財務表達力

文/錢自嚴

從埋頭于數字到面對溝通對象，提升的不只是表達力，更是一個財務人的職業轉型過程。從一個素材的加工者變成一個故事的敘述者。

財務表達力是一個合格的財務高管必須具備的基本素質。財務專業人士常常給人謹慎保守和不善表達的職業形象，這也不能全部說是偏見，主要還是大多數財務人員自己“悶”出來的。

財務溝通的三個誤區

由于受專業訓練的固定格局所限，財務人士的工作重心常常聚焦于數字，而忽略了數字報告背后的溝通對象，這是財務人士在溝通交流上常常不自覺地陷入的第一個誤區，即一個“WHO”

的問題，沒有搞清楚所表達的東西是給誰看的，溝通對象到底是誰？

一份報告所要表達的中心主題與技術復雜程度往往需因人而異，給總經理看的就要簡明扼要，避免生僻卻又不作交代的專業術語；而給直屬上司的可以多些技術論證。

很多財務專業人士的通病就是一開始就扎入到技術細節中，讓人看得一頭霧水；一個真正懂得表達的人一定是遵循由外而內的思維過程。根據讀者對報告內容的了解程度而做必要的調整，或加入背景介紹，或從關鍵要點入手等。

第二個誤區是數據多，提煉少，缺乏要點，即“WHAT”的問題，核心內容不夠精煉深刻。很多人的報告，無論是演示稿還是數據表，洋洋灑灑寫了一大堆，多半是數據的羅列，聽報告的人聽完之后，走出會議室什么都沒帶走。

數據（DATA）只能說是基本素材，只有經過整理加工之后才能成為有價值的信息（INFORMATION），而信息如果過于繁雜，還需要提煉出一條信息（MESSAGE）。

舉例來說，一張實際費用與預算的對照表，在算出各個部門的各項支出對比之后，最好能整理出一條“用一句話就能概括”的信息，比如“除了營銷部門三月份的一次性展覽超支，其它部門的費用都在預算之內”，這才是畫龍點睛之筆。

麥肯錫有一個超強公式就是：表達力 =圖表 +說明 +信息，分別對應了上述的數據、信息和信息的三個層次。

第三個誤區是頭重腳輕，結構混亂，也即“HOW”的問題。很多人習慣把自己耗時最長、研磨最深或是最有心得的那塊內容拿出來作為重點講解，自以為展現的是精華，卻不知整個結構零亂無序，讓聽者無從下手。

比如，四大會計事務所非常講究做事的方法結構。要把一個主題表達清楚，結構最重要，應當是由粗到細，由大到小。在起草一個報告的時候，第一步不是動筆就寫，而是先花時間設計結構，比如分哪幾個部分來講，每個部分又有幾個小點，數據圖表又該在哪里作為輔助材料切入。這種“以終為始”的寫報告方法往往有這樣一個特征：頭輕腳重。這里的“輕”是簡潔輕靈的意思。第一頁PPT演示報告常常就是結論或核心觀點，然后點擊相關要點再彈出數據支持的明細。有時正文可能就一頁而已，所有的支持材料都作為鏈接文件放在附錄里了。其實，大公司的演示會留給演講者往往就5-7分鐘的時間闡述一個主題，如果不把重點放在最顯要的位置，在前三分鐘抓不住與會者的興趣，這個講演往往會以失敗告終。

從埋頭于數字到面對溝通對象，提升的不只是表達力，這更是一個財務人的職業轉型過程：從一個素材的加工者變成一個故事的敘述者。一個公司能得到資本市場追捧，靠的也許是精彩的故事。

“書寫”溝通報告

如何避免三個誤區并做到以上的“由外及里”、“由大到小”和“由粗到細”呢？書寫知識文檔不失為一項很好的提升技巧。財務工作專業性比較強，要把復雜的財務流程講清楚，實在不是一件容易的事。如果能學著做一些知識總結，特別是通過畫流程或者書寫操作指南的方式去把知識要點總結出來，把操作要領寫出來，表達力一定會有質的提高。

比如關聯公司的復雜交易，能將信息流、物流和價值流可以分別用不同的顏色標注清楚，將交易的幣種、境內外的區分和價格的變化過程一一交代清楚，這不僅可以鍛煉出縝密完整的邏輯思維，也可以讓人做事更加的規范與嚴謹，最重要的是可以培養“站在讀者角度想問題”的換位思考意識，這種思維模式一旦養成，甚至可以提升到職業競爭力的高度。可以說，書寫知識文檔是學習新知識與提升表達力的最快捷徑。

財務與心理學的類比

英國哲學家貝克萊有句名言：存在就是被感知。所有信息是有成本的，而企業與市場又存在著財務信息不對稱。按照理想狀況下的市場有效原則（efficient market），所有新的企業財務信息都會在下一秒鐘被公眾所攝取，股價也將與企業的財務業績100%同步。

事實上這不可能，于是企業與投資者就玩起了“貓捉老鼠”的心理游戲，一下明白了瑣碎的校驗工作有多重要。投資者對一個企業的了解與企業對自己的了解真是差著十萬八千里，要在有限的時間里分辨哪些是潛力股，哪些是垃圾股，表面上看是依賴客觀的數據，而實質上全憑感覺。這種感覺從哪里來？或許是企業財報給人的第一印象。

你必須理解投資者的急切心理，因為他有那么多的企業要篩選，只能靠被他感知到的那有限的點點滴滴。股市中有很多效應，比如周一效應、周末效應，在不同的時間點，人的心理狀態或者說期待不一樣。比如，很少有公司在周五下午做新聞發布會，因為那是一個奔向周末休閑的狀態，被突然通知參加新聞發布會有一種掃興的味道。還有財務預測中有很多的心理活動。預測是一種心理預期，很多數字的好與壞都會隨著預期這根標桿重新定位。

比如有一樁官司敗訴了，這從表面上是個壞消息。但如果在財務預測報告中已經涵括了這個可能的損失，管理層就會表現得很坦然。甚至，如果預測報告中做了一個賠付千萬元的撥備，而實際判決的賠償只有五百萬元，反而會像撿到一個寶貝似的高興。財務數字就是可以這樣的“顛倒是非”，全因心理預期的設定而產生的錨定效應。