內蒙古商業銀行不良貸款風險淺析及對策

賈曼莉 薩茹拉 高鴻雁

摘 要：我國商業銀行整體不良貸款量和不良貸款率雙升，已經為金融安全拉響了警報，內蒙古不良貸款風險雙高，居全國前三名。本文通過對我國商業銀行風險現狀的分析以及內蒙古地區股份制商業銀行不良貸款量和不良貸款率的近5年數據的分析，得出內蒙古地區不良貸款風險嚴峻的結論并進行了相應的原因分析。最后通過不良資產證券化的嘗試，利用信息量篩選貸款發放對象和地區金融機構違約信息共享三方面提出對策建議。

關鍵詞：內蒙古金融風險 不良貸款 商業銀行

一、研究背景

作為發展速度快、發展時間短的內蒙古金融面臨著一些潛在的危機，其中，與全國大形勢相一致的是不良貸款成為當前的首要問題。

輕金融不良資產研究中心根據最新公布的《2015年銀監會年報》統計發現，2015年31個省市自治區（下稱“省市”）中，有29個省市不良貸款率增加，整體增加了0.45個百分點；內蒙古、福建、浙江等9個省市的不良貸款率在2%以上，其中內蒙古不良貸款率居全國之首，高達3.97%，相對于2014年2.14%的數據增加了1.85%，其增速也是全國最高。

2016年內蒙古不良貸款又一次開始在增量和增率上雙雙上升。2016年第二季度末中國商業銀行不良貸款率的統計結果為1.81%，全國以2%作為不良貸款警戒線，而內蒙古地區截止到2016年9月，全區貸款余額19529億元，不良貸款793億元，不良貸款比年初增長28%，不良貸款率已經高達4.06%。可見，內蒙古商業銀行不良貸款狀況不僅沒有得到緩解，反而愈演愈烈。

按照貸款五級分類，貸款可以分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，我們通常稱后三類為不良貸款，而關注類貸款向不良貸款的演變威脅是極大的。近期，關注類貸款環比不斷攀升，這是繼已經統計的不良貸款相關數據之后，又一隱藏的暗礁。由此可以推斷，內蒙古在未來一段可以預見的時間里，不良貸款會進一步增加。在行業風險里，房地產行業貸款短期利好，長期不確定因素較多，風險較大；此外，應當重點關注金融機構貸款，防止不良貸款風險集中存在。

二、內蒙古商業銀行不良貸款現狀分析

下面選擇能夠代表新興、高效、現代化的銀行力量，能夠充分顯示不良貸款特征及規律的股份制商業銀行相關數據進行說明。

2010年到2015年內蒙古股份制商業銀行年底相關數據如下：

2010年和2011年，貸款余額分別為617.71億元和1047.51億元，增速分別為72.82%和69.58%。同期不良貸款余額分別為2.10億元和3.08億元，增速低于貸款余額增速，不良貸款率分別為0.34%和0.29%。

2012年貸款余額1285.85億元，增速放緩至22.75%，不良貸款余額4.48億元，增速與上一年相仿，為45.21%，不良貸款率為0.35%。

2013年至2015年，貸款余額分別為1424.70億元、1624.07億元和1871.18億元，增速緩慢，分別為10.80%、13.99%和15.22%。同期，不良貸款增加迅速，分別為11.29億元、36.13億元和76.08億元。3年增速均在1倍以上，分別為152.21%、219.92%和110.57%。不良貸款率分別為0.79%、2.22%和4.07%。

由上述數據可以看出，股份制商業銀行無論從不良貸款額還是不良貸款率都在持續上升，其中，貸款余額及其增速基本符合內蒙古經濟發展規律，2010年和2011年保持高速增長，2012年至今，總量持續增加但是增速放緩。與之對應的是，從2013年起，不良貸款余額及其增速突然爆發，不良貸款余額較上年年末變化幅度甚至達到152.21%、219.92%和110.57%（尤其是2015年，看似增速放緩，實際因為2014年不良貸款基數已經較大。從數值上，增量驚人）。所以，雖然目前看來不良貸款余額還處于小額溫和時期，但是如此驚人的增速令人乍舌，令人堪憂。

其實，不良貸款數額的劇增與貸款余額的劇增看起來有一定的時差，大概3年左右。究其主要原因，是由貸款本身的時間滯后性決定的。貸款一經發放，由于到期還本付息的契約約束，總需要接近或到還款期限才能最終確定是否為不良貸款，從這個角度來講，數據就合理地解釋了內蒙古地區的不良貸款實際情況以及其與內蒙古貸款余額和經濟發展之間的關系。并可由此推論，不良貸款壓力會在未來一段時間內繼續增強。

從內蒙古近5年經濟發展運行特點出發來看，數據能夠得到合理的解釋。2010—2012年內蒙古處在經濟高速發展階段，以能源經濟帶動的能源經濟上下游產業、房地產等產業均處在高速發展階段，對貨幣資金的需求極大，正是在這個階段多家全國性股份制商業銀行陸續進駐了內蒙古，因此在2010—2012年階段，內蒙古各家股份制商業銀行的各項貸款余額出現大幅度的增長和極高的增速。自2012年下半年起，內蒙古經濟發展開始進入調整期，我國大量從國外進口原煤的效應開始顯現：內蒙古煤炭行業受到極大影響，能源經濟的發展受到極大阻礙，連鎖效應的共同作用開始影響到整個能源經濟的上下游產業以及泡沫化達到一定程度的房地產行業等，資金緊缺甚至資金鏈斷裂的負面影響開始在行業上下游間和行業之間蔓延。各家股份制商業銀行基本都經歷了內蒙古經濟發展回落的階段。2012—2015年期間恰好是各家股份制商業銀行入駐內蒙古后其第一批新增貸款集中到期的時期，加之各行突然面臨內蒙古經濟回落期的影響，風險儲備不足，這些多重因素的共同作用導致了內蒙古各家股份制商業銀行在2012—2015年這個階段不良貸款出現集中的爆發。

不良貸款為內蒙古金融甚至內蒙古經濟總體所帶來的風險情況危急，一旦爆發影響巨大，應當立刻引起足夠的重視，并得到相應的控制并解決。

三、解決內蒙古不良貸款的對策

內蒙古不良貸款的解決辦法可以大致分為四種：

（一）不良貸款證券化

我國最近已經開始重提不良資產證券化的試點實施，中行、招行已經研發出了不良資產證券化產品，農行的高達30億元的不良資產也正在積極籌備當中。

我國金融權威人士表示，不良資產證券化為我國不良資產的消化和處理提供了一種新思路，短期來看效果和市場回饋較為理想，資本市場通過這種渠道參與到信貸資金的風險及收益共享，未來對融資結構的合理化會產生積極的效果。

中國銀行國際金融研究所副所長宗良表示，不良資產證券化開辟了一條市場化的不良資產處理方式。中行與招行發行ABS都取得了較好的市場反響，不良資產證券化可以實現信貸市場與資本市場間對接，長遠看也有利于融資結構的改善。

內蒙古應該抓住國家改革的契機，結合自身特點和優勢，積極引領地方法人股份制商業銀行進行不良資產證券化的嘗試。

（二）加強供給側結構改革

內蒙古商業銀行應當緊跟國家的政策步伐，加快供給側結構改革，以低成本高收益和產業分類為原則，貸款中加大實體經濟投入。商業銀行可以通過理財、信托、中間業務等多種業務渠道執行供給側結構性改革的核心任務，選擇優質企業重點扶持，繼續保持對中小困難企業的支持力度，堅決篩查、遠離僵尸企業，繼續貫徹執行貸款審查，開展貸款質量責任制。對重點扶持以及有前景的企業可以適當減息放利，從貸款的去向和結構進行調整，間接可以達到盤活不良貸款的目的。

從產業結構上有目的性地去影響和引導。對于第三產業和國家倡導扶持的產業，如生態產業、醫藥產業等新興產業，商業銀行可以靈活運用多種不良貸款的盤活模式，如借新還舊、貸款展期、產品置換等模式。商業銀行可以利用自身金融產品種類及服務種類豐富的優勢，主動為困難企業拓寬融資渠道，減免服務收費，緩解新興產業企業融資貴、融資門檻高和融資難的問題，間接帶動內蒙古地區產業升級。

（三）在數量上加強對不良資產的監控與管理

信息量巨大是商業銀行區別于其他金融機構的最大優勢。尤其在全球金融網絡化和數據化的今天，商業銀行可以利用自身強大的網點優勢，內蒙古的各類銀行通過與總行以及其他地區金融同行的信息往來與溝通進行信息量的搜集和整合，尋找摸索經濟運行規律與發展特點，對未來有發展前景、符合市場規律和經濟規律的企業進行貸款篩選及發放，從根源上減少不良貸款的產生 。

（四）內蒙古金融體系內金融違約數據共享

從自治區角度建立金融機構違約個人和單位的數據共享。金融風險同樣不只局限于單個金融部門，可以從其他金融部門風險事件的發生做為篩選貸款發放、審查已貸款企業的依據和標準，進行認真的審核評估，提前預警不良貸款的發生。同時，在內蒙古建立金融體系信用共享機制，還有助于提高貸款企業或個人的信用意識，從而在全自治區范圍內營造維系良好信用記錄的氛圍，有利于地區金融秩序優化及穩定。

內蒙古金融體系違約共享數據庫的建設可以由中國人民銀行內蒙古分行牽頭，央行在金融體系中的監督、管理地位使其征信行為具有強制性，而央行具有“銀行的銀行”的職能作用也會讓征信變得更加可行；此外，也可以考慮適當地培養內蒙古本地的第三方信用公司，相對于監管部門——中國人民銀行來講，第三方所提供的信息主要優勢表現為更加具有客觀性，可以集“征信”與“授信”于一體，其適用對象可以擴大到大眾投資者個人、企業和政府。內蒙古地區在金融領域發展相對落后，建立第三方信用機構可以為今后金融信用環境的營造打下堅實的基礎。

總之，前三個對策主要針對的對象是內蒙古商業銀行內部改革。關于具體實施情況，建議自治區政府把這三項內容納入到商業銀行監管部門的考核評估指標系統中，建立適當的獎懲機制，推動內蒙古商業銀行積極改善不良貸款現狀。同時，需要政府和中國人民銀行內蒙古分行牽頭建立數據共享機制，確保信息及時溝通，這樣的信息共享平臺建設可謂功在當代，利在千秋。

目前，內蒙古地區應當把防范風險，維護金融穩定放在首要位置。迅速扭轉不良貸款的飛速增加，從嚴格核查貸款發放對象的根源抓起，在行業內共享金融信息，營造注重信用記錄，穩健發展的金融環境，并在不良貸款已經發生后，積極探尋對不良貸款的收回途徑和方法以及提高對不良貸款的消化吸收能力，這些都會對內蒙古當前的金融及經濟發展產生積極而深遠的影響。

（作者單位：1. 2.內蒙古師范大學；3.內蒙古自治區發展研究中心）

責任編輯：代建明