農商行信貸風險研究
——以三明農商行為例

諶杰 孫琴月（通訊作者）

福建農林大學經濟學院

一、三明農商行信貸風險現狀

近幾年經濟不斷下行，企業經營度日為艱，加之前幾年房地產行業過熱，商業銀行大量資金流向房地產企業，甚至一些非房地產企業從商業銀行獲得信貸資金也變相流向了房地產行業，而近幾年房地產行業受到國家嚴厲的宏觀調控，商業銀行大量不良貸款浮出水面，不良貸款逐漸上升，信貸資產質量堪憂。2016年三明農商行不良貸款總額為31015.48萬元，不良貸款率高達9.46%，相對于2015年的不良貸款總額為32057.31萬元和不良貸款率為9.64%雖都有所下降，但降幅很低，幾乎可以忽略不計，不良貸款率仍然保持在較高的水平。另外值得注意的是，2015年關注類貸款居然高達44.97%，2016年關注類貸款相對于2015年還增加了0.85個百分點，為45.82%，可見逾期達半年及半年以內的貸款企業很多，這是個嚴重的信號，因為關注類貸款很可能出現向下遷徙為不良貸款，一旦轉化為不良貸款，三明農商行信貸風險狀況就更為嚴重。而三明農商行作為當地農村金融領域中堅力量支持著當地經濟發展，所以從長期來看，防范和化解三明市農商行信貸風險實現其自身安全穩健經營以及為當地農村經濟提供穩定的金融支持具有重要的現實意義。

二、三明農商行信貸風險的原因分析

（一）宏觀經濟下行，增速放緩。從三明市產業結構來看，主要有水泥、冶金、化工、電力、機械、煤炭、紡織、建材、林產品加工業，特別冶金、機械、汽車產業是三明支柱產業。其中除了電力以外，其他產業如水泥、冶金、機械設備、煤炭等制造業出現產能過剩，產品價格下降，企業經營效益下滑。另外批發零售業如服裝、家用電器、礦產品、建材、五金產品等行業的產品受經濟下行、國內需求收縮的影響，銷路不好，產品積壓，企業經營效率下降。由于經濟下行內需不足，以農林牧業為主的中小型生產企業及農林產品加工企業效益也不好，其中林木加工業受房地產宏觀調控不景氣的影響，也出現銷路不好、產品積壓。企業經營效益不好、償債能力下降，從而銀行信貸資金無法正常如期全部收回，貸款出現逾期，甚至一部分形成不良貸款。

（二）法人治理結構不完善。法人治理結構還只是流于形式，監事會沒有形成對經營管理層良好的監督制約，董事會在銀行經營決策以及財務管理上也沒有有效的履行內部監督職責，一些重大項目缺乏集體決策，行長在經營決策上具有絕對意義上的獨斷決策權，存在拍腦袋決策現象，這也是導致不良貸款大量上升的原因之一。

（三）信貸風險管理機制不健全。在貸前調查方面，沒有做好細致的調查工作，沒有對企業經營財務狀況、抵押物情況以及交叉互保、無效擔保等問題進行深入嚴格的貸前調查，從而加大了三明農商行信貸風險。貸中審查方面，對國家產業政策、貨幣信貸政策研究不透，風險識別能力不強，同時也缺乏對大項目的集體審議集體決策，存在行長拍腦袋決策現象。貸后檢查方面，對有的企業將信貸資金投入于非主營業務房地產行業的情況檢查不到位，對有的企業騙取銀行信貸資金借新債還舊債的拆東墻補西墻行為也沒有及時發現，缺乏嚴格的貸后動態檢查機制。

三、降低三明農商行信貸風險的對策

（一）大力發展當地經濟，促進當地GDP增長。政府部門應該加大財政資金的劃撥，加大轉移支付力度向農村金融領域和民生企業傾斜，采取相應的補貼政策，支持農、林、漁、牧業的發展。其次減免農村小微企業的稅負，以支持農村實體經濟的發展。另外，建設好投資軟環境，加大招商引資力度，促進當地經濟發展。其次，央行應充分運用選擇類貨幣政策工具限制資金流向高污染、高耗能以及產能過剩行業，同時對國家支持產業提供優惠利率，支持行業的發展，促進實體經濟的復蘇。通過窗口指導，規定銀行機構信貸投放方向和最低額度，限制房地產等行業過多的信貸投入，扶持地方產業發展，幫助產業實現轉型升級。

（二）完善法人治理結構，強化權力監督制約。三明農商行由于不完善的法人治理結構導致大量貸款發生損失，所以應該完善法人治理結構，強化權力監督制約。合理設置領導機構，確定各機構的人員組成，合理劃分各部門的權責，加強法人治理結構的權利組織建監督制約機制。三明農商行應加強股東代表大會和監事會對行長經營管理層的監督制約，對于重大問題要進行科學的集體決策，避免行長個人獨斷專行，拍腦袋決策，給銀行帶來巨大損失。

（三）健全風險管理機制，切實降低信貸風險。三明農商行應該嚴格執行貸款“三查”制度，并建立貸款風險預警機制，要求信貸人員對借款企業資信狀況、財務狀況、經營狀況、還款能力、資金走向、擔保能力等可能影響銀行貸款安全的各類事項進行深入細致貸前調查。在審查環節，審查人員應該結合國家產業信貸政策，對企業的風險情況進行有效的識別。在貸后檢查中，應對出現風險問題的信貸資產及時發出風險預警信號，并向上級領導報告，盡早采取相應措施防范和化解風險。