農民專業合作社的“規范”與“規范”合作社

朱哲毅,寧 可,應瑞瑤

(1.上海市農業科學院農業科技信息研究所，上海 201403；2.南京農業大學經濟管理學院，江蘇 南京 210095)

農民專業合作社的“規范”與“規范”合作社

朱哲毅1,2,寧 可2,應瑞瑤2

(1.上海市農業科學院農業科技信息研究所，上海 201403；2.南京農業大學經濟管理學院，江蘇 南京 210095)

近年來，農民專業合作社發展迅猛，數量呈飛躍式增長，覆蓋范圍不斷擴大，但大部分合作社背離了經典合作社的基本原則，主要表現在其內部實行監督成本較低的“隱性利益分配機制”或“半隱性利益分配機制”，異于“盈余按交易量(額)返還”的利益分配機制。本文認為，當前對規范合作社的判斷不應照搬經典原則，應因地制宜、因時更改，將存在與數量掛鉤利益聯結機制且涉及農業生產經營的自我服務組織視為規范的合作社。未來合作社發展也應分類展開，一方面，充分利用“互聯網+”等現代外部因素降低交易成本；另一方面，有條件的組織可以借鑒臺灣產銷班的運行模式完善服務功能。同時，政府應鼓勵注銷“一套班子、兩塊牌子”的公司型合作社，以幫助合作組織實現健康發展。

合作社；基本原則；規范合作社；利益聯結

1 問題的提出

在世界范圍內，合作社因其具有公司等其他組織無可比擬的優勢和獨特的制度安排而取得了巨大成功[1-3]。于是，合作社在中國的發展呈現爆炸態勢，截至2014年底，中國農民專業合作社已超過128萬家，平均每個行政村有2家以上合作社。但與此同時也招致諸多爭議，相當一部分學者質疑合作社發展，認為當前的合作社法無法適應組織發展新形勢和現實生產生活中的創新實踐[4]，對合作社的規范性提出質疑。合作社“名實分離”情況嚴重，健全的治理結構僅停留于形式；“翻牌合作社”“虛假合作社”大量存在[5-6]；“內卷化(指合作社雖然具備合作經濟的制度形式，卻沒有發揮出合作社應有的功能)”[7]、“泛化(指公司、家庭農場等非合作社形式的組織也被冠上合作社的招牌)”[8]、“精英俘獲”“被參與”[9]等現象頻繁出現。長期下來，合作社自我服務、民主控制的本質性規定已發生漂移[10]，在成員關系、決策原則、受益分配、經營規則等方面均已背離經典合作社理論[4]。甚至有學者提出質疑：中國是否存在真正意義上的“規范”合作社[11]？

綜上所述，在理論和國際經驗上對小農戶融入現代市場、改善其弱勢地位有顯著推動作用的農民專業合作社組織，在中國卻頻頻遭受質疑。為什么會出現這一情況？是規范合作社的標準太過嚴苛？還是中國國情并不適合完全照搬理論和國際經驗總結出的規范標準？究竟怎樣的標準才能使中國的合作社規范化？在中國農民專業合作社快速發展的關鍵時期，如何解決上述問題已經成為政府、社會和學術界日益關注的重點。因此，明晰上述問題，對于促進合作社經濟組織健康發展具有重要理論意義和現實意義。

2 基本規定：合作社的“規范”

大多數合作經濟學者認為，合作社原則是區別合作社與其他經濟組織或判斷合作社是否“規范”的基本標志[12-13]。合作社原則能反映組織內在價值的基本判斷，是合作社制度的集中體現，也是組織將其價值付諸實踐的指導方針。本文從起源、中國法律法規的規定和學術界探討三個方面來綜述“規范”合作社原則。

2.1 合作社原則起源

合作社原則最早由1844年“羅虛代爾公平先鋒社”(the Rochdale Equitable Pioneers Society)提出。1995年在曼徹斯特大會上，國際合作社聯盟將合作社原則修改為體現內部擁有、外部合作的七項內容，具體如下：

(1)自愿和開放的社員資格。組織允許成員在了解合作社基本價值后自主選擇是否加入，農戶參與組織的行為不帶有任何強制色彩。組織必須無條件接受任何有能力享用組織服務并愿意承擔相應責任的個人，不得有任何性別、種族、政治和宗教等的歧視。

(2)社員民主管理。在成員積極參與組織基本政策和方針制定情況下，合作社決策堅持“一人一票”的民主控制原則，不因出資多少有差異。

(3)社員經濟參與。社員入股合作社的同時參與合作社資本的民主管理，入股與資本的分配都需采取公平方式。資本的分配具體包括：①提取不可分割的公積金，促進合作社發展；②根據社員與合作社的交易量(額)進行分紅；③用于社員代表大會決定的其他活動。

(4)自主和自立。相當一部分組織在發展初期依賴政府力量推動，但當組織規模勢力達到一定規模后，政府應當退出，否則組織將演化為政府的一個部門。因此，合作社應當防范行政權力對組織的過多干涉，也應防止合作社異化成資本的聯合，異化成以營利為主要經營目的的企業。

(5)教育、培訓和信息。在合作社內部，組織應當為社員、選舉的代表、經理和員工提供教育和培訓，從而更好地推動合作社的發展。

(6)合作社間的合作。為了更好地服務社員、謀取更多的收益，合作社可以實現區域性、全國性乃至國際性的合作。

(7)關心社區。合作社在滿足社員需求的同時，還需要履行其自身的社會責任，推動所在地區經濟、社會和文化等方面的可持續發展。

2.2 中國法律制度中的合作社原則

2007年頒布的《合作社法》將“以農民為主體，服務成員、謀求全體成員共同利益，入/退社自由，成員地位平等、民主管理，盈余主要按照成員與農民專業合作社的交易量(額)比例返還”作為合作社的基本原則。《合作社法》第37條第二款第一項規定，合作社盈余“按成員與本社的交易量(額)比例返還，返還總額不得低于可分配盈余的百分之六十”。

九部委聯合下發的《關于引導和促進農民合作社規范發展的意見》中也指出，“可分配盈余中，按成員與農民合作社交易量(額)比例返還的總額不得低于可分配盈余的60%”。

《農民專業合作社登記管理條例》將 “載明成員姓名或名稱、出資方式、出資額以及成員出資總額，并經全體出資成員簽名、蓋章予以確認的出資清單”作為申請設立合作社的必要文件之一。

2.3 學界對合作社原則的討論

相關合作經濟學者也對合作社的原則進行了討論：

苑鵬等結合國際合作社聯盟的規定，將合作社原則概括為以下六條[14]：①入社自由；②民主管理、一人一票；③資本報酬有限，股金僅能獲得低于市場利率的收益；④合作社盈余用于組織未來發展、公共事業以及按照與社員交易比例進行分配；⑤合作社教育；⑥合作社間的合作。

潘勁將合作社原則細分為基本原則和附屬原則[15],前者不隨經濟、社會發展而變化，體現合作社本質特征，具體包括入社自愿和民主管理兩項原則;后者則隨社會環境不斷修正和調整，反映時代特征，具體包括資本報酬有限、盈余分配、合作社教育和合作社合作幾項原則。

張曉山認為，合作社應首先遵循的重要原則一是民主管理，二是剩余主要按交易額(惠顧額)返還[16]。他進一步指出，解決這兩個問題的關鍵是社員作為所有者的身份和合作社服務的使用者(惠顧者)身份二者的統一，這是合作社與其他類型企業的重要區別，也是民主管理原則和剩余按交易額比例返還原則能否貫徹落實的基本前提。

苑鵬將學術界對合作社原則的分析概括為羅虛代爾原則、傳統原則、比例原則和現代原則[13]。不同原則在內容表述和側重點方面有所不同，但核心原則并未改變，即民主管理、盈余按交易量(額)返還和資本報酬有限三項原則。

3 “規范”合作社：檢驗標準與現實制度安排

3.1 檢驗標準歸納

根據上面歸納的合作社原則，本文將典型“規范”合作社前提條件總結為如下幾點：

(1)所有者與惠顧者同一。這是合作社的基本特征，也是合作社區別于公司等其他組織形式的本質特征，即合作社是成員共享主權、自我服務的組織，而非少數成員攫取利潤的工具，這一點在學術界已基本達成共識[17-23]。

(2)實行民主管理。加入與退出組織由社員自主決定，組織內部管理實行一人一票的治理方式，組織內部全體社員地位平等。

(3)組織盈余堅持以按交易量(額)返還為主要分配方式。如果合作社實行按股分紅，那合作社的本質就成為公司。合作社與社員間的關系就由原先的所有者、惠顧者，變成了“公司+農戶”的形式，合作社的本質也就變成以盈利為目的組織。

(4)關心社區發展。合作社作為不以盈利為目的的農民自我服務組織，應當承擔一定的社會責任。在服務社員的同時，合作社可以帶動周邊從事同類或相近農業生產經營活動的農戶。

其中，按交易量(額)返還的盈余分配原則理應是核心原則。一般能夠實現“盈余返還”的合作社有如下幾類：一是提供農業生產資料購買服務的農產品產銷合作社，農資購買數量與降低的購買成本正相關，可以根據交易農資數量進行盈余返還；二是提供產成品統一銷售服務的產銷合作社，產品銷售數量與盈利正相關，可以根據產成品銷售數量進行盈余返還；三是類似辦加工廠的緊密合作型合作社，將產、供、銷環節的利潤納入合作組織內部，合作收益增加，為實現盈余返還提供了可能。合作社辦加工廠，即將成員產品加工后再進行銷售，可以理解成更高水平下特殊的統一銷售。

滿足上述條件的合作社在現實中卻鳳毛麟角。合作社作為以自我服務為主的組織，很少或幾乎沒有涉及投資，社員加入合作社只是為了實現個人無法實現的事情，而非期望資本投資回報收益。因此，在實際運作過程中，多數合作社并未產生直接的“可分配盈余”，因此將合作社法第三十七條規定的“分配盈余按成員與本社的交易量(額)比例返還，返還總額不低于可分配盈余的百分之六十”作為判斷規范合作社的核心標準，在很大程度上只是形同虛設[24]。

制度變遷理論認為，當且僅當既定制度安排仍存在可轉化的外部利潤時(如外部交易內部化、降低風險、交易費用降低等)，制度創新和變遷才會發生[25-27]。對應到合作社，當且僅當存在可實現或轉化的利潤時，組織才有可能存續、服務功能才有可能被提供。那么，現實中正在運行的合作社如何使社員獲利？是否存在不同于按交易量(額)返還的利益聯結機制？

3.2 中國合作社目前的選擇：幾個案例

就合作社而言，能否給社員提供足夠的服務功能是其吸引社員加入、凝聚組織關系和保障組織持續存續發展的核心內容。因為只有當組織能夠為社員提供必要的服務功能時，社員才能從合作中受益，才有積極性加入合作社并參與組織經營活動。就一般的產品類合作社而言，可能的服務功能主要表現在三個方面：農業生產資料統一購買、產品統一銷售(包括統一商標、統一生產標準)和合作社辦加工廠。下文將通過現實中的案例進一步回答社員獲利來源及其利益聯結機制。

案例1:提供農資購買服務的水稻合作社

該合作社于2008年成立，主要為其成員提供包括統一購買生產資料(化肥、農藥)和技術指導兩項服務。合作社從代理商處購買農資，資金由理事長統一墊付，社員獲得農資的價格低于同類產品市場銷售價格約10個百分點。按發起當年合作社全體成員購買農資情況來看，全體社員購買化肥12.5萬元、農藥12萬元，合作社統一降低農資購買成本約2.45萬元。合作社直接以低于市場價的價格將農資銷售給社員，之后沒有根據農資交易量進行的二次返利。

案例1中合作社沒有實行根據農資交易量(額)二次返還盈余，但統一購買農資帶來的農資購買價格降低、農資質量相對更有保證，其優勢在一次結算中已經體現，即組織服務功能帶來的收益采用另一種更為便捷的方式分配，組織管理成本降低。并且參與統一購買獲得的收益與購買量正相關，購買量越多、獲益更多。這種做法在實質上與合作社法的規定不謀而合。

案例2:提供產品銷售服務的生豬養殖合作社

該合作社主要為其成員提供技術指導(生豬養殖技術和常見疫病防治等的指導)、統一購買飼料和統一貼牌銷售無公害豬三項服務。合作社直接從生產廠家處統一購買飼料，資金統一由社員預付，單位飼料價格與市場零售價格相比約低20%，降低養殖成本的同時便于控制產品質量。銷售環節，組織以高于同類產品市場價的價格收購社員出欄的豬，統一貼牌后再統一對外銷售。2013年，合作社全體社員出欄豬總銷售額約為300萬元。飼料購買和產品銷售環節的資金交付均在交易時一次性交付完成，不涉及根據飼料購買量或出欄量的二次利潤分配。

與案例1類似，案例2中的合作社也沒有明確實行根據出欄數量進行二次利益分配，但組織統一生產標準、統一收購社員產品，銷售價格高于市場同類產品價格。與分散銷售相比，小農戶已經獲益，節省了組織二次分配所產生的組織管理成本。

案例3:本質為“大戶收購小戶”的某養鴨合作社

某養鴨合作社為其成員提供包括統一購買農資(鴨苗、飼料)、銷售產品等多項服務。合作社直接從生產廠家購進飼料，社員獲得飼料的價格低于市場零售價約5個百分點。銷售環節，合作社與社員長期簽訂收購成鴨的書面協議，對產品數量和價格方面均有詳細的規定和要求。市場行情低迷時，大戶以略高于市場價的價格收購散戶成鴨，降低價格風險、保障散戶收益；市場行情較好時，大戶也會根據收益情況分攤部分給散養戶，沒有二次返利環節。為保持對外銷售渠道的穩定，有時合作社也收購非社員成鴨，2013年合作社與100名非社員有不穩定契約關系，在合作社銷售成鴨數量中約占30%。

案例3的合作社在經營過程中依然沒有進行明確的二次利益分配，分配數額和分配規則由大戶自主決定。但大戶收購散戶成鴨，為同類農產品的生產者提供了服務，小農戶現狀優于原先分散銷售經營時的狀況。

在上述三個案例中，合作社均從不同程度、不同方面開展了相應的生產經營活動，均沒有將按交易量(額)進行二次利益返還在實際經營過程中落實。但加入合作社的農戶與原先分散經營時的狀況相比均有所改善，且獲益情況與交易數量正相關。

案例1中合作社提供農資統一購買服務，社員農資購買價格降低、農資質量相對更有保證，生產成本降低在一次結算中已經體現。并且，農資購買量越多、節省的農資購買金額越多，相比于經典原則中明確規定的“按交易量(額)返還”的利益分配原則，獲得收益與購買量間存在“半隱性利益聯結機制”。案例2中合作社統一生產標準、統一貼牌后買斷式銷售社員產品，社員產成品銷售價格提高、市場競爭力提高，所獲收益在組織收購社員產品時已經體現。并且，銷售數量越多、溢價空間越大，相比于經典原則中明確規定的“按交易量(額)返還”的利益分配原則，獲得收益與銷售數量間存在“半隱性利益聯結機制”。案例3中合作社實質上是“大戶收購小戶”的運作模式，收購價格略高于同類產品市場銷售價格，收益的二次分配沒有在章程中明確規定，由大戶根據市場銷售行情而定。小戶與大戶交易數量越多、獲得的收益越多，相比于經典原則中明確規定的“按交易量(額)返還”的利益分配原則，獲得收益與銷售數量間存在“隱性利益聯結機制”。

3.3 現實制度安排的原因解釋

對合作社規范性的檢驗，無需拘泥于經典規范合作社的條條框框，應當因地制宜、因勢利導。羅虛代爾原則下的“規范”合作社強調盈余按交易量(額)返還的核心原則，在經典合作社原則下建立具有“顯性利益分配機制”的合作社(即實行“盈余按交易量(額)返還”的合作社)固然屬于“規范”合作社，但組織實行根據交易量(額)返還的二次分配，需要專人記錄和管理該流程，監督成本等組織成本較高，因此經典的“規范”合作社不一定是最佳選擇。

此外，羅虛代爾原則提出時社會整體經濟處于低水平平衡狀態，而當前中國經濟社會整體環境已經發生變化，農戶異質性尤為突出，因此對現實中“規范合作社”判別標準完全套用經典合作社原則并不合適。應當承認多種利益聯結機制的存在，具備“隱性利益分配機制”或“半隱性利益分配機制”且監督成本較低的合作形式都應當視為“規范”合作社，即對規范合作社利益分配機制的檢驗無需苛求是否按交易量(額)進行二次分配，存在與數量掛鉤利益聯結機制的涉及農業生產經營的自我服務組織理應被看作是規范的合作社。這一結論與苑鵬[4]的研究結果一致，經典的規范合作社在中國雖有成功案例，但終將被邊緣化，逐漸被所有者與業務相關者同一、相關利益主體形成聯盟的形式取代，形成中國特色的農民專業合作社。

4 中國合作社未來的選擇

中國農戶規模普遍較小且農戶異質性較強的國情在短期內并不會發生明顯變化，因此經典的“規范”合作社在我國發展前景不容樂觀，但也不能全盤否定合作社發展的可能性。伴隨著“互聯網+”等外部因素的日益變化，合作社發展也面臨新的轉型。本文選取幾個案例，探尋在當前現實約束條件下，中國合作社將選擇怎樣的發展道路。

首先，完善合作社法及相關法律規定中對合作社“規范”的判定，抬高合作社設立門檻，調整政策激勵內容，避免一味追求數量增長導致普遍不規范。中國目前國情并不適合產生和發展經典的“規范”合作社，因此對現實中合作社規范性的檢驗無需苛求在二次分配中實行按交易量(額)分配，只要是存在與數量掛鉤利益聯結機制的涉及農業生產經營的自我服務組織理應被看作規范的合作社，這種類型的合作社也是當前農業生產中最為需要的。如果不尊重社會需求和組織形成條件、缺少村莊是否具備發展農民專業合作社健康發展所需基本條件的考慮，一味追求理論上最為經典的組織形式，只會催生新一輪的數量增長。

其次，合作社未來發展，可以嘗試根據組織發展程度分類進行。發展程度較高的組織，可以借鑒臺灣產銷班的經驗，進一步增強組織內部管理，提升組織發展水平。仍處于發展中或剛起步的組織，可以充分利用現代外部因素的變化，尋求有利于降低交易成本的外部因素(如互聯網、電子商務平臺等)。

再次，完善注銷制度、明確合作社與公司的邊界。對現實中合作社規范性檢驗無需苛求套用經典合作社標準，并不等同于認同現實中所有合作社。現實中有相當數量的合作社是“一套班子、兩塊牌子”的公司，運營實質是“公司+農戶”形式的訂單農業，合作完全服務于公司、合作利潤歸公司所有，農戶只是公司的交易對象。這部分組織應當鼓勵注銷。

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NormsofFarmers’ProfessionalCooperativeandStandardFarmers’ProfessionalCooperative

Zhu Zheyi1,2,Ning Ke2,Ying Ruiyao2

(1.Information Research Institute of Science and Technology，Shanghai Academy of Agricultural Sciences，Shanghai 201403，China;2.College of Economics and Management，Nanjing Agriculture University，Nanjing 210095，China)

In recent years，farmers’ professional cooperatives have developed so rapidly that a large number of organizations have established and the scope of coverage has been expanding.However，most of the cooperatives have deviated from basic and classic principles，such as“hidden benefit distribution mechanism”or“semi-hidden benefit distribution mechanism”with the lower supervision cost.Therefore，there is no need to judge current cooperatives with the classic cooperative principle.It should be adapted to local conditions with the change of time.Organizations，which serves farmers themselves and distributes interest related to amount，can be regarded as a standard cooperative.In the future cooperatives should be classified into different parts.On the one hand，we should make full use of “Internet plus”to reduce transaction cost.On the other hand，some organization should learn from production and marketing class in Taiwan.At the same time，the government is ought to encourage the cancellation of company cooperatives with two brands for healthy development of cooperative organizations.

Farmers professional cooperatives;Principle;Standard organization;Interest connection

國家自然科學基金項目“合作社的‘準公共品屬性’與政策支持的邊界：理論與基于追蹤調查的實證”(71673047)。

2017-04-01

朱哲毅(1990-)，女，江蘇人，上海市農業科學院農業科技信息研究所助理研究員、博士；研究方向：農業經營制度、農民專業合作社。

F325.2

A

(責任編輯 沈蓉)