企業集團資金集中管理

【摘要】在現代化進程的加速發展中，市場競爭愈加激烈，使得企業集團資金管理模式的重要性日益突出，推動其向現代化管理方向發展。目前，許多企業集團為了提高自身的市場競爭力，開始陸續實行了資金集中管理模式，極大地提高了企業集團資金的利用率，并取得了一定的進步。但由于其中尚存在一些問題影響著該模式實施的有效性，因此，文章針對企業集團資金集中管理的原則、必要性及對策展開了分析，以供參考。

【關鍵詞】企業集團 資金 集中管理 對策分析

一、引言

資金集中管理模式是從企業集團長遠利益角度出發的，對其可持續發展具有重要的作用。目前，在實際的運營中，許多企業集團中存在資金閑置和賬戶虛開等問題，加之在資金的分配和利用方面較為分散和不合理，嚴重降低了企業集團資金的利用率，并影響著其運營效果。因此，企業集團還應不斷改善其資金管理方式，實行集中管理模式，進而不斷優化資金管理工作，并有效降低企業集團運營管理中的風險。

二、企業集團資金集中管理的原則及必要性

（一）原則

資金集中管理是對企業集團總部和分部的資金進行整體性、集中性的管理，從而不斷優化企業集團資金的配置工作，有效提升資金的使用率。因此在開展資金集中管理工作時，企業集團應堅持以下幾項原則：一是適度集中原則。即對企業集團的資金采取約束、決策、監督等一系列有效的手段進行管理[1]。二是成本效益性原則。即在管理過程中，應從成本效益最大化的角度出發，并采取有效的措施合理降低企業集團的運營和管理成本。三是協同靈活性原則。即加強企業集團總部與各分部之間的溝通與合作，并針對內外部環境的變化及時做好調整措施，以有效提升資金集中管理效率。

（二）必要性

資金集中管理模式對企業集團來說是極其必要的，它主要有四種管理模式：統收支、結算中心、集中監控和內部銀行模式。這些模式的共同實行能夠不斷提高企業集團的資金利用率，并有效降低其運營管理成本，從而不斷優化企業集團總部和各分部財務管理部門的工作，不斷提高資金運算的準確性。其次，集中資金管理模式可對管理過程實施動態化的管理手段，進而有利于防范企業集團的資金風險，提高管理效率的同時，可以不斷增強企業集團的內部管理效果，從而推動企業集團的進一步發展。

三、企業集團資金集中管理的對策分析

（一）健全資金集中管理制度

目前，資金集中管理模式在我國企業集團中的實行雖取得了明顯的進步，但其尚處于摸索和實踐階段。因此，要想增強資金集中管理工作的有效性，并為管理工作順利開展提供明確的指導方向，各企業集團還應不斷健全資金集中管理的相關制度建設，從而為集中管理工作的推行營造一個高效優化的內部環境。首先，應健全企業集團的內部管控制度和相關的管理權責制度。通過制度的約束促使企業集團資金管理人員能夠明晰并堅守自身的職責，在資金集中管理工作中能夠秉持著公正、客觀的原則，并從企業集團成本效益角度出發不斷提高自身的綜合管理能力，進而提高管理水平。其次，應完善資金預算管理制度。這是企業集團資金集中管理中的重要內容之一，因而應加大制度的執行力度，做好資金籌劃等工作，并規范相關業務流程的設計和安排，以提高企業集團資源的配置率，增強管理工作的有效性。

（二）優化資金管理信息系統

在信息化時代，企業集團的資金集中管理工作也應實現信息化的管理方式，從而才能不斷提高管理效率和水平。首先，企業集團應完善相關基礎管理設施的建設，構建資金集中管理的信息平臺和信息系統，將相關數據信息的收集、分析、存儲與歸檔等工作進行集中管理，從而為資金管理工作的開展提供強有力的技術支持。其次，工作人員還應加強對資金管理信息系統各功能模塊的管理力度，例如用戶管理、相關業務管理、信息查詢權限管理等，進而發揮出該系統的最大功效。隨后，企業集團還應有效結合相關技術軟件的應用，例如云計算、大數據等技術，強化對重要資金財務數據信息的監管力度，并對這些數據信息采取加密手段，嚴格限制查詢權限，以有效保障企業集團的效益。

（三）強化集團風險管控能力

資金集中管理模式在一定程度上會增加企業集團的財務風險，嚴重時會給其帶來不可挽回的損失。因此，為降低集中管理中的風險，還應不斷強化風險管控能力。首先，應增強企業集團資金管理人員的風險防控意識，并根據實際的資金使用特點以及相關影響因素等制定完善風險防控和預警制度，并規范管理人員的工作行為。其次，還應加強對流動資金的管理，提高閑置資金的使用率。最后，還應正確面對風險與效率之間的關系，提高資金的使用效率以及運轉效率，以有效降低資金集中管理的風險[2]。

（四）構建資金管理評價體系

為提升企業集團資金集中管理的水平，并有效彌補管理中的不足，還應構建資金集中管理的評價體系，從而不斷優化資金的配置。企業集團應制定科學有效的評價指標，如大范圍內的業務和財務指標等，小范圍內的管理目標的實現效果、資金利用率、現金支付能力等，形成科學的評價體系，促使相關領導和管理者能夠清晰掌握企業集團的經營發展現狀，并根據評價結果不斷改進管理制度、方式、業務流程等方面的不足，增強資金集中管理的質量。

（五）強化與商業銀行的對接

目前，我國一些企業集團在資金管理工作中存在分散的狀況，加之商業銀行等金融機構受當地政府以及相關政策的約束等，使得其資金的流動性和運轉能力不強，當企業集團需要資金時，便會出現供給不平衡的情況。因此，各企業集團還應不斷加強資金集中管理模式的實行，進而降低地域因素的影響力，實現資金的供給平衡，這就需要企業集團應做好與商業銀行的對接工作。首先，應規范企業集團的開立賬戶制度，避免出現賬戶虛開現象而加大資金集中管理工作的難度。其次應加強對企業集團各分部存貸制度的管理力度，從而優化管理流程，提高資金信息的準確性。而后還應確保集團分部財務管理工作的獨立性，給予其一定的管理和分配權利，從而減輕集中管理人員的壓力。

四、結論

綜上所述，在企業集團實行資金集中管理模式是非常必要的，它是企業集團長遠發展的需要，也是現代化社會發展的需求。因此，在實際的資金管理工作中，企業集團應堅持資金集中管理的原則，健全管理制度、優化集中管理信息系統，并構建更加科學化的資金管理評價體系，進而不斷提高管理水平。同時，還應強化對資金集中管理的風險防控能力以及與商業銀行的對接工作，從而有效提高企業集團的核心競爭力。

參考文獻

[1]盛林雋.企業集團資金集中管理模式探討[J].當代會計，2016，（01）：32-33.

[2]張勇.新常態下企業集團資金集中管理模式的探索[J].財會學習，2017，10：198+200.

作者簡介：武曉靜（1979-），女，蒙古族，河北保定人，本科，中級職稱，工作單位：河北省天然氣有限公司，研究方向：財務管理。