存款保險制度下道德風險的防范研究

晉美平措

[摘要]本文從存款保險制度的概念出發，首先介紹了存款保險的概念、道德風險的概念和存款保險制度的特點；然后在分析了道德風險產生的原因和存款保險制度下道德風險的表現形式之后。在研究了存款保險制度的道德風險之后，提出了關于我國存款保險制度道德風險的解決方案。

[關鍵詞]存款保險 道德風險 金融機構 制度建設

2015年5月1日，我國《存款保險條例》正式開始實施，標志著我國存款保險制度的正式設立。存款保險的制度作為維護我國金融體系安全的重要制度，在維護存款人利益、規范破產金融機構的市場退出機制、促進銀行之間的公平競爭、維持金融體系的穩定以及防范金融危機等方面起到了非常大的作用。存款保險結合了銀行與保險的雙重特殊性，在存款保險制度下由于各方當事人權利義務不對等，以及各方的信息不對稱，使得存款保險制度極易產生道德風險。

一、相關概念

（一）存款保險

存款保險制度又可以稱之為存款保護體系，是一個國家貨幣的主體為了維護金融機構的穩定經營和存款者的利益，在金融機構體系中設置的存款保險機構。與此同時國家還規定，凡是本國的金融機構必需或者自愿地向保險機構繳納一定金額的保險金對存款進行投保，當金融機構呈現信用危機的時刻，存款保險機構就要向金融機構進行財務支援，或者由保險機構直接向存款者支出部分或者所有存款，從而維持金融機構的秩序。

存款保險制度有廣義和狹義之分。廣義的存款保險制度，它包括顯性存款保險制度和隱性存款保險制度兩種。隱性存款保險制度沒有特定的法律和明確的制度安排，只是政府的一種口頭保證或者是憑據以往的實踐進行推理和測驗的。同時，隱性存款保險制度是以國家的信用作為制度保障的，所以，這種制度沒有事先的保險基金，更沒有事后的費用分攤。所以，在如此的存款保險制度下，國家對哪家金融機構的存款進行維護和如何維護都成為了不確定的因素，這些都根據當局的行為做出終極的決定。

狹義的存款保險制度只包括顯性存款保險制度，是國家政府或者組織通過法律的途徑對金融機構的存款進行的投保制度。本文主要從廣義的存款保險制度對道德風險進行分析。

（二）道德風險

道德風險指的是經濟的代理人在發揮自身作用最大程度的情況下，可能給委托人造成的一些損失，因此這種道德風險并不是因為缺少道德而引起的。這種道德風險很大程度上是因為代理人有更多的私人信息，便利用這些私人信息為自己的利益做出一些決策，而這些決策可能損害了信息較少的一方。從道德風險的定義中可以看出，如果代理人掌握的私人信息越少，那么委托方的道德風險行為也就越少，因此在存款保險制度中，要盡量的設立代理方的私人信息擁有量，就可以有效的減少道德風險。

二、道德風險產生的原因

1.信息不對稱

投保的金融機構和存款者之間是一種債權債務關系，為了保障金融機構更好地為存款者服務，存款者會對金融機構的經營進行監督，但是因為金融機構和存款者之間存在著嚴重的信息不相對稱，導致存款者的監督成本較高，而數量眾多的存款人既沒有積極性又沒有能力去干涉金融機構的經營管理，金融機構進行高風險投資時不需考慮存款人的監督。

2.懲罰機制的弱化

銀行在吸收存款者的存款時，會支付存款者固定利息，而事后銀行的貸款利率及經營成果并不影響已經確定的利息多少。銀行在項目的選擇上就會為較大程度的拿取存款帶來的潛在收益而傾向于高風險、高收益的項目。但存款保險制度實施之后，使得銀行經營不好的負面結果轉移到保險公司，存款者也缺乏了監督銀行經營狀況的動力，原來的市場性懲罰機制很大幅度弱化，最終會導致銀行整體風險增大。在未設立存款保險制度時，銀行倒閉之后將由銀行來承擔存款人的全部損失，但是在存款保險制度設立后，存款保險基金管理機構將會在一定的限額內承擔賠償存款者的損失，因為銀行一般實行固定費率的存款業務，而銀行只需要繳納固定的保費，從銀行的角度來講，銀行不需要為承擔額外風險而付出相應的成本，所以銀行將更毫無顧忌地從事高風險、高收益的投資。

3.主體間權利和義務的不對等

存款保險基金管理機構是一個極為特殊的法律主體，央行下屬的金融穩定局既能行使公權力，又具有一般商事主體的特點。其享有的權利主要有：收取存款保險費、保險費率確定權、存款保險基金的管理運用權、核查投保機構的經營情況、對違法違規投保機構的警告等。其義務主要包括：救助經營不善的銀行、賠償存款者的損失等。但對于存款保險基金管理機構的諸多權利并沒有相關的監督手段監督其實施。和投保金融機構相反，存款者在存款保險合同法律關系中只享有權利而不承擔義務。存款者享有監督銀行經營狀況的權利，當銀行無法返還存款時，存款者還享有要求存款保險基金管理機構在《存款保險條例》規定的限額內，進行償付其存款的權利。在無相應授權制度的情況下，因為存款者和投保機構信息的不對稱，使其若想獲得投保機構的內部經營信息會耗費大量的成本和經歷，所以，存款者會怠于行使其權利，進而弱化其對投保機構的市場約束，進而導致道德風險的發生（唐栗，2016）。

三、道德風險的防范政策和建議

（一）完善顯性和隱性存款保險制度建設

從我國的存款保險制度可以看出，我國的隱性存款保險制度在銀行業中應用較普遍，而顯性存款保險制度的設立就顯得比較艱難。需要注意的是，顯性存款保險制度的設立，可以有效的減少政府的財政負擔，還可以加強金融機構中各銀行的競爭，完善金融機構的結構。因此，增強對我國顯性存款保險制度的設立是當前解決存款保險制度道德風險的重要解決辦法。

（二）加強存款保險制度的體系建設

在存款保險制度發展過程中，如果制度在設計上存在缺失就會加大道德風險以及逆向選擇，從而進一步增加銀行危機發生的可能性。所以，這就需要在公平與效率相統一的規則基礎上，通過建立有效地存款保險制度來最大限度的降低道德風險，從而在組織結構、覆蓋范圍以及保險金額等方面做出全面規劃。首先，在我國當前階段的銀行體制發展下，政府與銀行需要一起組建存款保險機構。其次，銀行需要最大限度的避免自身陷入存款保險私有化的境況中。第三，要將存款機構強制性的納入到全國統一的存款保險體系中。第四，由于強制性的存款保險制度會為銀行帶來額外的負擔，也就是存在低風險的銀行會對高風險的銀行進行交叉性的補貼。這樣就可以在一個統一的金融市場發展體系中，保證金融機構可以對市場的穩定性以及可持續發展性起到義不容辭的責任。所以，在金融市場中所占份額的大小直接影響到了其所承擔責任的大小，市場份額比較大的銀行，其所承擔的責任也就相對比較大。第五，在規避和解決存款保險制度下的道德風險時，需要合理的規劃保險范圍，在合理規劃保險范圍的同時，還需要將外幣存款排除在外，而且對于那些大額可轉讓的定期存單等也不能夠提供合理的保險。還需要將存款保險范圍局限于個人或者是非盈利組織存款。最后，實行差別費率制，我國需要在實際情況的基礎上，將差別費率進行實行方式上的簡化，也就在基本費率的基礎上增加一定的風險費率。

（三）構造有效降低道德風險的外部環境

首先，我國應該結合金融發展的實際情況，制定更加詳盡的實施細則，相關的金融法規機構也應該制定一些相關的條例。其次，伴隨著現代企業的制度要求，我國應該加強對商業銀行的結構治理，將商業銀行改造成經營目標明確、治理結構完善、財務狀況良好、運行機制健全的金融機構。還需進一步完善銀行治理結構，從而有效保證道德風險的降低。第三，在將存款保險制度、金融監管當局的監管以及中央銀行的最后貸款人功能組成一個安全網絡的基礎上，對存款保險制度下的道德風險進行核心制度上的安排。最后，在信息共享行為之外，還需要將有效地存款保險工作不配到各個部門之間，其中，將中央銀行的主要職能轉變為對金融業的宏觀市場調控，而且負責對存款保險制度進行系統性的道德風險預測；將銀行監管部門的職能定位為服務貨幣政策，從而監管金融機構的透明性問題；而存款保險機構則在風險狀況等基礎上，對人力資源和信息優勢等進行全面分析，從而最大限度的增加存款保險機構在道德風險上的救助成本。

四、結論

中國剛剛創立起來的存款保險制度還有很多的不足之處，而道德風險又是在存款保險制度運行中最大的障礙，因此只有對存款保險制度采取了一定的措施和完善方案，才能夠避免我國的金融機構陷入道德風險的混亂之中。而對于如何構建良好的存款保險制度和其運行的環境，就需要在制度的設計方面加強對風險的差別費率、明確存款保險機構的職責、創建問題的處理程序等。同時，在構建外部良好的環境方面，還應該在構建良好的法律法規、加強對信息披露的建設等方面的基礎上，提升金融機構的信用評級制度和銀行的金融信息平臺建設等，從而有利于存款保險制度的道德風險防范。