集團財務公司資金管理效率與安全研究

張龍輝

摘要：資金管理工作是財務管理的核心內容，大型集團通過成立財務公司集中進行資金管理來提升資金的使用效率。本文根據以往工作經驗，對提升集團財務公司資金管理效率方法進行總結，并從樹立合規經營意識、對流動性風險進行控制、對操作風險進行控制、建立全面風險管理體系四方面，論述了集團財務公司資金安全管理工作開展方案。

關鍵詞：集團財務公司；資金管理效率；安全管理

前言

財務公司的資金來源主要是集團內部的各種結算業務，可將集團內部中的閑置資金集中在一起。另外，集團財務公司屬于金融機構范疇，可以通過商業票據、債券發行等業務將自身的理財優勢全面發揮出來，最終實現資金來源的有效增加。為了實現集團財務公司的有效運轉，人們需要對資金管理效率的提升及安全管理工作的開展提高重視程度，避免各種風險因素的出現。

一、提升集團財務公司資金管理效率的方法

（一）對資金管理制度進行健全

健全集團財務公司資金管理制度應考慮金融監管體系，把握金融市場監管政策是促使集團財務公司發展的重要基礎條件。在資金管理制度健全過程中，集團公司應以我國金融市場實際發展情況為主，為市場主體創造更多公平競爭的機會，不能過多干預集團財務公司的內部發展工作。另外，想要實現資金管理效率的進一步提升，集團財務公司自身也要對監管制度進行規范和明確，避免管理工作出現反復性和搖擺性。在具體資金管理工作之中，集團財務公司還要對梳理和完善工作流程，在有效執行內控措施的前提下，去除多余的管理流程，提高資金管理效率。

（二）對自身戰略定位和發展模式進行明確

一般來說，集團財務公司為了提升資金管理效率，會對銀行的發展模式進行借鑒，最終演變成三種發展模式，即商業銀行模式、投資銀行模式和混合式經營模式。由于各個集團企業對其財務公司的戰略發展定位不同，財務公司從“立足于集團、服務于集團”的原則出發，在管理模式選擇和設計上也應具備不同特點。財務公司既要做好“內部銀行”又要與外部銀行等金融機構競爭，因而適合自身的發展模式是提高資金管理效率的基礎。財務公司應依托集團公司產業經營優勢，做好產融結合，有效降低資金風險，同時緊跟國家政策，適時開展混合經營業務，并將很多銀行的管理策略應用其中，實現資金管理效率的全面提升。

（三）加強資產負債管理

集團財務公司的資產和負債主要來源均在集團內部，資產是對成員公司資金投放，負債是存款歸集。集團財務公司一方面要保證資金有充足的流動性，滿足各單位資金需求；另一方面要提升資金使用效率和效益，獲取更大的經營績效。為了實現資金管理效率的有效提升，相關管理人員需要對資產和負債做出最恰當的分配，要對資產和負債之間的平衡度進行保持，還要根據公司整體的存款額度來確定貸款額度，以資金來源為主，對資金使用進行控制。站在管理方法角度來說，財務公司首先可以多元化資產負債來源渠道，增加票據、公司債券、永續債、信托貸款等資金來源以及開展理財、融資租賃、財務投資、供應鏈金融等業務類型。其次，還應該對資產負債期限進行有效配置，“七天一一個月一三個月一半年一一年一長期”等期限做好主動規劃，對業務結構進行調整，實現各種維度的合理銜接。

（四）運用市場化方式合理配置資源

集團財務公司負責統籌集團資金，對資金來源、使用、結算、調配等做出系統化的統一的管理，以達到資金最佳的使用狀態。作為集團的內部銀行、資金平臺或者中介，財務公司在管理過程中應利用好市場化的管理工具做好資源合理配置，加強現金流管理。例如，集團財務公司通過建立集團“現金池”促使資金運行保持快速和穩定、規避匯率風險；通過有針對性的專業人才培養和引進，提升資金運作水平，提高資金控制能力和使用效率；通過合理制定內部資金利率來指導成員企業的資金使用，對成員企業資金凈占用的實施較高的利率，從而促使其加快資金周轉。另外，由集團財務公司統籌對接外部金融機構，便于形成規模優勢，提升溝通效率，減少各成員公司各自為戰的消耗。

（五）完善資金管理信息系統

集團財務公司資金管理是一個綜合的過程，從成員企業賬戶情況、資金存量到預計資金使用計劃，從資金各渠道來源到使用調度安排，從企業內部信息到外部金融機構甚至宏觀經濟環境，這些方方面面的需求要求集團財務公司必須對資金管理全過程進行控制。運用功能完善的資金管理信息系統是財務公司提升資金管理效率的重要方法。資金管理系統一方面采用全程可視化呈現，做好每日、每周、每月的資金歸集、使用、沉淀等的數據分析，提升管理能力；另一方面對系統操作做好權限限制和操作日志記錄，做到嚴密的安全防范。通過完善可靠的資金系統，財務公司才能做好全集團的資金管控，提升資金管理效率。

二、集團財務公司資金安全管理工作的開展方案

（一）樹立合規經營意識

在集團財務公司經營過程中，應該對法律和金融政策等內容進行關注，了解它們的最新發展動態，將政策中的精髓內容進行領悟，從而對集團財務公司的影響進行有效把控，并為高層管理人員提供決策依據。為了確保安全管理工作的有序開展，集團財務公司需要對內部政策、程序等進行定期評價，確保各項工作開展與規定相符，還要定期對業務制度進行修訂和完善，維護各項法律法規制度的全面實施。另外，為了保障工作程序、操作流程的良好執行，相關部門可以借助于審計工作對內部控制制度和流程操作情況進行認真核查，避免管理制度存在問題，最終導致安全風險事故的出現。

（二）對流動性風險進行控制

在我國集團財務公司經營過程中，具有較強的杠桿操作特性，資產負債比例較高，從而對資金流動情況產生了嚴重影響。為了避免該種情況對公司經營業務產生影響，各個集團財務公司需要對負債管理及頭寸管理工作進行開展，對各項風險因素進行有效規避。另外，相關企業還需要對國內外經濟、政治情況等提高關注度，最終實現對宏觀經濟條件的持續把握。為了提升資金安全管理效果，各個集團財務公司管理人員還應該對資金市場情況提高重視程度，結合公司的市場流動性需求，對階段性市場流動進行準確預測，從而為后續資金安全管理工作提供依據和條件。

（三）對操作風險進行控制

在集團財務公司崗位職責確定上，各部門應該以職責分離、互相制約的原則為主，從而對崗位職責制度進行完善，避免“一人多崗位”現象的出現，提升工作開展的合理性。例如，在具體操作過規范制定過程中，應該對具體操作規程進行嚴格遵守，特殊情況下，還要根據事權類型對其進行審批。另外，在資金支付過程中，應建立有效的報備跟蹤制度，并做好匯總工作，只有這樣，集團財務公司才能對計劃工作進行統籌安排。站在資金預算角度來說，為了避免相關工作出現較大問題，工作人員必須對預算編制流程進行明確，并做好預算變動和匯總工作。還可以建立起預算追蹤和考核制度，將執行數據和預算數據放在一起進行對比，這樣一來，不僅有利于評價工作的開展，還能將考核制度全面落實。

（四）建立全面風險管理體系

想要進一步提升集團財務公司的抗風險能力，相關管理人員可以對財務公司風險管理體系進行構建和完善，并樹立起風險管理意識。由于風險管理體系的建立關系到資金管理工作的各個方面，相關工作人員必須具備良好的風險意識，對于專業知識不足的工作人員，公司可以開展相關培訓工作，從而對內部監督機制進行完善，并利用該項制度的有效實施，幫助集團財務公司風險管理體系進行完善。全面的風險管理體系可以對風險進行監測、識別、計量和控制，通過對風險監測指標體系進行構建和完善，從中對風險數據進行篩選，建立起完善的風險預警制度。

三、結語

綜上所述，集團財務公司屬于非銀行金融機構范疇，但也要接受人民銀行及銀監會的監督與管理，為資金有效管理尋找最佳切入點。資金管理效率和安全是集團財務公司必須重視的重要方面，這兩個方面互相制約又互相促進。在資金管理過程中，要建立縝密、操作性極強的制度規范機制，在確保業務操作流程的同時，維護各項業務的正常開展；還要對流動性和效益性進行有效協調，為集團財務公司的正常發展提供有利條件。