銀行業(yè)合規(guī)經(jīng)營需提上日程

2018年1月12日，中國銀監(jiān)會頒布《關(guān)于進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場亂象的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2018]4號，以下簡稱《通知》），隱約間，給人一種山雨欲來風(fēng)滿樓的感覺。實際上自2017年以來銀行業(yè)監(jiān)管力度的大幅提升，已經(jīng)為《通知》的出臺埋下了伏筆。

政策罰單雙加碼

據(jù)銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)顯示，2017年各級銀監(jiān)部門共開罰單3452張、處罰機構(gòu)1877家、1547名責(zé)任人員被罰，罰沒金額近30億元。與2016年相比，處罰機構(gòu)數(shù)量增長近3倍，罰沒金額超過10倍。處理力度之大，可謂開啟了銀行業(yè)“監(jiān)管風(fēng)暴年”。2018年監(jiān)管部門繼續(xù)加大力度，僅2018年1月就開出罰單491張，平均每天16張;與2017年的194張、平均每天6張相比，今年1月的罰單數(shù)量井噴至去年同期的2.5倍。就罰沒資金而言，僅2018年1月就罰款6.5億元，相比2017年全年罰沒金額近30億元，今年1月就占去年全年近五分之一。從處理的個案情況看，以廣發(fā)銀行違規(guī)擔(dān)保案、浦發(fā)銀行成都分行造假案，以及陜西、河南銀行業(yè)金融機構(gòu)質(zhì)押貸款案為代表，銀行業(yè)金融機構(gòu)爆發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險的可能性正在上升。

2017年12月8日，銀監(jiān)會通報了廣發(fā)銀行違規(guī)擔(dān)保案，開出7.22億元的史上最高金額罰單，10名相關(guān)責(zé)任人被處以取消高管任職資格、禁入、警告和罰款等。2018年1月19日，銀監(jiān)會又公布了浦發(fā)銀行成都分行775億元造假案，罰沒金額4.62億元，分行行長被“雙開”，分行2名副行長、1名部門負(fù)責(zé)人及1名支行行長分別給予取消高級管理人員任職資格、警告及罰款;相關(guān)涉案人員的犯罪線索被移送司法機關(guān)處理。2018年2月2日，銀監(jiān)會再公布一起百億黃金騙貸案的涉事銀行處罰決定，19家銀行業(yè)金融機構(gòu)被騙取190億元貸款;對兩地涉及該案的金融機構(gòu)罰款5250萬元，處罰104名責(zé)任人。

從監(jiān)管部門公布的情況來看，三起案件無一例外都充分暴露了涉事銀行存在較為嚴(yán)重的內(nèi)控問題，其中浦發(fā)銀行成都分行造假案，第一處罰事由就是“內(nèi)控制度嚴(yán)重失效”，其嚴(yán)重性在于內(nèi)控制度幾乎形同虛設(shè)，由此產(chǎn)生了系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險，涉及的違法違規(guī)問題涵蓋銀行授信管理、信貸、同業(yè)投資、理財、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、擔(dān)保、保理、員工行為管理等銀行經(jīng)營管理的各個方面。如廣發(fā)銀行違規(guī)擔(dān)保案就暴露出5個方面的公司治理薄弱問題;浦發(fā)銀行成都分行案暴露出九大違規(guī)問題;而百億黃金質(zhì)押貸款案，“銀行內(nèi)控制度薄弱”是假黃金能蒙混過關(guān)的核心原因之一，監(jiān)管部門的具體描述是“在辦理非標(biāo)金質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)中存在貸前調(diào)查不盡職、貸時審核不嚴(yán)、貸后檢查不到位、押品管理失控、未嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度等嚴(yán)重違規(guī)行為”。

歸結(jié)起來，上述無論哪起案件，給銀行造成的經(jīng)濟損失和惡劣影響都是巨大的。其癥結(jié)在于經(jīng)營機構(gòu)在“過度逐利”思想的指引下，內(nèi)控制度已不同程度失效，致使違法違規(guī)問題長期潛伏，甚至反復(fù)出現(xiàn)，嚴(yán)重違反了銀行業(yè)的審慎經(jīng)營原則，甚至開始出現(xiàn)惡意、有組織地造假，終釀驚人大案。事實上，雖然幾個案件的罰單金額看似極高，但相比案件的社會危害，仍是小巫見大巫。

根據(jù)企業(yè)合規(guī)的一般原理，在企業(yè)經(jīng)營的“決策權(quán)-執(zhí)行權(quán)-監(jiān)督權(quán)”的事權(quán)體系運行中，一般可能會面臨的合規(guī)風(fēng)險涉及九大類：戰(zhàn)略合規(guī)風(fēng)險、組織合規(guī)風(fēng)險、產(chǎn)品合規(guī)風(fēng)險、銷售合規(guī)風(fēng)險、財務(wù)合規(guī)風(fēng)險、合同合規(guī)風(fēng)險、操作合規(guī)風(fēng)險、道德合規(guī)風(fēng)險、監(jiān)督合規(guī)風(fēng)險。前述三起案件暴露的合規(guī)問題幾乎涵蓋了全部風(fēng)險類型，說明涉事銀行的內(nèi)部治理已嚴(yán)重弱化。為此，銀監(jiān)會發(fā)布《通知》，明確將2018年的監(jiān)管范圍涵蓋銀行經(jīng)營全領(lǐng)域，為銀行業(yè)金融機構(gòu)設(shè)置行為底線。

與以往“應(yīng)急式”、“抽查式”的監(jiān)管思路不同，時下的銀行業(yè)監(jiān)管按照中央2017年金融工作會議確立的“金融業(yè)回歸本源、服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展”的政策要求，正在步入“全面監(jiān)管、嚴(yán)格監(jiān)管”新時期。在2017年強力提升監(jiān)管力度的基礎(chǔ)上，《通知》為銀行業(yè)金融機構(gòu)劃定了“8大類、22個方面、128條”監(jiān)管紅線，為2018年銀行業(yè)全面加強內(nèi)部合規(guī)管理、行為糾偏問責(zé)提供了重要指引。

合規(guī)前行 擁抱監(jiān)管

針對《通知》確立的128條監(jiān)管紅線，各銀行應(yīng)當(dāng)在關(guān)注整體風(fēng)險的基礎(chǔ)上，充分結(jié)合自身經(jīng)營情況尋找最突出的合規(guī)風(fēng)險點，根據(jù)其風(fēng)險性質(zhì)及監(jiān)管要求，制定針對性的風(fēng)險防控措施。筆者根據(jù)《通知》反映的監(jiān)管部門對行業(yè)合規(guī)風(fēng)險的關(guān)注偏好，擬就銀行全面做好2018年合規(guī)管理提出以下幾點建議：

（一）高度重視依法合規(guī)經(jīng)營。應(yīng)充分認(rèn)識到未來嚴(yán)監(jiān)管的長期態(tài)勢，將合規(guī)經(jīng)營提升至經(jīng)營戰(zhàn)略中的更高位置，采取有效措施全面強化各級員工的合規(guī)經(jīng)營意識，牢固樹立“合規(guī)是價值源泉”、“向合規(guī)要業(yè)績”的經(jīng)營思想，糾正“要發(fā)展不要合規(guī)”的錯誤觀念。

（二）發(fā)揮好公司治理結(jié)構(gòu)作用。理順股東關(guān)系，規(guī)范股權(quán)管理，剔除各種股權(quán)不合規(guī)情況;依法履行好股東大會、董事會和監(jiān)事會的重要職能;高度重視內(nèi)設(shè)各專業(yè)委員會的監(jiān)督管理職能，構(gòu)筑好“業(yè)務(wù)自律-法務(wù)合規(guī)-監(jiān)察審計”三道風(fēng)險防線的重要作用，完善“大合規(guī)”工作格局。

（三）完善績效考核指標(biāo)體系。立足“金融回歸本源、服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展”的根本要求，改變過度逐利性的經(jīng)營思想和考核指標(biāo)體系，堅持在合規(guī)基礎(chǔ)上制訂合理的經(jīng)營指標(biāo)，準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)經(jīng)營的動態(tài)平衡關(guān)系。

（四）做好金融服務(wù)產(chǎn)品研發(fā)。結(jié)合行業(yè)風(fēng)險新形勢和監(jiān)管新要求，注重對現(xiàn)有金融服務(wù)產(chǎn)品條款的合規(guī)性審查，及時發(fā)現(xiàn)和彌補各種合規(guī)漏洞在新產(chǎn)品研發(fā)中全面落實合規(guī)管理要求;注重利用信息系統(tǒng)技術(shù)固化產(chǎn)品流程，最大限度避免造成產(chǎn)品條款執(zhí)行中的隨意性。

（五）修訂完善業(yè)務(wù)管理制度。重點修訂同業(yè)業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)、合作業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理制度，要大力增強刑事犯罪風(fēng)險防范意識，全面梳理制度中可能存在的刑事法律風(fēng)險點，完善風(fēng)險防控措施。

（六）發(fā)揮好內(nèi)部監(jiān)督機制作用。采取多種手段，加大對各項風(fēng)險管理制度執(zhí)行情況的檢查力度;充分利用信息系統(tǒng)加強風(fēng)險實時監(jiān)測;建立有效的風(fēng)險預(yù)警和提示制度，確保制度執(zhí)行不走偏。

（七）完善違規(guī)問題舉報機制。暢通各種舉報渠道，加大對違規(guī)問題線索的發(fā)現(xiàn)力度，注重保護(hù)舉報人合法權(quán)益，及時發(fā)現(xiàn)各種違法違規(guī)問題。

（八）加強對違法違規(guī)行為的處理。堅持“雙向問責(zé)”，橫向做好對內(nèi)部管理條線的問責(zé)，縱向也要確保層級管理的責(zé)任追究到位，做到案件責(zé)任件件清、件件實，增強問責(zé)震懾力，提高制度約束力。

（九）培育良好的合規(guī)文化。經(jīng)常性做好對員工的合規(guī)教育，新時期要加大案件警示教育力度，問責(zé)一件，教育一片;強化職業(yè)道德操守教育，培育濃厚的合規(guī)文化氛圍，努力增強員工“不想違規(guī)”的意識。

（十）完善合規(guī)工作體系。按照PDCA質(zhì)量管理方法，建立機構(gòu)合規(guī)管理體系有效運行的閉環(huán)系統(tǒng)，制定科學(xué)的合規(guī)管理目標(biāo)，定期做好整體合規(guī)風(fēng)險評估，推動合規(guī)管理水平不斷提升。

作者簡介

姜先良律師，北京市中聞律師事務(wù)所權(quán)益合伙人，北京市法院前法官，商業(yè)機構(gòu)合規(guī)管理顧問專家。主要執(zhí)業(yè)領(lǐng)域：企業(yè)合規(guī)管理與風(fēng)險防控、公司爭議解決、刑事辯護(hù)、民事案件執(zhí)行、金融不良資產(chǎn)處置。