的服務方式的轉變。貿易型企業的多元化發展也對商業銀行做好信貸業務風險控制提出了挑戰。

二、貿易型企業的銀行主要授信風險

1.貿易型企業主要具有輕資產、高負債的特點，因此大多數貿易融資業務以及以授信為基礎開展的結算業務的第一還款來源主要為貿易過程產生的現金流，或輔以連帶責任擔保作為增信方式，一般無資產抵押。同時隨著信息化程度的不斷加深，主要商品價格日益透明，貿易商購銷差價逐漸被攤薄，行業盈利能力很低，2012年以來，物資貿易全行業銷售利潤率不斷下行，2016年全年銷售利潤率僅為1.10%。因此一旦出現上下游資金鏈中斷，則可能造成企業無法對銀行貸款進行正常的還本付息。

2.貿易型企業準入門檻低，主體數量較多，且中小型流通主體數量泛濫，行業集中度低，良莠不齊的貿易型企業對商業銀行在識別企業資信方面加大了難度。

3.貿易型企業屬于商品流通領域，受商品經濟規律影響及制約，企業發展與國內外宏觀經濟形勢密切相關。例如近年來宏觀經濟持續低迷，大宗商品價格大幅波動對貿易企業周轉經營及價格風險控制形成較大壓力。由于商品價格波動較大，部分貿易商持有貨物周期較長且未能有效對沖價格風險，導致存貨跌價風險激增，進一步加劇了貿易企業經營壓力，對商業銀行的貿易型存量融資的正常還款造成壓力。

4.貿易活動所涉環節較多，管理難度較大，對主要管理者的行業經驗要求較高。貿易型企業一般沒有自己的倉儲及物流公司，多數與第三方公司合作，易出現虛假倉單或將倉單重復質押后通過商業銀行融資，并將取得資金投向房地產、礦業等長線投資項目，一旦投資失敗，將出現資金鏈斷裂無法歸還銀行貸款的風險。

三、針對貿易型企業銀行的信貸風險防控對策

1.嚴格盡職調查。在盡職調查過程中，全面調查企業的信用情況、經營情況、財務狀況、管理能力、行業經驗、盈利能力、股東情況、是否利用貿易背景參與投機活動。全面了解其辦公倉儲地點、業務風險偏好、調查貿易背景真實性等，通過多維度的調查進行評估，并采取雙人調查的方式，綜合評判企業履約能力、償債能力，準確判斷企業信貸風險。

2.嚴格落實擔保措施，增加增信條件。為降低信貸資金風險，盡量要求企業提供擔保，包括第三方擔保公司擔保、提供足值的抵質押物擔保、母公司或個人股東連帶責任擔保、適當提高保證金比例等增信措施，盡最大可能降低商業銀行信貸資產風險。

3.嚴格過程管理，加強貸中、貸后管理。與貿易型企業開展信貸業務合作后，應加強對企業的動態管理，關注客戶經營情況，嚴控資金流向情況，一旦出現非正常經營情況，應及時啟動應急措施，并視情況及時采取啟動法律程序，以最大程度保障銀行信貸資產安全。

4.關注國際國內原材料價格及商品價格波動情況。分析經營商品的應用范圍，關注借款人主要貿易商品的價格波動，分析其未來價格變動趨勢以及因價格波動對借款人生產經營可能造成的影響程度。通過分析企業流水、應收賬款、存貨等變動情況分析其與上下游合作情況。