EPC模式下合理化建議的確定及其獎勵機制研究

李淑敏+尹貽林+王翔

摘要：EPC工程總承包模式以高速度、低成本地建造高層建筑和大型工業項目而成為國際上建設工程領域廣泛運用的總承包方式之一。隨著“一帶一路”戰略的發展，設計施工采購一體化的EPC總承包模式在國內得到大力推廣。EPC模式下，承包商負責工程的設計、施工、采購，并對其質量、安全、工期、造價全面負責。承包商向發包人提出合理化建議，降低工程費用、縮短工期，使合同雙方都獲益。運用文獻分析法等方法，界定現有研究中的承包商合理化建議的主要情形，結合激勵理論對承包商合理化建議降低發包人費用的獎勵金額作出量化研究。

關鍵詞：合理化建議范圍；降低發包人費用；縮短工期

0引言

工程總承包模式自20世紀80年代引入我國以來，得到了各方的認可，各工程公司、行業和高校都針對工程總承包模式的理論和實踐進行了很多研討。2016年住建部出臺了《關于進一步推進工程總承包發展的若干意見》，對工程總承包項目的管理提出了進一步的要求，可見工程總承包模式是大勢所趨。現有文獻也沒有對EPC模式下合理化建議的主要情形作出歸納總結，也沒有對合理化建議的范圍作出界定，因此在EPC項目實際操作過程中，發包人缺乏判定依據和原則，對于承包人提出的合理化建議難以界定，在一定程度上阻礙了合理化建議的實施和發承包雙方的互利共贏。本文從FIDIC《設計采購施工（EPC）工程合同條件》和《建設項目工程總承包合同示范文本》出發，對EPC模式下承包商合理化建議的范圍的確定及其獎勵機制進行以下方面的研究。

1 EPC模式下合理化建議界定與獎勵機制研究的必要性

1.1 EPC模式逐漸在房屋建筑與市政工程類項目中得到推廣

EPC模式在我國的應用領域多集中于工業建筑之中，隨著現階段我國巨型項目與巨型承包商數量的不斷增長，各地關于房屋建筑與市政工程類項目采用工程總承包模式的管理辦法也相繼出臺，試點地區的工程總承包項目相繼展開。2003年原建設部印發的《關于培育發展工程總承包和工程項目管理企業的指導意見》中的相關規定，我國將設計采購施工（EPC）和設計一施工總承包（D-B）模式統稱為工程總承包。EPC總承包是指工程總承包企業按照合同約定，承擔工程項目的設計、采購、施工、試運行服務等工作，并對承包工程的質量、安全、工期、造價全面負責。自2003年原建設部印發《關于培育發展工程總承包和工程項目管理企業的指導意見》至今，陸續出臺的文件在不同程度上都持續鼓勵發展工程總承包模式，而此次出臺的《若干意見》針對中國工程總承包發展實踐中存在的問題有效地提出了一些具體措施，更將工程總承包模式的推廣范圍定位于房屋建筑與市政工程類項目領域。推行工程總承包模式，既可提高項目可研報告和初步設計的深度，還可以深度整合設計、采購、施工這幾個環節的工作，提高工程項目建設質量。

1.2合理化建議滿足發承包雙方利益訴求

建筑項目運行復雜，不確定因素繁多，工程變不可避免。承包人以建議書的方式提出的合理化建議，給發包人帶來了降低工程施工、維護、營運的費用，縮短工期，提高竣工工程的效率或價值等長遠利益，使發包人的項目增值，作為激勵補償，發包人則應當給予相應的獎勵，一方面可以激勵承包人利用自身的經驗提出有利于項目價值提升的合理化建議，提高發包人的投資效率，另一方面可以在一定程度上緩解發包人和承包人的對立局面，減少爭議事件發生，促使項目順利進行。承包商提出合理化建議使自身獲得二次創收的同時，也使發包人獲利，滿足了雙方的利益訴求。

2 EPC模式下合理化建議與獎勵機制現存缺陷分析

2.1合理化建議的獎勵金額設置標準不明確

FIDIC銀皮書中未提及獎勵金額標準，《建設工程總承包合同示范文本》也僅說明按“專用條款的約定進行利益分享，必要時雙方可另行簽訂利益分享補充協議，作為合同附件”。這些條款規定難以滿足EPC項目實施過程中的實施需要，由于沒有可參照的獎勵金額設置標準，發承包雙方一般在合同中自行約定合理化建議的獎勵金額，由于EPC項目多為大型工業投資項目，主要集中在石油、化工、冶金、電力工程，不確定性高，承包商承擔大部分風險，如果設置合理的獎勵金額，容易導致發承包雙方利益分配不公平，打擊承包商提出合理化建議的積極性，所以制定合理的獎勵金額標準是一個亟待解決的問題。

2.2合理化建議的相關研究尚顯不足

對合理化建議及其相關概念進行搜索，整理文獻按研究內容進行分析，所得結果如表1所示。

總結而言，不同學者從不同角度對EPC模式下的合理化建議作出研究，主要有合理化建議的概念界定、范圍界定、審批控制程序、獎勵金額規定、實施獎勵的優點等。各學者僅用較小篇幅對合理化建議作出研究，大多數學者對于變更建議的研究均集中在設計階段，對合理化建議的范圍和獎勵金額的界定沒有進一步細化，也沒有定量和定性研究，多為原則性的規定或者僅針對某一具體項目作出約定，不具實際操作性。針對于此本文將對合理化建議的范圍予以確定，并明確合理化建議下縮短工期的獎勵機制。

3合理化建議的范圍界定

工程建設領域的“合理化建議”的術語最早出現在99版《建設工程施工合同（示范文本）》（GF-1999-0201）中，其條款29.3規定：承包人在施工中提出的合理化建議涉及到對設計圖紙或施工組織設計的更改及對材料、設備的換用，須經工程師同意。工程師同意采用承包人合理化建議，所發生的費用和獲得的收益，發包人承包人另行約定分擔或分享。

國內外不同合同文本對于涉及合理化建議內容的條款名稱有所不同，比如《施工合同條件》（以下簡稱“FIDIC紅皮書”）和《設計采購施工（EPC）工程合同條件》（以下簡稱“FIDIC銀皮書”）的條款名稱為“價值工程”，《建設項目工程總承包合同示范文本》的條款名稱為“建議變更權”。

3.1價值工程理論下承包人合理化建議的運用endprint

“價值工程”是工程經濟學中的一個概念，研究的是如何使功能/費用比最優化，使得投入的成本金額發揮其最佳作用，FIDIC銀皮書將合理化建議的內容歸于條款“價值工程”下，條款中規定。

承包商作為工程的具體執行者以及專業能力的擁有者，可以通過向業主提出合理化建議來幫助業主降低其建設成本，給項目帶來較大收益。因此，在EPC項目合同中，常常會添加合理化建議獎勵機制的相關條款，以此來激勵EPC承包商盡可能多的像業主提出合理化建議，幫助業主提高項目價值，使合同雙方都獲益，將這一內容引入工程合同。

價值工程中提高價值工程的五種途徑與承包人合理化建議的聯系如圖1所示。

由圖1可總結分析得出，如果承包商提出的建議符合價值工程五種實現途徑中的其中一種，那么必然可以推出該項建議提高工程價值，符合價值工程原理。FIDIC銀皮書條款13.2規定：承包商可隨時向雇主提交書面建議，提出（他認為）采納后將：（i）加快竣工，（ii）降低雇主的工程施工、維護、或運行的費用（iii）提高雇主竣工工程的效率或價值，或（iv）給雇主帶來其他利益的建議。從條款內容可知，承包商合理化建議的效果之一即為提高竣工工程的價值，綜上而言，符合價值工程情況的建議變更有助于提升項目價值，所以必然為合理化建議。價值工程原理可以作為合理化建議的判定依據之一。

3.2基于工程變更的承包人合理化建議

合理化建議是工程變更的一種情形。

FIDIC銀皮書中涉及合理化建議的條款名稱為13.2價值工程，《建設項目工程總承包合同示范文本》中涉及合理化建議的條款名稱為13.1.3變更建議權，相關合同文本中合理化建議的條款與變更條款的聯系如圖2所示。

由圖2可以看出，FIDIC銀皮書和《建設項目工程總承包合同示范文本》都將合理化建議歸于變更條款中。

合同文本中的變更分為兩類：第一種為發包人直接下達的變更指令，第二種是承包商以建議書的方式發起的變更，需要經發包人批準后才可實施。合理化建議屬于第二種情況，發包人有批準合理化建議的權限。

《建設項目工程總承包合同示范文本》中的條款13.1.2[變更]中規定：承包人對自身的設計、采購、施工、竣工試驗、竣工后試驗存在的缺陷，應自費修正、調整和完善，不屬于變更。針對屬于變更的情況，合同的條款13.2[變更范圍]作出了范圍界定，其中條款13.2.1[設計變更范圍]的內容為：

①對生產工藝流程的調整，但未擴大或縮小初步設計批準的生產路線和規模、或未擴大或縮小合同約定的生產路線和規模：

②對平面布置、豎面布置、局部使用功能的調整，但未擴大初步設計批準的建筑規模，未改變初步設計批準的使用功能：或未擴大合同約定的建筑規模，未改變合同約定的使用功能；

③對配套工程系統的工藝調整、使用功能調整：

④對區域內基準控制點、基準標高和基準線的調整：

⑤對設備、材料、部件的性能、規格和數量的調整：

⑥因執行基準日期之后新頒布的法律、標準、規范引起的變更：

⑦其它超出合同約定的設計事項；

⑧上述變更所需的附加工作。

綜上而言，由于合理化建議是一種工程變更，合理化建議的范圍肯定在合同文本規定的變更范圍之內，同時上文已論述設計優化為合理化建議的主要形式，所以本文研究的重點在于設計變更范圍內的設計優化。

4承包人合理化建議縮短工期的獎勵機制

EPC模式下，承包商合理化建議的效果之一就是縮短工期，FIDIC銀皮書和《建設項目工程總承包合同示范文本》對于承包商合理化建議下縮短工期的獎勵方式沒有量化規定，由于不同模式下縮短工期的獎勵方式在原理上是相通，所以對以下相關文件中縮短工期的獎勵方式進行分析，為業主在實踐中進行獎勵分成明確方向，分析結果如表2所示。

通過表2中對規范性文件的分析，可得縮短工期的獎勵方式有每日歷天和計提兩種，其中，計提的基數分為投資結余和提前投產收益。每日歷天方式是以雙方約定的每日歷天應補償的額度乘以日歷天數進行補償，計提方式是按照一定比例提取計提基數進行補償。

由表3可知，每日歷天方式的獎勵計算方法為日歷天數×雙方約定的固定獎勵額度，屬于固定報酬的一種形式，計提獎勵方式屬于變動報酬的一種形式。對于計提這種獎勵方式在發承包雙方處于簽訂合同狀態時，承包商就能明確自身的努力程度會得到相應程度的回報，在與發包人達成合作的初期，一種公平感就會油然而生，就社會資本的角度而言，這也會因公平而產生信任，提高合同的履約績效。

5結論

EPC項目運行復雜，設計施工采購過程中不確定因素繁多，任何建筑工程項目都不可能預見和覆蓋項目實施過程中所有可能的變化，因此工程變更是不可避免的。而承包人可以依據經常出現變更的環節提出合理化建議，比如優化設計等。承包人提出的合理化建議一旦被采納并且給發包人帶來工程收益時，業主則應當給予相應的獎勵，可以激勵承包人利用自身豐富的經驗提出有利于項目價值提升的合理化建議，提高業主的投資效率。本論文的主要研究成果為：

以合同文本、政策文件和現有文獻為理論基礎，通過對比分析法得出項目縮短工期采用計提法。縮短工期肯定為業主帶來提前投產收益，基于超額利潤共享原則這一原則，即當超額利潤是由雙方或多方的努力共同創造時，站在共享的角度，各方應按一定的比例分享超額利潤。同時考慮到激勵效果，承包人合理化建議縮短工期的獎勵應該以計提方式計取。endprint