財務共享時代的企業資金管理建設

財務共享3.0時代即將到來，在這一階段，財務共享將朝著全球共享、智能共享、數據共享演進。當前形勢下，企業應如何科學、高效、智能地進行企業資金管理，推進集團企業的跨國經營和國際化進程？國內領先的資金管控解決方案供應商九恒星近日推出的資金管理解決方案可有效推進財務共享時代的企業資金管理建設。

一、財務共享3.0時代即將到來，資金共享重要性日益突顯

當前，中國財務共享已經從最初的費用共享、多組織業務審核的共享1.0時代，經歷了全面共享、追求共享運營精細化管理的共享2.0時代，而今，隨著財務共享朝著全球共享、智能共享、數據共享演進，一個財務共享3.0時代即將到來。隨著財務共享服務的穩步發展，國家相關部門也多次對集團企業建立財務共享中心做出相應規定。2011年，國務院國資委下發的《關于加強中央企業財務信息化工作的通知》（國資發評價[2011]99號）提出：“具備條件的企業應當在集團層面探索開展會計集中核算和共享會計服務”。財政部2013年發布的《企業會計信息化工作規范》（財會[2013]20）明確要求：“分公司、子公司數量多、分布廣的大型企業、企業集團應當探索利用信息技術促進會計工作的集中，逐步建立財務共享服務中心”。同時，財政部《關于全面推進管理會計體系建設的指導意見》[2014]27號中，也鼓勵大型企業和企業集團的單位建立財務共享服務中心。上述這些規定為我國企業探索建立財務共享中心提供了支持。

在財務共享發展的高級階段，財務管理水平得到了質的飛躍，以核算共享和資金共享為主旨的財務共享服務理念日益被集團企業所認可。中興財務最新數據顯示，已有約62%的財務共享企業將資金管理納入共享服務范圍。作為財務共享的主要構成，資金管理系統的建設也成為實現企業財務共享的前提，因此，運用現代信息網絡技術，建立一套完整的資金管理解決方案，已成為當前集團企業發展的必然選擇。

二、九恒星資金共享解決方案助力財務共享實現

日前，國內領先的資金管控解決方案供應商九恒星成功推出財務共享模式下的資金管理解決方案，全面滿足了集團企業創建財務共享中心資金共享體系的需求。

1.科學的系統架構全方位滿足共享服務需要

在架構設計上，九恒星資金管理系統融入了多種現代化管理思路，可提供多種先進的管理手段，如分層設計思路、內部銀行服務功能、靈活的用戶權限控制、BPC3銀企直聯平臺以及數據交換平臺等，通過上述系統功能的合理設置，滿足了集團企業對資金進行集中掌控以及收付等業務交易的共享服務的需要（如圖1所示）。

新的架構設計更加注重信息的互聯互通和數據對業務決策的支撐作用，使歷史積累的大量財務數據、資金數據以及供應鏈交易數據為集團的資金管控提供更多的決策服務。

2.七大核心功能全方位構筑“智慧企業大腦”

九恒星資金管理解決方案全新亮相，在主要功能上實現了突破性的創新，可快速推進企業財務共享的實現，助力企業全方位構筑“智慧企業大腦”。

九恒星資金管理系統涵蓋集團企業的賬戶管理、集中收付、票據集中管理、資金預算管控、銀企對賬、營收稽核等業務范圍，并通過將企業的財務核算系統、共享業務系統、銀行系統貫穿，實現資金管理的無縫對接，可對集團企業的資金管理和運作起到強大的支撐作用。

功能一：賬戶管理

在財務共享模式下，G6資金管理系統將針對集團銀行賬戶進行集中、統一管理，規范現有銀行賬戶數量，規范銀行賬戶開銷戶流程，監控銀行賬戶流量流向，實現對銀行賬戶精細化管理（如圖2所示）。

功能二：票據管理

資金管理系統通過票據的集中管理，使得集團企業可以更全面精細地掌握整個集團的票據組成現狀，便于集團制訂整體的支付方案，統一調配票據的使用，降低集團的財務費用。另一方面，對于類似驗票、收票登記以及票據收付核算等業務處理集中到共享中心進行辦理，使得排款排票的方案得以順利執行，降低財務成本（如圖3所示）。

功能三：資金預算

預算管理作為企業戰略管理的主要組成部分，在具體的預算與資金計劃制訂以及管控方面，應由集團以及下屬成員單位進行統一管理，而共享中心業務人員應根據集團及成員單位上報的各類預算及資金計劃數據，在集中收付處理時進行預算及資金計劃的執行，并向集團企業提供資金計劃執行以及預算分析數據報表，為集團提供資金計劃的跟蹤分析以及預警信息（如圖4所示）。

功能四：集中收付管理

G6資金管理系統提供集中收付管理的功能，包括銀行轉賬、票證、國際結算、現金等多種結算工具的收付處理，且通過接受外圍系統傳遞的收付款數據信息，借助銀企直聯通道的搭建，實現收付款業務的電子化自動化處理，降低人工錄入及干預工作量，提高自動化處理效率，達到收付款核算流程的優化（如圖5、圖6所示）。

功能五：對賬處理

G6對賬管理平臺可支持通過數據交換平臺對接共享中心財務系統獲取企業銀行日記賬，并與銀行返回的余額、明細對賬單或銀行交易明細進行對賬，系統可支持實現全集團賬號對賬處理，將所有銀行賬戶、內部賬戶納入對賬監控。在賬務核對處理時，系統可提供對賬規則自定義功能，實現銀企的自動對賬、人工核對多種對賬方式（如圖7所示）。

功能六：營收稽核

G6營收稽核管理可滿足集團企業不同交易渠道下，不同收款方式的營收稽核，生成營收稽核的結果報表，并對稽核差異額及在途資金進行跟蹤（如圖8所示）。

功能七：資金預測分析

G6資金預測功能是結合資金預算計劃管理功能及收付融資等業務管理的數據信息，幫助企業分析未來的資金供求情況，從而為企業進行年度、月度的日常經營活動發生的資金收入和資金支出的計劃調整提供依據，此外，未來資金的收支差額還能為企業的投融資計劃提供關鍵依據，以提升集團企業資金管理水平，實現資金效益的最大化。endprint

三、實現更大的客戶價值

九恒星資金管理解決方案可以幫助集團企業在經營環節控制風險，為集團財務政策的執行和決策提供強有力的支持，并在信息化集成、流程標準化、服務專業化、成本節約、企業業務拓展方面為集團企業帶來不可忽視的價值。

1.有利于信息集成化

信息集成化是財務共享價值形成的基礎。財務共享服務中心擁有了信息集成化基礎和技術手段之后，讓預算分析、資金計劃執行分析、績效分析、盈利分析等都變得簡單，為企業提供多方面決策支持信息，以發掘財務更大的價值，獲取更多有價值的商業信息。

2.有利于流程標準化

流程標準化是建設財務共享中心的核心。建立財務共享，首先要做的就是將傳統企業單元中個性化的流程、制度進行標準化錘煉。財務流程經過再造，形成統一的任務管理，統一的流程管理，統一的崗位角色管理，進一步提高流程標準化水平，通過標準化提升降低成本和復雜性，降低成本提高效益，防范風險。

3.有利于服務專業化

財務共享中心為集團內其他企業提供會計處理、資金結算、檔案管理、費用報銷等服務的過程中，統一并且集中的共享服務模式，有利于提高技術水平，拓展業務深度，積累專業知識。

4.有利于成本節約

財務共享的成本價值在于規模效應下的財務部門提高辦事效率，提升管理水平，降低成本等。

5.有利于企業業務的拓展

財務共享中心的建立是支撐集團公司擴張發展戰略的有力保證，有利于挖掘企業規模進一步發展壯大的潛力。

四、九恒星資金管理解決方案助力中鐵股份構建業財數字化生態圈

目前，九恒星資金管理系統解決方案已成功應用于中鐵股份有限公司。雙方在資金管理信息系統方面的合作始于2007年，持續不斷的創新、優秀的綜合服務能力、獨樹一幟的顧問團隊、豐富的經驗使得九恒星多次與中鐵股份攜手。此次，九恒星為中鐵股份提供的資金共享解決方案，實現了集團財資G6管理系統、財務公司N9系統、財務共享中心系統、商業銀行網銀的接口、財務核算系統等信息系統整合，幫助中鐵股份實現財務信息在系統內的循環，實現資金數據、業務數據、核算數據信息共享傳遞，大大提高了中鐵股份的資金管控能力，為其構建企業集團的業財數字化生態圈做出了重要貢獻。endprint