“一帶一路”背景下自由貿易區制度創新路徑

張悅+李姝

摘 要：目前，世界經濟貿易正處在重要的轉型與重構期，區域性貿易制度安排已經成為世界經濟發展的必然趨勢。遼寧自貿區的建設是在“一帶一路”倡議框架下的戰略決策，對于構建開放型經濟體制，全面深化改革，促進老工業基地轉型升級具有重要戰略意義。具體來說，遼寧自貿區建設，其制度創新的重點在于：市場準入制度、金融市場制度、財稅制度以及法律制度的創新。

關鍵詞：“一帶一路” 自由貿易區 制度創新 路徑

中圖分類號：F752

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）11-011-03

21世紀隨著經濟全球化的不斷發展與演化，新型區域一體化浪潮不斷涌現，以關注貿易便利化為核心的區域貿易談判正在取代以關稅減讓為目標的貿易自由化措施。近年來，各種區域貿易協定談判都體現出各國在努力重構地區以至全球貿易規則。“一帶一路”倡議是我國把握世界經濟格局參與國際經貿規則重構的國家戰略決策，也將帶動和引領國內、國際自貿區發展。

2013年我國上海自由貿易區成立以來，相繼在天津、福建、廣東也建立了自貿區。2015年12月6日國務院頒布了《關于加快實施自由貿易區戰略的若干意見》，提出加快實施自由貿易區戰略是我國新一輪對外開放的重要內容，？譹？訛并指出要發揮好市場在資源配置中的作用和發揮好政府職能。同時黨的十八大提出加快實施自由貿易區戰略，十八屆三中、五中全會進一步要求以周邊為基礎加快實施自由貿易區戰略，形成面向全球的高標準自由貿易區網絡。2015年末，遼寧省發布《中共遼寧省委關于制定國民經濟和社會發展第十三個五年規劃的建議》提出，要加快大連金普新區，積極爭取國家批準大連設立自由貿易實驗區。要加快形成體制開放、法律健全、便利化程度高的商業環境，建設集國際轉口航運、國際采購、國際配送、貿易加工和金融服務為一體的自由貿易區。2016年8月包括遼寧在內的七個地區入選為我國新一批自貿區試驗點，由此將掀起新一輪自由貿易區建設的浪潮，遼寧經濟的發展也將進入新的歷史階段。

一、“一帶一路”倡議對遼寧自貿區建設的重大意義

習近平主席分別在2013年9月和10月訪問中亞和東南亞期間，提出了“一帶一路”倡議，包括“絲綢之路經濟帶”和“21世紀海上絲綢之路”，為中國自貿區的建設創建了有利條件，該倡議的實施為自貿區體制改革帶來了新理念。“一帶一路”連接了亞太經濟圈和歐洲經濟圈，將是世界上最長、最具有發展潛力的經濟大走廊，“一帶一路”的沿路人口約44億，經濟達到約21萬億美元，分別約占全球的63%和29%。在這一倡議下，將形成中國—中亞—西亞、新亞歐大陸橋、中蒙俄三大經濟走廊，以及一條海上絲綢之路。遼寧省已經與俄羅斯的重要城市以及波蘭、捷克等歐洲國家建立起貿易合作伙伴關系，并正積極投入到自由貿易區的相關建設中。2014年底，沈陽遠大集團和中鐵九局在哈薩克斯坦共同建立了聯合工作站點，參與建設鐵路交通、建筑等，之后又相繼在土耳其、印度等國家參與合作項目。2014年11月8日，習近平主席在互聯互通伙伴關系會上進一步闡述“一帶一路”倡議時指出，要建設的互聯互通，不僅僅是修路建橋，不光是單線條的聯通，應該是注重基礎設施的建設、完善規章制度、人員交流三位一體，政策有效溝通、設施聯通、商品流通、資金融通、文明互通五大領域齊頭并進，這是全方位、三維立體化、網絡狀的相互聯通。遼寧參與“一帶一路”倡議路徑，一條是“遼寧—滿洲里—蒙古/俄羅斯—歐洲”路線，另一條是“遼寧—新疆（喀什）—巴基斯坦—埃及/土耳其”路線。可以說，“一帶一路”倡議有利于遼寧地區經濟戰略多元化發展。

2013年習近平主席提出建立亞洲基礎建設投資銀行（簡稱“亞投行”），我國開始避開以歐美為代表的發達國家制定的貿易新規，與印度、新加坡等21個國家共同建設亞投行。同時“一帶一路”倡議的實施帶動了中國與沿路國家的貿易往來，積極參與沿路國家基礎設施建設，為亞洲經濟崛起注入新的活力。這對遼寧自由貿易區建設來說是一次新的機遇，建立遼寧自貿區可將東北老工業基地工業產品銷往沿路國家，擴大與這些國家的貿易往來，在“一帶一路”倡議下，加強遼寧與東北亞、歐洲和俄羅斯的貿易往來，開辟國際貿易合作新通道，擴大改革開放新途徑，為東北老工業基地全面振興探索新路徑、積累新經驗，有效實現調整經濟結構、可持續發展的經濟目標。

二、遼寧自貿區建設制度創新的必要性

改革開放以來，我國不少地區享有改革帶來的政策紅利，但以往的開放試驗區都是在我國現行體制規范下的試點。而自貿區建設是與國際規則接軌的制度安排，其制度創新對于引領中國體制創新、突破傳統制度頑疾與壁壘、先行先試構建符合國際化和法治化的開放型經濟新體系、打造中國經濟的升級版，？譺？訛以及引領國際貿易規則的走向與重構都具有重要意義。

1.有利于對接新的國際貿易環境與規則。經濟全球化發展的今天，想要加快對外開放的步伐就應適應國際貿易新規則，融入到國際貿易的大環境中。遼寧自貿區是新一輪改革開放試點區域，為了對接國際貿易新規則亟需制度創新和體制改革。在世界經濟不斷發展，各國之間的貿易往來逐漸加深的背景下，我國對外貿易發展也到了一個新階段。目前世界貿易組織（WTO）已被歐美等發達國家所擱淺，這些國家已經開始了TTIP（《跨大西洋貿易與投資伙伴關系協定》）和TPP（《跨太平洋自由貿易協定》）等國際貿易新規則的談判，隨后美國又在2016年11月宣布退出TPP，區域性貿易組織的組建和解散現象不斷涌現，給我國國際貿易與投資的發展帶來新的機遇和挑戰。2011年東盟10國成立RCEP經濟組織（Regional Comprehensive Economic Partnership），之后邀請中國、日本、韓國、澳大利亞、新西蘭、印度6國加入，這為中國對外貿易開放與延伸奠定了良好基礎，有利于全國乃至遼寧自由貿易區的建設。endprint

2.有利于倒逼現行體制改革。在經歷改革開放30多年的高速經濟增長之后，資源消耗型經濟增長模式弊端開始顯露，實現經濟轉型升級勢在必行。因此，通過推進自由貿易區建設來實現與國際通行規則與市場接軌，激發市場活力，為深化改革提供可復制、可推廣的經驗，？譻？訛從而倒逼現行體制改革。

（1）在推進外商投資管理方面，我國借鑒了“負面清單制度”。負面清單概念除了用于投資準入領域，還被廣泛用于國家行政體制改革方面，主要指國家行政機關應當奉行“法無禁止皆可為”的精神，？譼？訛也就是除清單上的禁區外，其他領域的經濟活動都是被許可的。早在《美國雙邊投資協定2012年范本》中提出了負面清單，覆蓋了美國所有產業部門和投資領域，以使投資商享有國民待遇。上海自貿區自成立以來也采取了國際通行的負面清單制度，并取得了顯著成效。這些都為遼寧自貿區的“負面清單”制度創新提供了豐富的參考經驗。負面清單制度有利于激發遼寧自由貿易區市場活力，調節資源配置，優化產業結構，提升遼寧經濟的開放度與透明度。由于東北地區都以第二產業為主，在較長時期內存在產能過剩、效率低下等多方面問題。實現機制體制改革創新，采用“負面清單”可較多地吸引外商在遼寧自貿區投資建廠，提升第三產業比重，特別是高新技術產業，利用外商的綜合資產、先進技術和高能設備來提升遼寧企業實力，實現產業升級。

（2）可促進監管理念的轉變。過去港口貿易區或保稅區的監管都是由海關、稅務、檢驗檢疫等多個部門負責，與世界大型自由貿易區監管體制相差甚遠，如迪拜港由阿聯酋政府對港口、自由貿易區和海關采取統一管理理念，總體由迪拜港務局管理，該港務局既有政務性質又具有企業運營性質。借鑒世界各大自由貿易區的成功經驗，我國建立自由貿易區有利于適應市場經濟，破除陳舊機制體制，實現自貿區多個部門統一管理的創新性體制。特別是遼寧由于長期以來受到計劃經濟影響較深，造成該地區管理體制與理念落后，嚴重影響其經濟發展。遼寧作為東北地區的先驅被選為第三批自由貿易區示范區域，通過自貿區建設改善以往的體系制度，逾越計劃經濟的障礙，創新管理與制度安排，提供給外商投資便利化的商業環境，吸引更多國外企業來遼投資或建立中外合資、合作企業，為遼寧地區帶來新的管理理念、商業理念和產業升級理念。

（3）自貿區制度創新有利于金融業快速發展。建立自貿區在吸引大量外商在華投資的同時，也促進中國與其他國家建立合資企業，吸引國外銀行入駐遼寧地區。目前遼寧最為發達的大連地區已經有2家花旗銀行，全球各國銀行在大連開設分行多達300多所。隨著自由貿易區銀行業的不斷發展，自貿區人民幣資本可兌換程度逐步加大，促進人民幣跨境使用，從而提高人民幣在國際中的地位。通過金融體制改革與創新，有利于加強國際外匯管理和國際投資管理，提升國際投資的便利化程度，使遼寧金融市場更加開放。

三、國內自由貿易區建設的經驗借鑒

1.上海自由貿易區。上海自貿區是我國經國務院批準的第一批自由貿易區，不僅對中國改革開放意義重大，對遼寧自貿區建設也具有很強的借鑒性。2013年3月國務院總理李克強調研外高橋保稅區，鼓勵上海市積極建設自由貿易區，同年9月29日上海自由貿易實驗區正式成立，占地28.78平方公里，相當于上海市面積的1/226，2014年底擴展到120平方公里，在商貿、航運、金融、文化、專業服務、社會服務6個領域實現對外開放政策。

（1）健全的金融市場管理體制。《中國（上海）自由貿易實驗區總體方案》中指出，要建立投資準入前國民待遇和負面清單模式的自由貿易區。在金融方面，上海自由貿易區經過3年的發展已經具有較為完善的金融市場，包括證券市場、同業拆借市場、期權期貨市場、黃金交易市場和外匯市場。在資本流入流出、投融資、跨境交易和國外金融機構在上海設立分公司等方面，遵循“先流入后流出、先直接后間接、先長期后短期、先機構后個人”的原則，放寬外商在華投資的條件，提高投資便利化程度。2014年實施自由貿易賬戶業務，是上海自由貿易區金融開放重要組成部分，自貿區的居民可以設立外幣自有賬戶實現分賬式管理，非居民在試驗區開設的賬戶按準入前國民待遇原則實施管理。兩者都將遵守“一線全面放開、二線有效管住”原則，以加強金融監管。上海自貿區同時建立了寬松的外匯管理制度，簡化了區內企業與境外廠商的結匯、付匯、匯兌等日常業務，并允許有資質的金融機構設立離岸賬戶，便于資金快速匯入、匯出本國。在提供便利化的同時，為了控制金融風險，要求外商必須建立存款保險賬戶。在離岸金融方面，上海自貿區的創新在于國內銀行可以在監管的前提下辦理離岸金融業務。

（2）合理的投資管理制度。目前國際上對貿易投資準入門檻享有國民待遇主要有兩種形式，一種是以歐美等發達國家為代表的“負面清單”制度，另一種是“肯定清單”形式，后一種模式項下的準入條款較大地限制了外商入駐。自上海自由貿易區成立之日起就實行了“負面清單”制度，并借鑒國外相關制度體系。目前，上海自貿區的負面清單從2013年的190項減少到了122項，而且統一適用于上海、廣東、天津、福建4個自貿試驗區，逐步降低外商入駐自貿區的門檻。在投資備案方面，上海自貿區實施備案管理制度，包括外商投資項目核準和外商投資企業合同章程的更改，到2014年年中，外商備案數量已超過90%，從審批制度過渡到備案登記制度。另外，還包括外商投資廣告企業項目備案制、稅務登記號碼網上自動賦碼、網上自助辦稅、組織機構代碼實時賦碼、企業標準備案管理等制度創新。

（3）不斷完善的自貿區法律體系。上海自由貿易區建設法律體系的背景與歐美等發達國家區別較大，由于我國國內法律制度沒有和世界完全對接，導致上海自貿區內法律與區外法律相差較遠。上海自貿區持“先行先試”的態度為我國自貿區建設開辟一條新道路，就爭端解決問題方面，上海自貿區相繼設立了上海浦東新區法院自由貿易區法庭、上海自貿區仲裁院、國際商事聯合調解庭。

（4）靈活的稅收政策。對于自由貿易區而言，優惠的稅收政策有利于吸引外商投資和促進國際貿易。上海自貿區自成立以來在財稅政策上的創新主要體現在兩個方面：一方面是促進投資稅收政策。自貿區的企業或個人對于資產重組行為產生的資產評估增值部分，可在不超過5年期限內，分期繳納所得稅。以股權形式鼓勵企業高端人才，股權部分的所得稅可以分期繳納。另一方面是關稅減免優惠。將融資租賃納入出口退稅的范圍；對于生產型企業進口設備、元器件實行免稅政策。endprint

2.天津自由貿易區。自上海自由貿易區成立以后，李克強總理在天津濱海新區進行考察調研活動時，希望天津市能復制推廣上海自貿區，建立具有地方特色的實驗貿易區，協同京津冀一體發展，展開新一輪的改革開放活動。天津自由貿易區包括天津港區、天津機場區域和濱海新區，占地面積達119.9平方公里。天津自貿區是國務院批準的第二批自由貿易實驗區，毗鄰北方經濟政治中心，與大連港同處于渤海灣，對于大連港來說具有可復制性，同屬“一帶一路”東部端點。天津自貿區在金融領域、政府監管方面均有制度創新。

（1）金融領域的改革創新。天津自貿區為實現金融體制改革，分別對外商投資便利化體制、利率市場化機制、人民幣資本項目可兌換等方面進行改革。貿易區的重點區域東疆港早在建設之初就進行金融試點改革，開展的離岸金融、融資租賃業務正朝著國際化方向延伸。濱海新區的商業和金融發展也不容小覷，是集國際貿易、跨境電商、“互聯網+”技術、金融服務于一體的商業中心區域。在金融創新試點改革方面，濱海新區著力吸引國外金融機構包括銀行、證券、保險、信托、基金等入駐天津自貿區。在天津機場片區的融資租賃方面，飛機租賃業務已經創下20余個新的融資租賃結構，已經占據我國飛機融資租賃絕大部分市場，同時開展了在船舶、海工裝備和新能源等行業的租賃活動。

（2）政府監管創新。根據國外和上海自貿區建設經驗，天津自由貿易區采用“一線放開，二線管住”的管理模式，同時建立綜合信息平臺，對貨物貿易、服務貿易進行有效監管，政府積極做好事中、事后監管工作，如果貨物和服務貿易需要進入關境內地區，仍需收取關稅和辦理相關手續。結合自貿區的頂層設計和天津地區特點，建立適合本區域的監管制度，尤其在物流航運和融資租賃領域天津自貿區根據國際慣例正積極建設物流大港和船舶、飛機租賃平臺。

四、“一帶一路”背景下遼寧自貿區制度創新的路徑

建立自由貿易區，可使資源在全球范圍內進行有效配置，促進地區經濟發展。我國自由貿易區的設立對經濟發展起著重要的作用，有利于出口加工市場、產品市場、金融市場、服務市場等的繁榮發展。遼寧正要以承接第一、第二批自由貿易區，成為新一批自貿區為己任，積極擴大發展港口優勢，建立腹地范圍較廣、體制完善、便利化程度高的自由貿易區。但我國自貿區發展較晚，目前，中國自貿區在制度安排上與世界其他自由貿易區相差甚遠，為了實現自貿區更好更快發展，遼寧自由貿易區建設可以模塊化的方式復制國內自貿區的先進做法，并大膽探索，勇于創新，對試點區域進行體制創新與改革。

1.創建市場準入新制度。遼寧自貿區應建立投資貿易便利化程度高的負面清單制度，借鑒已頒布的《中國（上海） 自由貿易試驗區外商投資準入特別管理措施（負面清單）》制度，列明遼寧自由貿易區的限制、禁止項目，做到“法無禁止即可為”，不在清單的領域不需要辦理政府審批手續，直接可以在商務部門注冊登記和在海關部門備案，簡化外商在遼寧投資繁瑣手續，為外資企業提供更加開放、便利的投資環境。實現國外投資商準入前和準入后的國民待遇，加速吸引國外企業來遼進行商業投資，降低準入門檻，打破金融、服務、醫療、教育等方面的壟斷現象。同時，實施注冊資本認繳制、“先照后證”的企業登記制度，建立“一表申報、一口受理、并聯辦事”的服務新模式，實現向“一個部門、單一窗口集中受理”模式轉變。？譽？訛

2.創建開放的金融市場制度。金融市場改革創新是遼寧自由貿易區建設的重點內容之一，放開金融領域的管制從而實現人民幣資本項目可兌換和利率國際化，同時為保障金融市場健康發展，實施高效的金融監管措施。首先，推動自貿區內企業和個人進行人民幣跨境結算和境外投資，“一帶一路”倡議的實施為沿路國家在遼寧開設金融分支機構提供了便利條件，也是我國金融機構走出國門的良好機遇，為建設投資便利化程度高、人民幣國際化、匯兌自由、利率市場化、高效運作的自由貿易區打下良好基礎。其次，鼓勵金融創新，建立離岸金融中心，支持境內企業跨境自由融資和在境外設立股權投資資金，實現以遼寧老工業基地為基礎的金融領域蓬勃發展。再次，注重金融風險審慎管理制度，放寬外債管理和限度的同時進行金融風險分析，建立國外資產信用等級評審制度，及時發現外商投資的不良資產以及跟蹤我國企業境外融資的資產信用情況，加強跨境資金監測，防止逃稅、洗錢、大額資金流入流出和違法融資等情況出現。

3.加強財稅制度政策改革。優惠的財政稅收政策可吸引外商來華投資，財稅政策制度創新使得稅收更加合理、投資更為便利。中國各大自由貿易區和保稅區雖然跟內地相比有優厚的稅收政策，但與世界知名自貿區相比稅負繁重。遼寧自貿區稅收制度改革應達到如下目標：首先，適時減免企業和個人所得稅。對入駐遼寧自貿區的外商或中外合資、中外合作企業予以減免企業所得稅政策。其次，與國際稅收政策接軌。自由貿易區稅收改革應順應國際化潮流，突破區域外的對外貿易壁壘，參考國際稅收案例對外商執行國民待遇，減免區域內企業增值稅，提供高效、便利的投資環境。最后，要提高稅收政策的公平性和透明度。

4.建設法律制度完善的自由貿易區。法制環境是自貿區建設成功與否的重要前提與保證，在自貿區法制環境建設方面，同樣面臨不斷探索的嚴峻考驗。其中司法與仲裁作為自貿區內各類爭端解決的主要方法，也需要不斷適應新形勢、解決新問題。？譾？訛目前，我國自貿區的法律制度還在探索階段，存在先設區后立法的現象。在“一帶一路”倡議下，應因地制宜推出與自由貿易區相關的法律法規，2015年遼寧省頒布了關于貫徹落實“一帶一路”倡議推動企業“走出去”的指導意見，鼓勵遼寧企業與沿路國家企業進行貿易往來、貿易合作，通過建立自由貿易區擴大貿易量、促進經濟增長。司法和仲裁作為國際自由貿易區解決爭端問題的主要方法，遼寧自貿區建設可借鑒國際自貿區與上海自貿區法律創新的經驗，對于商事爭端當事人，允許其選擇臨時仲裁方式來解決雙方爭端。另外，應在遼寧大連自貿區設立獨立而公正的司法制度，建設合理、統一、完善的行政程序，對于重大問題應實施國際仲裁，同時順應時代遵循并創新WTO貿易規則。

[基金項目：本文系2016年遼寧省沈陽市發改委重大開發策劃項目的中間成果。]

注釋：

國務院.關于加快實施自由貿易區戰略的若干意見[Z].2015.12.06

盛斌.天津自貿區：制度創新的綜合試驗田[J].國際貿易，2015（1）：4-10

廈門市地稅局課題組.我國自貿區發展策略選擇與稅收政策構想——兼論福建自貿區發展策略[J].福建論壇（人文社會科學版），2015（1）：126-131

李晶.中國（上海）自貿區負面清單的法律性質及其制度完善[J].江西社會科學，2015（1）：154-159

江若塵，陸煊.中國（上海）自由貿易試驗區的制度創新及其評估——基于全球比較的視角[J].外國經濟與管理，2014（10）：71-80

訛陳力.上海自貿區投資爭端解決機制的構建與創新[J].東方法學，2014（3）：97-105

（作者單位：沈陽理工大學 遼寧沈陽 110000）

[作者簡介：張悅，沈陽理工大學經濟管理學院副教授，經濟學博士，碩士研究生導師；李姝，沈陽理工大學經濟管理學院碩士研究生。]

（責編：若佳）endprint