淺談做好財務公司結算支付工作的幾點體會

周楠

摘 要：財務公司作為非銀行金融機構，資金結算是其職能中的重要一項，也是各項業務運作的基礎。財務公司作為集團資金集中管理和統一結算的平臺，通過搭建資金結算平臺，充分發揮統一結算功能，以結算服務推動集團資金集約管理和高效運轉。近些年來，隨著經濟的快速發展，財務公司結算業務在不斷發展，但其中也存在著諸多問題。本文針對財務公司結算業務進行研究，并根據問題提出相關改進措施。

關鍵詞：財務公司；結算支付；工作；體會

銀行結算是指通過銀行賬戶的資金轉移所實現收付的行為，即銀行接受客戶委托代收代付，從付款單位存款賬戶劃出款項，轉入收款單位存款賬戶，以此完成經濟之間債權債務的清算或資金的調撥。銀行結算是社會經濟活動中資金清算的中介，也是社會商品交換的媒介。

財務公司與銀行同為金融機構，其結算業務有一定相似之處，但是財務公司作為企業內部銀行，財務公司結算是指集團成員單位在財務公司開立結算賬戶，財務公司作為企業內部銀行履行金融職責，為客戶進行日常資金的劃撥和清算工作；財務公司在一家或多家商業銀行開立集團賬戶，建立銀企直聯，財務公司通過通訊專線與直聯銀行進行連接，以此建起“資金池”，實現了財務公司的資金歸集、資金劃出、內部轉賬、代理支付等功能。

結算是財務公司的基礎業務，是其他各項業務開展的基礎，如何進一步優化資金結算業務流程和賬戶管理水平，保證日常結算支付，在確保安全性的前提下，提升結算業務處理能力和結算服務水平，實現財務公司結算工作的進步，是每一位財務公司結算業務從業者都需要面對的課題。簡單來說，做好結算支付工作需要做好以下幾方面。

一、強化風險意識，加強內控管理

隨時財務公司的不斷發展壯大，有效的控制和防范風險是保障財務公司高速發展的前提。防范結算風險，提升結算效率和結算業務處理能力，是財務公司結算工作的重要內容。結算風險一旦轉化成損失，財務公司、成員單位乃至整個集團公司的生產經營秩序和資金的安全都將受到影響。

風險意識是防控結算風險的靈魂，也是檢驗風險管理工作的關鍵。首先，結算部門要強化部門員工的風險意識，引導各崗位人員建立風險管理認同感，思想上不松懈。其次，在實際工作中加強內控管理，要在國家、地方和集團單位的規章制度基礎上，起草擬定符合本單位需要和特點的管理辦法和規章制度，并根據業務需要及時更新、補充和完善，始終保持管理制度的權威性。同時，要通過切實有效的管理手段保證規章制度和流程的執行力，促使員工形成學習和研究管理制度的習慣。

二、充實結算業務人員，提高在崗員工素質

對于企業來說，人才是核心競爭力，員工素質的高低直接影響到企業的生存與發展。就結算工作來說，結算經辦、復核、核算、審批等崗位職務應完全分離，以起到相互掣肘、相互制約、查錯糾弊、堵塞漏洞等作用，這也就促成了結算部可能是全公司員工最多的一個部門。結算業務人員素質的高低同樣影響整個部門，甚至整個公司的發展一方面，結算業務人員配備不足不僅限制著結算服務質量的提高，也使結算風險發生的可能性無形之間被提高。

結算業務素質可以隨著工作時間的加長而逐漸提高，也需要外力推動其提升和加強。首先，增加崗位學習和培訓機會，定期組織崗位培訓可以強化業務操作人員對業務的理解能力、行為準則和解決問題的能力，也可以增加他們對風險的敏感度，使他們更自如的面對工作。其次，作為結算部門的專業崗位員工，要積極取得相應的職業資格證書，職業資格證書的獲得過程，可以強化自身的業務基礎知識，幫助理解實際業務。再次，部門需要根據崗位職責和人員素質科學分工，優化崗位人員結構，將每一項任務落實到具體的崗位和人員，使全體員工了解自身崗位工作職責要求，熟練掌握業務知識，提升工作效率和工作質量。

三、注重基礎管理工作

結算部的職能包含三方面，總體職責、資金結算職責和賬戶管理職責，其中總體職責是指執行構建集團金融平臺結算體系，制定公司結算業務發展規劃和操作規程，負責各類結算業務的具體實施和流程管理；資金結算職能是指辦理成員單位資金歸集支付、內部轉賬、賬戶對賬等企業類結算業務，辦理各類自營業務的資金結算和會計核算；賬戶管理職能是指負責成員單位財務公司賬戶及相應銀行賬戶管理，負責財務公司銀行賬戶管理。

在財務公司的職能中，賬戶管理是財務公司資金結算工作的節點，也是重要的風險監控點。結算業務的開展都是基于賬戶進行鋪開的，賬戶管理是一項基礎但是重要的工作。財務公司應在中國人民銀行于2003年4月10日頒布實施的《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的基礎上，起草本公司的賬戶管理制度，并隨之更新完善。在實際工作中，應在嚴格按照公司管理辦法進行賬戶管理工作。首先，在辦理成員單位開戶過程中，應向成員單位提供清晰明確的開戶材料說明，嚴格審查成員單位填制的開戶申請表和提交上來的開戶材料，對不完整的擦聊或者不符合規定的開戶資料要及時與相關單位溝通，并作出相應處理；辦理開戶業務的人員要嚴格執行審批手續，成員單位開戶申請要經過各級業務人員和主管人員進行審批核準，保證開戶資料完整、準確。其次，要根據成員單位的開戶資料及時提醒對方進行資料變更工作，保證開戶資料的效力，同時在日常業務操作中，隨時關注重點賬戶的大額進出情況，每天進行對賬，及時發現賬戶異常并按照流程進行處理。再次，在辦理成員單位銷戶過程中，要確認成員單位的賬戶無異常，銷戶資料完整、準確。最后，要對各成員單位的開戶資料、銷戶資料進行妥善保管，分門別類，完整安全的保存，在有條件的情況下，及時進行資料電子化處理。

四、發展信息技術，減少操作風險

近年來，信息技術的發展不斷的刷新人們對于生活的認知，也對金融行業產生了巨大的影響，但財務公司作為集團內部銀行，市場化程度較低，部分企業作業方式仍處于人工落地操作的傳統階段，不能滿足現階段企業戰略轉型所需的資金管理水平；其次，財務公司的信息化建設與管理過分依賴外部供應商的支持，缺乏企業內部完善的信息化管理團隊、信息化管理思路和信息化處理能力，造成了科技人才的缺失和信息技術的落后，阻礙財務公司信息化發展的腳步。在大數據時代的背景下，信息化建設水平落后、數據管理能力不足會成為財務公司業務發展和功能升級的拖累。

首先，財務公司要積極轉變觀念，充分利用計算機技術的發展，實現結算支付的自動化，升級資金管理平臺，提高結算工作的效率，并降低業務操作風險。其次，財務公司的電子支付結算系統不僅要滿足自身業務發展的需要，還需考慮與集團本部管理系統、成員單位、直連商業銀行和各級監管機構相應系統的對接，系統開發要在總體規劃指導下，分階段逐步開發建設，確保開發內容與實際需求相符，實施內容滿足開發需求。

五、堅持學習發展，加強同業交流

首先，可以借助財務公司協會等行業平臺，向同行業優秀公司和人員進行學習和交流，自1987年5月我國第一家企業集團財務公司成立以來，財務公司經歷了數十年的發展，截止2015年末，全國共有財務公司224家，作為財務公司的結算人員，有很大的學習空間，了解各財務公司在結算方面的模式、管理方法等問題，取長補短，提高自身結算水平，更好為集團服務。其次，財務公司和銀行相比許多業務還處于空白和摸索的狀態，許多管理模式也相對寬松，可以結合自身的實際情況，向銀行等金融機構進行學習，獲取最新的業務信息，更標準的業務操作規范，加深對于結算工作的理解與認知，增強結算風險防控意識。

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[5]銀行結算-百度百科https：//baike.baidu.com/item/https：//baike.ba idu.com/item/%E9%93%B6%E8%A1%8C%E7%BB%93%E7%AE%97/455858？fr=aladdin.endprint