基于大數(shù)據(jù)的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理探究

周增禹

摘要：隨著我國(guó)科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展，大數(shù)據(jù)已經(jīng)成為了當(dāng)今金融領(lǐng)域重點(diǎn)關(guān)注的問題。基于此，本文重點(diǎn)對(duì)大數(shù)據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融財(cái)務(wù)管理進(jìn)行深度分析，旨在加強(qiáng)新時(shí)期下企業(yè)的財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù) 互聯(lián)網(wǎng)金融 企業(yè) 財(cái)務(wù)管理

引言

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)全球化不斷深入，我國(guó)各行各業(yè)都在全面探索新型的發(fā)展模式。特別是在金融領(lǐng)域道中，已經(jīng)逐漸從傳統(tǒng)金融轉(zhuǎn)變成為了金融互聯(lián)網(wǎng)再到當(dāng)今的互聯(lián)網(wǎng)金融，各種模式的探索與實(shí)踐讓金融互聯(lián)網(wǎng)得到了急速發(fā)展。當(dāng)今作為一個(gè)無現(xiàn)金支付的時(shí)代，微信紅包、支付寶、財(cái)務(wù)通等第三方支付企業(yè)也逐漸成熟。再加上當(dāng)今人們對(duì)無現(xiàn)金支付方式的認(rèn)可，市場(chǎng)中也出現(xiàn)了很此類的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)，導(dǎo)致同樣企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈。為了能夠在市場(chǎng)環(huán)境中的生存并發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)必須要強(qiáng)化自身的財(cái)務(wù)管理工作。在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理層面上，部分互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)融入了大數(shù)據(jù)技術(shù)，這是因?yàn)榇髷?shù)據(jù)技術(shù)不僅能夠提高企業(yè)管理水平，防范互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也能夠?qū)⒇?cái)務(wù)管理細(xì)化，降低企業(yè)的運(yùn)行成本，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融概述

（一）概念

互聯(lián)網(wǎng)金融是“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代下的產(chǎn)物，也就是“互聯(lián)網(wǎng)+金融”，通過將金融功能與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)相結(jié)合，通過安全網(wǎng)絡(luò)技術(shù)平臺(tái)上，形成的一個(gè)新型金融體系。互聯(lián)網(wǎng)金融被電子商務(wù)接受之后，逐漸成為當(dāng)代最具發(fā)展力的行業(yè)之一，滿足了時(shí)代發(fā)展需求，可以實(shí)現(xiàn)資金融通、支付、投資、信息中介服務(wù)的相關(guān)功能。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展模式與特點(diǎn)

基于互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)，給人們的生活方式帶來了極大的變化，人們理財(cái)方式也從線下理財(cái)轉(zhuǎn)變成了線上理財(cái)，從而開啟了無現(xiàn)金的支付時(shí)代，例如通過螞蟻花唄在淘寶上借貸消費(fèi)以及各種網(wǎng)絡(luò)理財(cái)產(chǎn)品等，都是當(dāng)今人們消費(fèi)、理財(cái)方式的新特點(diǎn)，當(dāng)今越來越多的投資者看到了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展?jié)摿蜕虣C(jī)，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)業(yè)在短短不到十年的發(fā)展中，規(guī)模與數(shù)量翻了幾十倍，大大小小的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)接踵出現(xiàn)。互聯(lián)網(wǎng)金融總共有六大發(fā)展模式，即眾籌、第三方支付、P2P網(wǎng)貸、數(shù)字貨幣、信息化金融機(jī)構(gòu)、大數(shù)據(jù)金融。現(xiàn)如今，這六大發(fā)展模式中的前三個(gè)優(yōu)勢(shì)非常明顯，應(yīng)用也更加廣泛。互聯(lián)網(wǎng)金融除了發(fā)展模式較多，且還有十分明顯的特征。基于計(jì)算機(jī)信息技術(shù)具有應(yīng)用成本、地覆蓋范圍廣、效率高等，從而給相關(guān)企業(yè)發(fā)展提供了巨大驅(qū)動(dòng)力。但是，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)發(fā)展初期，還有很大的風(fēng)險(xiǎn)、管理也相對(duì)較弱，這也是非常明顯劣勢(shì)，這些問題客觀上難以避免，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)不斷發(fā)展、成熟，這也劣勢(shì)勢(shì)必會(huì)逐漸淡化，從而迎來更加廣泛的全民互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代。

二、大數(shù)據(jù)技術(shù)

（一）概念

大數(shù)據(jù)，顧名思義就是海量數(shù)據(jù)的總和，大數(shù)據(jù)技術(shù)是通過對(duì)海量數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、分析，從而得到用戶想要的數(shù)據(jù)分析結(jié)果，并將其應(yīng)用到相關(guān)領(lǐng)域當(dāng)中。大數(shù)據(jù)技術(shù)的概念雖然較為孔洞，但是實(shí)際操作起來要比人們想象的更加困難。這是因?yàn)閿?shù)據(jù)自身的種類較多，信息量非常大，國(guó)際上每年的網(wǎng)絡(luò)信息量都在成倍上漲。同時(shí)，大數(shù)據(jù)分析需要借用很多理論和分析模型，這些理論與模型應(yīng)用對(duì)人類實(shí)際操作水平和技術(shù)水平有著定的要求。

（二）大數(shù)據(jù)的特點(diǎn)

大數(shù)據(jù)特點(diǎn)有很多，但是可以總結(jié)歸納出兩大點(diǎn)：第一點(diǎn)，讓海量數(shù)據(jù)更具價(jià)值。數(shù)據(jù)價(jià)值往往能夠給人們帶來更多的利益標(biāo)準(zhǔn)和衡量方法，這里所指的利益是人們通過合法勞動(dòng)獲取的經(jīng)濟(jì)利益，而不是通過非法手段利用數(shù)據(jù)信息獲得的利益。網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)其實(shí)自身的作用并不大，但是通過相關(guān)的分析、整理后，這些數(shù)據(jù)就可以反映出多元信息，價(jià)值也會(huì)成倍上漲；第二點(diǎn)，讓海量數(shù)據(jù)變得更加實(shí)用。雖然“實(shí)用”詞用起來不夠恰當(dāng)或不能描繪大數(shù)據(jù)的功能，但是可以更加貼切的表達(dá)大數(shù)據(jù)的特點(diǎn)，并且通俗易懂。從某個(gè)數(shù)據(jù)領(lǐng)域上來看，人們往往很難發(fā)現(xiàn)大數(shù)據(jù)的“奧秘”，通過分析之后，結(jié)果通常都可以預(yù)示著某個(gè)領(lǐng)域未來的發(fā)展方向，這對(duì)企業(yè)發(fā)展極其重要。結(jié)合這兩個(gè)鮮明特點(diǎn)，人們往往能夠加強(qiáng)大數(shù)據(jù)的研究，其應(yīng)用也能夠擴(kuò)張到各個(gè)行業(yè)。

三、大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響與變革

（一）財(cái)務(wù)信息化，財(cái)務(wù)管理更加精確

隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)的不斷發(fā)展，可以打破現(xiàn)有的數(shù)據(jù)處理局限性，通過構(gòu)建一個(gè)全新財(cái)務(wù)信息化格局。會(huì)計(jì)電算化作為財(cái)務(wù)信息化的開端。從當(dāng)今財(cái)務(wù)信息化程度可見，當(dāng)即財(cái)務(wù)管理已經(jīng)不是簡(jiǎn)單的電子核算，而是構(gòu)建在共享基礎(chǔ)上，將財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)和企業(yè)各部門數(shù)據(jù)系統(tǒng)相結(jié)合，從而構(gòu)建一個(gè)全面、綜合的信息處理中心。基于此，企業(yè)財(cái)務(wù)管理流程就會(huì)得到優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)了各個(gè)部門、不同業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)，讓財(cái)務(wù)管理工作變得更加科學(xué)。

（二）提高了財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)防范能力

長(zhǎng)期發(fā)展以來，信息不對(duì)稱都是阻礙我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)發(fā)展的重要因素之一，甚至出現(xiàn)一些違法的活動(dòng)。但是在大數(shù)據(jù)時(shí)代下，通過構(gòu)建數(shù)據(jù)庫(kù)，從多個(gè)渠道收集相關(guān)信息，為企業(yè)帶來海量的信息資源，并通過整合和處理，可以大大降低信息不對(duì)稱問題給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，當(dāng)今市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)云莫測(cè)、無法捉摸，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能隨時(shí)發(fā)生，在財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)可以第一時(shí)間分析當(dāng)前市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)變化問題。結(jié)合企業(yè)目前發(fā)展現(xiàn)狀與行業(yè)未來發(fā)展趨勢(shì)，通過應(yīng)用海量數(shù)據(jù)信息并進(jìn)行深度挖掘，保證所得出結(jié)果的前瞻性，這樣即可為企業(yè)決策層提供精準(zhǔn)數(shù)據(jù)，做好財(cái)務(wù)管理決策工作，這樣即可提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

（三）企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制更加細(xì)致合理

對(duì)于企業(yè)未來某一段時(shí)間發(fā)展，預(yù)算編制在其中發(fā)揮著極其重要的作用，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的重要保障。在財(cái)務(wù)管理當(dāng)中應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，可以充分利用企業(yè)以往的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，從多角度、多維度收集信息、分析信息、整理信息，讓企業(yè)財(cái)務(wù)人員從過去的預(yù)算當(dāng)中找出問題，并結(jié)合行業(yè)未來發(fā)展趨勢(shì)，從而對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算編制進(jìn)行優(yōu)化，保證企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制變得更加科學(xué)、合理。

（四）非數(shù)字化財(cái)務(wù)信息應(yīng)用更加深入

傳統(tǒng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理往往都是建立在數(shù)字信息基礎(chǔ)上，但是大數(shù)據(jù)技術(shù)的到來，可以在數(shù)字信息基礎(chǔ)上增加圖片、文字、視頻、人類行為、人類思維等信息。這樣即可實(shí)現(xiàn)對(duì)非數(shù)字化信息的分析，從而完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。與此同時(shí)，大數(shù)據(jù)技術(shù)還具備信息篩選功能，智能分辨有用信息和無用信息，并將該功能應(yīng)用到市場(chǎng)分析當(dāng)中，幫助企業(yè)進(jìn)一步開拓市場(chǎng)，讓企業(yè)發(fā)展迎來一個(gè)新的春天，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力與創(chuàng)造力。

四、加強(qiáng)基于大數(shù)據(jù)的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的對(duì)策

（一）提高管理層的大數(shù)據(jù)應(yīng)用意識(shí)

對(duì)于數(shù)據(jù)分析，受到傳統(tǒng)會(huì)計(jì)管理意識(shí)的影響，管理層往往對(duì)大數(shù)據(jù)缺乏認(rèn)識(shí)。大數(shù)據(jù)技術(shù)到來前，管理層決策往往都是依靠傳統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，同時(shí)也會(huì)融入一些主觀因素，決策中也頻繁出現(xiàn)“差不多”“大概”等理念，這種決策往往存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)問題。與此同時(shí)，傳統(tǒng)數(shù)據(jù)分析成本相對(duì)較高，絕大多數(shù)中小型企業(yè)依然是以經(jīng)驗(yàn)判斷為主。如今，大數(shù)據(jù)和云計(jì)算技術(shù)相對(duì)較為成熟，數(shù)據(jù)分析成本更低，企業(yè)也有經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)和云計(jì)算。想要利用大數(shù)據(jù)技術(shù)提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，需要培養(yǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理層大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用意識(shí)，雖然“三數(shù)據(jù)”三個(gè)字已經(jīng)深入人心，但是真正了解大數(shù)據(jù)技術(shù)的企業(yè)少之又少，這就需要培養(yǎng)企業(yè)管理層的大數(shù)據(jù)應(yīng)用意識(shí)。

（二）構(gòu)建專門的財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)核心數(shù)據(jù)

本文結(jié)合市場(chǎng)中先進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理發(fā)展趨勢(shì)來看，建議將財(cái)務(wù)管理從財(cái)務(wù)部門中抽離出來，這也是利用大數(shù)據(jù)技術(shù)的重要環(huán)。這是因?yàn)槠髽I(yè)管理是建立在商業(yè)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，而商業(yè)數(shù)據(jù)最終會(huì)以財(cái)務(wù)將數(shù)據(jù)的形式出現(xiàn)。這與企業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)行業(yè)商業(yè)數(shù)據(jù)相比不僅數(shù)據(jù)量較大，并且種類繁多，所以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)最終會(huì)得以呈現(xiàn)，所以讓財(cái)務(wù)管理人員匯總這些主流數(shù)據(jù)，具有更大的優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，現(xiàn)階段財(cái)務(wù)共享理念深入人心，這種模式下會(huì)計(jì)核算工作會(huì)進(jìn)一步簡(jiǎn)化，從該角度出發(fā)，商務(wù)數(shù)據(jù)由財(cái)務(wù)管理人員管理具有定的可行性。該模式作為一種大膽的嘗試，具體是否可行依然要靠大量的實(shí)踐的證明。需要注意一點(diǎn)，如果將財(cái)務(wù)管理從財(cái)務(wù)部門中抽離，應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)還要配備專門的非財(cái)務(wù)人員，特別是統(tǒng)計(jì)人員和計(jì)算機(jī)人員。

（三）結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況構(gòu)建大數(shù)據(jù)庫(kù)

通過采用大數(shù)據(jù)技術(shù)可以提高財(cái)務(wù)管理水平，結(jié)合企業(yè)實(shí)際發(fā)展情況構(gòu)建大數(shù)據(jù)庫(kù)。這在某種意義上，企業(yè)想要提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，就必須要保證大數(shù)據(jù)的針對(duì)性，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀可以實(shí)現(xiàn)大數(shù)據(jù)技術(shù)的最大化應(yīng)用。例如農(nóng)夫山泉集團(tuán)，安排類1萬(wàn)多人對(duì)全國(guó)各地的十五個(gè)水源采集點(diǎn)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)勘查，拍攝了一段時(shí)間后就要將相關(guān)數(shù)據(jù)傳輸?shù)郊瘓F(tuán)內(nèi)部數(shù)據(jù)中心，并保留在數(shù)據(jù)中心當(dāng)中，給集團(tuán)各個(gè)部門使用，財(cái)務(wù)管理與銷售管理水平提高讓農(nóng)夫山泉集團(tuán)超越了行業(yè)三甲。同時(shí)，娃哈哈、沃爾沃、樂百氏、可口可樂等大型集團(tuán)，也相繼將大數(shù)據(jù)技術(shù)融入到了企業(yè)財(cái)務(wù)管理當(dāng)中。除了收集和企業(yè)發(fā)展相關(guān)的信息，同時(shí)也加強(qiáng)了場(chǎng)外信息的收集。

（四）構(gòu)建財(cái)務(wù)管理績(jī)效考核機(jī)制和內(nèi)部審計(jì)機(jī)制

將大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用到企業(yè)財(cái)務(wù)管理當(dāng)中，雖然能夠從多維度提高企業(yè)的管理水平，但是也會(huì)給財(cái)務(wù)管理績(jī)效考核和內(nèi)部審計(jì)帶來一定問題。因此，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)之后，需要構(gòu)建行之有效的財(cái)務(wù)管理績(jī)效考核制度和內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式難以實(shí)現(xiàn)量化考核，所以構(gòu)建新的績(jī)效考核制度非常重要。對(duì)于企業(yè)來說，財(cái)務(wù)管理對(duì)提高員工積極性非常重要。此外，雖然大數(shù)據(jù)技術(shù)可以監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)行為，但是內(nèi)部審計(jì)依然不可或缺，審計(jì)與內(nèi)控有著直接關(guān)系，這就需要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，不斷完善企業(yè)內(nèi)控。

五、實(shí)踐案例

下文主要以京東金融財(cái)務(wù)管理為例，分析京東金融財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，并分析京東金融企業(yè)（下文簡(jiǎn)稱“京東”）所采取的應(yīng)對(duì)策略。

（一）京東金融財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

第一，為小微企業(yè)提供貸款服務(wù)實(shí)現(xiàn)共贏，但是資金流入渠道少。京東主要是采用供應(yīng)鏈金融管理方法，從而為小微企業(yè)提供借貸，并從中獲取相應(yīng)的利潤(rùn)。京東以自身的利益作為擔(dān)保，從銀行獲取貸款，結(jié)合自身的資金，即京保貝。從而實(shí)現(xiàn)了資金優(yōu)化配置，但是銀行貸款額度有限，如果資金周轉(zhuǎn)不靈就會(huì)給京東帶來很大風(fēng)險(xiǎn)，可見京東的資金來源依然較為局限。第二，京東白條“賒銷”，易造成資金鏈斷裂。除了面對(duì)小微企業(yè)，京東還擁有眾多的個(gè)人用戶群。京東已經(jīng)布局了京東白條、校園白條、旅游白條、房租白條等產(chǎn)品，白條就是通過賒銷的方式讓用戶先消費(fèi)后補(bǔ)償。但是白條產(chǎn)生費(fèi)用都是由京東金融承擔(dān)，白條消費(fèi)會(huì)導(dǎo)致大量資金流出，容易出現(xiàn)資金鏈斷裂。第三，創(chuàng)設(shè)第三方支付憑條，但普及程度不高。為了實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和財(cái)物的一體化，京東金融推出了第三方支付平臺(tái)一一京東支付，這樣才能夠?qū)崿F(xiàn)“肥水不流外人田”。但是受到支付寶、微信等平臺(tái)影響，京東支付的使用范圍一直沒有得到良好的推廣，僅憑借京東商城這個(gè)平臺(tái)，往往無法獲得更多競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）所采用的措施

第一，擴(kuò)大資金來源。僅憑借銀行借貸的方法維持信用體系、發(fā)揮資金優(yōu)勢(shì)是不夠的，由于是面對(duì)小微企業(yè)和廣大用戶，所以資金需求量大。如果要擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，則需要更多的投資者。當(dāng)今京東與多家企業(yè)合作，包括實(shí)際金融和互聯(lián)網(wǎng)金融兩個(gè)層面，資金來源更廣，形成了強(qiáng)有力的資金支持。第二，加強(qiáng)理財(cái)運(yùn)營(yíng)平臺(tái)運(yùn)營(yíng)效率。京東金融理財(cái)平臺(tái)推出了京東小金庫(kù)理財(cái)平臺(tái)。的大多數(shù)平臺(tái)都是采用“T+1”和“T+3”（周五）的形式，但是在生活節(jié)奏非常快的時(shí)代下，京東金融也在嘗試“T+0”，如果成功將是互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)上的“一股清流”，廣受人們的青睞。第三，加強(qiáng)與電商平臺(tái)合作，提高支付競(jìng)爭(zhēng)力。針對(duì)京東支付對(duì)京東商城依賴性較強(qiáng)的情況，京東也在不斷尋找電商合作平臺(tái)，這樣可以從第三方平臺(tái)中獲取收益，同時(shí)也能夠獲得更多用戶群，利用多平臺(tái)實(shí)現(xiàn)京東支付宣傳。

六、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，在大數(shù)據(jù)背景下，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)必須要順應(yīng)時(shí)代發(fā)展需求，將大數(shù)據(jù)和企業(yè)財(cái)務(wù)管理相融合，這樣才能夠加強(qiáng)信息采集、處理、整合、應(yīng)用，從而全面提高互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。