外貿業務中的國際結算風險管理與控制

張鈺

摘 要：隨著經濟全球化的快速發展，各國貿易之間的依存度也變得越來越高，這就在一定程度上提高了我國在外貿出口總額的持續增長速度，而且我國的貿易額也在不斷的提高。但是這也在一定程度上導致了一些問題的出現，如：很多外貿出口企業面臨著市場開拓困難的困境等等。通過對我國的外貿出口企業國際結算進行分析我們可以發現，現階段，絕大多數的外貿出口企業優先選擇的結算方式都是信用證結算，這樣的結算方式雖然在一定程度上對收匯風險進行了降低，但也在無形之間減弱了出口企業的國際市場競爭能力。隨著國際市場當中的競爭越來越激烈，現在很多外貿出口企業改變了原有的結算方式，選用商業信用結算方式，這樣一來，居高不下的應收賬款壞賬率就出現了，這樣的現象就在很大程度上阻礙了企業的正常發展。另外，現有的外貿出口企業在面對國際結算風險控制以及管理上所具備的水平并不是特別的高，而導致出口應收賬款壞賬率過高的主要原因就是國際結算本身具有的復雜性，除此之外，外貿出口企業對國際結算風險管理研究的匱乏也是造成上述現象出現的主要原因。針對上述問題，外貿業務必須制定出一套合理完善的國際結算風險規避方案。

關鍵詞：國際結算；管理；風險；方案；外貿

一、我國外貿出口企業國際結算風險管理中存在的問題

在長時間對國際貿易實踐我們得出，在不斷的實踐過程中，越來越多的國際結算方式開始出現。對于買賣雙方而言，不論是哪一種結算方式，都存在著一定的優勢與劣勢。現階段，我國在進行外貿出口企業國際結算的時候，絕大多數出口企業優先選擇的結算方式都是信用證結算。雖然這種結算方式可以有效的對收匯風險進行降低，但是這也在一定程度上減弱了出口企業在國際市場上的競爭能力。現在，隨著社會的飛速發展，國際市場當中的競爭也變得越來越激烈，面對這一現象，外貿出口企業所面臨的問題就變得越來越多。由于現在我國在進行國際結算風險控制以及管理時所具備的水平不是十分的高，這就導致出口應收賬款壞賬率較高，而且與發達國家相比，我國的壞賬率已經明顯高于他們的平均水平。造成上述內容出現的主要原因有以下幾點，即：國際結算本身具備的復雜性、外貿出口企業對國際結算風險管理沒有引起足夠的重視，從而致使相關的研究十分的匱乏、沒有建立起相應的風險規避方案等等。

（一）外貿出口企業缺乏量化的風險評估管理制度

一般來說，現在的外貿出口企業在面對國際結算風險時都會有自己的認識，并且也會采取符合自身特點的防范手段。但是有一部分中小企業的出口企業并沒有建立起相應的風險管理制度，而且有些中小企業在建立風險管理制度時并沒有客觀的根據自身的實際條件進行制定。通常這些中小型出口企業在對國際結算風險進行判定時，主要的依據就是個人的經驗或者是個人的感覺，這樣在選用結算方式時，往往就無法進行準確的選取，如果不及時對這樣的問題進行改進，那么對出貨金額以及遠期付款時間都會造成嚴重的影響。從另一個方面來說，這樣的風險管理現狀對于企業來說是十分不利的，在這種風險管理當中，企業并沒有辦法對自身的抗風險能力進行評估，時間一長，企業對國際結算風險管理就會采取懈怠的態度，從而致使壞賬率不斷提高。此外，有些企業在進行國際結算風險管理時采取的態度往往過于謹慎，這樣就在很大程度上阻礙了出口業務的發展，使其變得更加緩慢。

（二）不重視客戶資信管理

通常情況下，我國出口企業在進行市場份額擴大的過程中，最常采用的方法就是低價競爭。在采用這種方法的時候，雖然簽訂單可以成為企業經營成功的標志，但這也在一定程度上為企業帶來了無法避免的問題，如：對于貿易伙伴信用的調查以及監控，企業往往會忽視掉。一旦上述的問題出現，那么就會造成貿易欺詐案發生，嚴重情況下甚至會造成大量海外應收賬款和壞賬的損失。根據相關的調查研究我們可以發現，現階段，出口企業當中的主要利潤來源都來自老客戶，很多企業往往只會對這些老客戶做一次資信調查，而且部分企業認為，只要對這些老客戶進行一次調查評估，那么往后就不會再出現任何的問題，從而在進行定期追蹤的時候，企業就會采取怠慢的態度，也正是因為如此，企業在陷入了信用危機之后才會察覺到，這也是造成海外拖欠貨款中惡意欺詐的主要原因。另外，在我國，很多外貿出口企業對于老客戶都選擇盲目的信任，這就導致企業無法在第一時間對老客戶的財務、融資情況時進行掌握，這樣老客戶在出現資金鏈危機時，企業就無法在第一時間采取相應的措施，如：減少出貨等等。由于相應的風險防范措施做得不夠完善，就導致企業的風險累積速度變快，嚴重情況下甚至會對企業造成不可避免的影響。

（三）輕視貿易合同的簽訂和履行

在進行國際貿易業務的相關操作時，絕大多數的企業對于合同的簽訂都沒有引起足夠的重視，甚至有些出口企業認為，就算外銷合同成功簽訂，那么發生糾紛或者意外的時候，也沒有充足的時間去海外進行相關的訴訟操作。就算訴訟獲得了成功，那么也沒有辦法贏取相應的判決執行，所以很多出口企業在進行合同簽訂的時候并沒有對國際貿易業務的操作過程進行精心的處理。尤其是當進口商不愿意對正規合同進行簽署的時候，就算出口企業對合同訂單進行了簽定，那么之后也會在進口商的要求下進行保護公平貿易的條款，舉個例子來說：質量的檢驗以及判定等等。這樣一來，主動權就被進口商完全的掌握，合同條款當中的公平性也就不復存在。

二、外貿出口企業國際結算風險規避措施

隨著經濟全球化的發展進度加快，國際貿易的規模以及金額的擴大速度也變得越來越快，這就在一定程度上增加了國際貿易產品種類的產生，貿易方式也逐漸朝著多樣化的趨勢發展。但是這也在無形之間增加了外貿出口企業國際結算過程中的不確定因素，在這種情形下，出口企業必須對自身的國際結算風險管理意識進行加強，并且制定出一套較為先進合理的風險管理制度，以此來增加風險控制能力，這是每個企業生存發展過程中最為關鍵的因素之一。由此我們可以看出，在進行國際結算風險規避措施制定的時候，外貿出口企業必須從多個層面來進行建設，如：風險防范體系建設、人才培養等等。

（一）構建企業內部出口信用風險管理體系

一般來說，企業在進行管理活動時，往往都會面臨著相應的風險管理，為了有效的降低風險的出現率，出口企業在進行國際結算的實際運作時必須制定出一套嚴格的管理體系。通過對國外的風險管理理論以及研究成果進行分析借鑒我們得出以下結論：

對于出口企業從事國際結算風險管理的目的進行明示就是國際結算風險管理政策當中的主要目的，企業在進行風險管理目標制定的時候，必須根據經營目標來進行制定，同時根據自身可以承受的風險能力對相關的管控原則進行管理確定。

（二）完善出口企業外部的國際結算管理體系

要想對出口企業外部的國際結算管理體系進行有效的完善，那么政府就必須對監管力度進行加強，同時在規范市場行為的過程中還要對市場機制進行完善，建立起相應的信用規定等等。其次，要想拓寬信息來源，我們就必須利用各種各樣的渠道來獲取各國當中的信息，除此之外，還要對國際之間的信息交流進行加強，從而實現相關的目的。另外，對于那些信用不良的國外客戶名單，企業必須及時進行公布，這樣一來，企業在進行國際結算風險規避時就能得到一定的支持。

結束語：

綜上所述我們可以看出，現階段，國際經濟形勢已經變得越來越復雜，這就導致國際市場當中的競爭也變得越來越激烈。出口企業在采取相應的國際結算風險規避方案的時候，必須根據貿易對象的實際情況進行制定，這對于企業來說是非常關鍵的一點，同樣對于外貿出口企業也具有十分長遠的意義。

參考文獻：

[1]鄭如燕. 出口業務國際結算的信用風險管理綜述[J]. 中國商論，2017，（14）：71-72.

[2]覃艷紅. 試論外貿出口企業信用證結算風險管理[D].華東理工大學，2017.

[3]任輝. AB銀行陜西分行國際結算業務風險管理研究[D].西北大學，2016.

[4]韓偉. VIC公司國際結算業務的風險管理研究[D].大連理工大學，2016.

[5]李惠萍. 交通銀行X省分行國際貿易結算業務風險管理研究[D].廣西大學，2016.

[6]龐哲顯. 外貿出口企業國際結算的風險管理研究[J]. 現代經濟信息，2016，（08）：143.endprint