國企全資子公司法人治理結構的規范和完善探析

彭 寧

(中遠海運散貨運輸有限公司,廣東 廣州 510220)

2016年7月4日,在全國國有企業改革座談會召開時,習近平總書記做出重要指示強調,國有企業是壯大國家綜合實力、保障人民共同利益的重要力量,必須理直氣壯做強做優做大,不斷增強活力、影響力、抗風險能力,實現國有資產保值增值。要堅定不移深化國有企業改革,著力創新體制機制,加快建立現代企業制度。國企在國民經濟中國企仍居于核心和戰略地位。這決定了國企經營業績,直接關系國民經濟和社會發展大局。建立現代企業制度,完善法人治理結構是確保企業可持續發展的根本保障,是提升企業經營業績的重要保障,是實現國有資產保值增值的重要保障。

1 法人治理結構相關概述

在現代公司中,股東是公司的所有權人,但直接控制和經營公司的并不是股東而是管理層,但股東與管理層利益有可能不完全一致,這種基于狹義的公司治理而形成的調節管理層和股東關系的規則可以理解為公司法人治理結構,其目的是確保股東利益最大化,有效防止經營者侵害股東利益,主要是通過管理層、監事會、董事會及股東會所構成的內部治理來實現公司治理。

公司治理層面之一是公司法人治理結構,即狹義上的公司治理。公司制的核心是公司法人治理結構。公司法人治理結構是在所有權和經營權歸屬不同層級的條件下,委托人(股東)與代理人(管理層)之間為最低化代理成本、交易費用,實現公司價值最大化,而對公司的所有者、經營者的激勵和約束等事項,達成的一整套公司權力分配、約束機制和責任分工的制度安排。

法人治理結構的形式表現為三權分立：股東會是最高權力機構,對公司的重大事項進行最高決策；董事會作為決策機構,受托于股東大會對公司管理層進行監督和監控；監事會是監督機構,代表股東行使監督職能,履行監督職責；經理層對董事會負責,貫徹執行董事會各項決議,負責公司日常管理和決策,并對公司的重大決策提供依據和方案。也就是說,公司法人治理結構實質上就是一項相互制衡的制度,表現為公司的執行機構、決策機構和權力機構三者之間的分立制衡關系。

2 國企全資子公司法人治理結構現狀及存在的問題

全資子公司作為僅有一個法人股東的公司,其設立途徑包括收購和新建子公司,母公司是其唯一的股東。全資子公司實現專業化經營,進而促進母公司逐步發展成為完善的國企集團,是國企做優做強的有效途徑之一。健全的法人治理結構是現代企業制度的核心。經過多年的實踐和探索,國企在現代企業制度建設中取得了很大進展,大多數企業進行了改革,并按照《公司法》等法律法規的規定,建立了股東會、董事會、監事會、經理層的組織構架,傳統體制下形成的政企不分、產權不清的工廠制企業,在向現代公司制企業的轉變中邁出了可喜的步伐,國企的管理體制和經營機制發生了深刻變化。

但是,相當一批國企全資子公司是按《公司法》登記,沒有建立董事會,而建立董事會的全資子公司,相當一部分公司的董事會制度流于形式,沒有充分發揮作用,一些企業的“內部人控制”現象比較嚴重。有的企業搞了公司制,建了董事會,但“新老三會”關系理不清。董事會成員與經理人員高度重合,實際上還是總經理負責制；董事長、黨委書記、總經理三職一肩挑,權力過大,一個人說了算；三職分設,大小分不清,搞內耗。

目前我國國企全資子公司法人治理結構存在的主要問題有：一是子公司受母公司干預過多。母公司對子公司的行政干預過多,子公司無法真正走向市場,導致子公司市場應對不及時,資源配置效率低下,競爭力不強。二是母公司內部派管理人員作為子公司兼職董事,且所占比例較大。來自母公司的董事會成員代表集團公司的統一意志,全資子公司董事會民主決策機制難以發揮作用,董事會決策的科學化程度受到較大影響。且一些母公司的高管人員或部門責任人擔任了數家子公司董事,這些母公司內部董事并不直接從事子公司的生產經營管理工作,加之個人時機、精力有限,要全面顧及各方面的工作難度較大,因此大大削弱了董事會的作用。三是經理層全部由母公司指派。四是缺乏對獨立董事會和經理層有效的約束和激勵機制。

3 國企全資子公司治理結構完善的建議

3.1 理順“母子”關系,充分授權

母子公司之間是一種平等的法律契約關系,國企對全資子公司只能根據全資子公司的股東會和董事會章程行使權力,而不應通過行政命令干預全資子公司的生產經營和管理,全資子公司需要在法律上真正實現獨立的法人資格。國企可以采用“利潤中心責任制”作為全資子公司的考核方式,使全資子公司依法獨立承擔民事責任。根據國有企業的特殊性,國企對全資子公司進行人事任命,但需要在《公司法》《公司章程》的約束下明確全資子公司的戰略目標和長遠計劃,全資子公司則必須無條件地服從國企整體的發展戰略,自覺地接受母公司的監督和指導,確保國企投資利益的實現。

國企總部應對全資子公司董事會進行充分授權,通過全資子公司董事會進行管理,減少國企總部對全資子公司生產經營和管理的直接干預,擴大全資子公司生產經理和管理的自主權,增強全資子公司應對市場的能力,提高子公司的競爭力,從而實現母公司的投資收益。

3.2 規范董事會建設,發揮董事會作用

董事會在公司法人治理結構中處于核心地位。一方面,董事會是股東利益的忠實代表；另一方面,董事會負責企業的重大決策,對企業進行戰略性監控,是推動公司內部加強管理、深化改革、提高效益的有力保障。因此,無論是從董事會所具有的重要作用上看,還是從實際工作中存在的問題上看,建立和完善董事會都是建立現代企業制度、健全公司法人治理結構的重大任務。

建立一個能科學決策的董事會,建立一個有效發揮作用的董事會,有利于提升全資子公司的管理水平和競爭力,有利于提升公司的經營業績。第一,董事會要準確定位,發揮議大事、把方向、防風險的作用。第二,要充分發揮外部董事的作用。外部董事制度是董事會建設的重要內容。外部董事是由股東委派,不是真正意義上的股東,而是被聘用的董事會成員,因此要制定科學的外部董事約束和激勵機制。要通過激勵機制促進外部董事對公司的關注,要建立較好的信息溝通機制,避免內部、外部董事信息不對稱的發生,充分發揮外部董事的獨立性。第三,合理配置董事會成員。全資子公司董事長由國企高管擔任有利于實現國企的戰略,外部董事數量上應該多于內部董事,這有利于客觀科學決策。第四,董事長要準確把握職責定位。要切實履行好組織董事會運作第一責任人的義務,精心組織董事會的運作,充分發揮全體董事尤其是外部董事的作用,充分發揮各專門委員會的作用,充分發揮總經理在公司執行性事務中的作用?？偨浝韺Χ聲撠?堅決貫徹執行董事會決議,定期向董事會報告工作,接受董事會對自己的考核、獎懲和對自己工作的檢查。

3.3 有效發揮監事會職能,提高監督成效

《公司法》進一步明確了監事會的職責和職能,賦予了監事會對董事、經理罷免的提案權、獨立調查權、董事會列席權和對董事的質詢權。國企全資子公司要高度重視監事會,完善監事會機構,強化監事會的監督職能。第一，科學設置監事會,合理配置監事會成員。由于國企是唯一的股東,國企總部指派監事會主席,制定監事會成員,有利于對子公司的監督。第二,要鼓勵監事會成員主動發掘信息,積極調動監事會成員工作的主動性,獨立開展監督活動。第三,要創新監督方法和方式,采取專項檢查、過程監督等方式,圍繞監督資源的整合進行探索,提高監事會工作報告質量。

3.4 強化國企子公司黨建工作,發揮黨組織核心治理功能

2016年7月4日,在全國國有企業改革座談會召開時,習近平總書記做出重要指示強調,要堅持黨要管黨、從嚴治黨,加強和改進黨對國有企業的領導,充分發揮黨組織的政治核心作用。

企業黨組織的政治核心作用,既是《黨章》賦予基層黨組織的重要職責,也是《公司法》明確的治理定位,更是在深化國企改革中,促進國有企業做強做優做大,不斷增強國有經濟影響力、控制力、活力、抗風險能力的必然要求。要從制度和法律層面,明確黨組織在公司法人治理結構中的法定地位,把完善公司治理和加強黨的領導統一起來。一要完善健全企業領導體制,發揮政治核心的治理功能。公司政治領導的核心是公司黨委,黨委成員通過法定程序進入經理班子、董事會和監事會,經理班子、董事會和監事會中的黨員依照相關規定進入公司黨委會,構建“交叉任職、雙向進入”的領導體制。通過董事會、監事會與黨委、紀委和經理成員的兼職融合,通過創新公司領導體制機制,構建適應現代企業管理制度的黨建新體制,充分發揮黨組織政治核心的治理功能。二要以程序化、制度化方式,完善黨組織決策參與功能,發揮黨組織參與決策的治理功能。三要堅持黨要管黨、從嚴治黨,加強黨的紀律建設和作風建設,增強國有資產保值增值能力,有效防止國有資產損失,切實發揮黨組織監督保障功能。

3.5 實施民主管理,有效發揮職工參與作用

企業職工參與公司法人治理是由國有企業的特殊性決定的。切實發揮職工有效參與公司治理作用,一要積極發揮公司職代會作用,起到保障職工合法權益的作用；二要高度重視職工董事、職工監事,他們是公司職工利益的代表,尊重公司職工代表,就是尊重公司的職工,尊重和肯定他們加入公司治理活動；三要規范職工董事、監事的權利義務。

[1]李榮融.遵循規律辦企業[M].北京：中國經濟出版社,2013.

[2]朱珊珊.論國企法人治理結構的完善[J].江蘇商論,2009(12).

[3]孫愛平,劉芳雄.完善中國特色現代國有企業法人治理結構問題研究[J].上海市經濟管理干部學院學報,2016,14(6).

[4]豐存斌.規范國有企業法人治理結構的基本路徑[J].經濟問題,2017(7).