不發達地區農村信用社的不良貸款風險控制措施論述

林水文

[摘 要]經濟和社會的發展，促進了金融業的發展，為了適應經濟體制的改革，銀行進行了政策上的不斷調整和創新，尤其是農村信用社，經過多年來的創新，其運作狀況得到了顯著改善，資金實力持續提高。但是在改革中，農村信用社也暴露出了一些問題，其中不良貸款問題較為突出，已經成為了信用社經營中面臨的主要風險。為此，文章結合當前實際，分析了不良貸款風險的現狀、表現及控制措施，希望對農村信用社的健康發展有所幫助。

[關鍵詞]農村信用社；不良貸款；風險控制；措施分析

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.02.072

與過去相比，農村信用社不但在支農資金方面的實力不斷提升，而且在產權制度上也不斷改進和完善，但與此同時，不發達地區信用社的不良貸款所產生的風險和問題卻越來越突出。不良貸款嚴重威脅了農村信用社的資產質量，當前，貸款利息收入仍是銀行主要收入來源，不良貸款所產生的風險無疑也成為了銀行的主要風險，不良貸款若沒有得到有效控制，銀行自身的發展將受到極大威脅。由此可見，分析和控制不良貸款風險是農村信用社經營中迫在眉睫的事情。

1 農村信用社不良貸款產生的原因分析

1.1 農村金融環境的特殊性

農村信用社是一家擔負支農主力軍重任的金融企業，其本身就具有一定的特殊性。一方面，信用社要為“三農”服務；另一方面，又有逐利的需求。農業經濟的系統性風險較高，受自然災害的影響較大，目前，我國農業經濟的科技水平雖然有所提升，但是抵御自然災害的能力仍然相對較弱，經常會出現農業經濟虧損的情況。農業經濟的總體效益比較低，附加值較低，若貸款利率過高，難免會給農民增加負擔，因此，農村信用社的貸款收益普遍偏低。農業生產周期長[1]，其前期投入較大，產出較少。另外，很多小型企業雖然在地區經濟發展中做出了貢獻，但是隨著經濟發展，這些小型企業的缺陷也越來越突出，如粗放經營、技術水平不高、污染嚴重等，已經無法適應現在市場經濟的發展要求，貸款的風險較高。

1.2 農村金融信息不對稱

一些受教育水平較落后的地區，農民的文化水平較低，加上交通不便、信息封閉，就很容易出現信息不對稱的情況。農村產業結構單一，信用基礎薄弱，農民大多從電視上獲取信息，不可避免地會造成信息獲取內容不完全的情況。盡管當前城鄉差異不斷在縮小，但是欠發達農村地區依然有經濟發展緩慢的問題，多數農民仍對金融知識的了解程度不足，缺乏對市場利率的認識，而債權人是專業的金融從業人員，其知識水平較高，因此，就呈現出了信息不對稱的情況。

1.3 歷史包袱沉重

在商業銀行改制之前，“五大行”也存在著不良資產的情況[2]，其原因就在于歷史包袱沉重。首先，從政策方面來看，農村信用社雖具有營利性，但是一些地方受政府的干預依然存在。其次，從制度上看，農村信用社曾受過多部門監管，由于責任與權利不對稱，一些地方在貸款上也出現過重放輕收的現象，核算時大多單獨核算，導致利弊不均衡，不發達地區農村信用社的損失較大。當前，隨著經濟體制的改革，歷史包袱的影響已經不斷在弱化，但不可忽視的是，個別地方政府為了發展經濟，仍然存在著或多或少的行政干預，此類現象未被徹底被消除。

1.4 扶持措施不到位

為了響應新型農村城鎮化建設的要求，有效解決“三農”問題，農村信用社在農業發展中承擔著部分政策性金融的職責，在維護國家整體利益中發揮著重要的作用。但是，相關部門并沒有給予農村信用社一些政策上的優惠，在財政、稅收、不良資產剝離等方面要求仍很嚴格，農村信用社在再貸款利率、存款準備金率方面和其他商業銀行相比差異不明顯，因此，在經濟欠發達的農村地區，其收款難度就大，經營受限較大。

2 農村信用社不良貸款的現狀及表現

2.1 貸款集中現象較為突出

對于大部分金融機構來說，若貸款集中在一個行業內，大額不良貸款的數量較多，那么風險就較高。農村信用社本身的特點就在于規模小、有明顯的地域性、主要面對農村、農業等，貸款集中現象突出[3]。一方面，農村地區的優質企業數量比較少，對農戶發放貸款的效果不理想，借名、冒名貸款仍有發生；另一方面，農村信用社分布在農村地區，面對的貸款客戶是農民和小型企業，使用貸款的行業主要是農林牧漁業，行業類型單一，經營產品也十分地單一，貸款集中度高，而且，一旦出現了不良貸款的情況，那么欠發達地區農村信用社依靠自身難以化解風險。此外，除了上述問題，農村信用社在控制跨區域貸款上十分嚴格，所有的貸款均來自本轄區，因此若發生自然災害或者其他大規模的地區災害后，經營單一的農村信用社將會受到毀滅性的打擊。

2.2 缺乏良好的法制環境

在經濟持續發展的情況下，雖然國民的誠信意識及還款能力有了明顯的提升，但是對于農村信用社來說，誠信缺失仍然是其貸款風險產生的一個重要原因。發放貸款前，需要對貸款申請人的信用進行審核，若信息不對稱或征信系統不完善，同時信用社工作人員沒有全面、真實、客觀地掌握申請人的信用情況[4]，就會產生較大的風險。一些民眾思想觀念上還存在著一定的誤區，沒有將農村信用社的資金和國家資金區分開來，導致對貸款資金的使用效率不高，還款意愿還有待提高，由此產生了一系列的壞賬，形成了不良貸款。

2.3 從業人員素質不高

從業人員自身素質不僅影響其工作效率，還對整個農村地區的發展有著直接的影響。從現實來看，不良貸款風險主要是人為因素造成的，其中從業人員工作上的失誤占了相當的比例。除了上文提到的，未能有效考察貸款申請人的個人信用，從業人員還有制度執行不嚴、資料收集不全、流程執行不嚴等問題，甚至一些從業人員違規放貸現象也時有發生。總的來說，當前農村地區的法制環境不理想，宣傳工作不到位，同時民眾的誠信意愿不強，這都是造成不良貸款產生的原因。endprint

3 農村信用社不良貸款風險的控制措施

3.1 深化農村信用社改革，優化金融環境

農村信用社面臨著的金融風險問題，為了解決和控制不良貸款問題，應當持續推進改革，將農村信用社從經濟發展劣勢的處境上解救出來，能夠做到合理、科學地控制，從制度和體系上進行革新，從而優化金融環境。加強宣傳，提高人民群眾對信用社的信任，能夠根據自身需要參與信用社的金融活動中，對貸款進行合理的應用，用于促進生產發展，改善自身的生活條件，以此來推動整個農村地區的發展，穩定公眾的信心，提升農民對信用社的滿意程度。

在區域范圍內探索建立農村信用社應建立起風險互助發展模式，當一家聯社出現風險時，其他行社能夠為其及時提供幫助。同時，還應當擴大信貸擔保的范圍，積極扶持有關的擔保機構，促進信貸擔保的多元化，尤其是要有政府背景的擔保公司擔保，用來分擔農村信用社自身信貸的風險；同時，可使用一些優惠政策[5]，來吸引企業和民間資本入股，這樣也能減輕信用社本身的經營壓力。

3.2 加大誠信教育，創設良好的信用環境

首先，應當加強誠信教育，使誠信觀念在廣大農村地區、深入人心，進而減少不良貸款、逾期還款情況的發生。誠信是我國的優良傳統，為了弘揚這一美德，應當在農村精神文明建設中，將誠信教育放到一個重要的位置上，落實一系列的教育措施，使教育過程真正發揮其價值。其次，強化支農意識，為解決“三農”問題而服務。農村信用社的根基就在農村，若想獲得長遠的發展，應當緊緊依靠農民，與此同時，農民的增產、增收能夠為信用社的發展提供基礎力量，因此應當高度重視，找準定位，為支持“三農”貢獻自己的力量，合理充分利用相關政策。最后，優化信用環境還能夠促進農村的經濟發展，現實中，應當加強對小額信用貸款的業務范圍，建立信用村、信用鎮，進一步強化信用管理制度，促進信用社和農村地區的和諧發展。

3.3 健全風險管理體系，控制不良貸款風險

首先，應當健全風險管理體系的組織結構，強化內部風險管理部門，預防、評估和識別風險發生，及時控制風險的發展，做到全面管理，同時堅持按照執行審批授權、執行管理、監督審計三大流程處理監管貸款，確保職責具體到個人，一旦發生不良貸款問題，應當找出具體的負責人，方便追責和處理，提高對風險的控制效率。同時，職責到人的方法也可以規避不良貸款的出現，規范從業人員的行為，避免了違規發放貸款、不按流程貸款等情況發生[6]。其次，規范風險管理體系的執行機制，風險的規避和預防是實現風險管理的前提條件，在未發生風險時，通過一些方法和信號辨別風險發生的可能性和概率，進而采取一系列的對應措施，可以將風險控制在萌芽狀態。

3.4 提高信用社工作人員的素質，降低人為因素比重

當前農村信用社中不良貸款風險和其他風險的發生主要在于人為因素，因此，不管是信用社內部還是其他監管機構，對應當采取一定的措施來提高信用社工作人員的責任心及專業素質。首先，提高從業人員的上崗門檻，除了選拔高學歷、專業性的人員之外，還要注重對其責任心和道德心的考察，通過持續的教育和培訓工作，使責任意識深入人心，這樣可以促使工作人員自覺地遵守相關制度，同時也能夠主動地學習新技術、新知識，樹立正確的職業發展觀念，進而為信用社的健康發展建言獻策。其次，應當建立競爭和考核制度，定期對從業人員的表現進行考核，注意考核的有效性，避免隨意性和應付的情況。每年還應當針對從業人員的專業技能進行考核，對于表現優秀者，給予精神上和物質上的鼓勵，對于考核不合格者，應當給予適當的懲罰，責令其繼續學習和改進，若再次考核不合格，應采取更嚴厲措施，甚至直接清退。

4 結 論

農村經濟的發展促進了農村信用社的發展，與之而來的除了積極的影響，也有消極影響。隨著新型城鎮建設正在不斷推進，農村信用社應當集中力量，解決不良貸款，提高自身的經營水平，在實現自身發展的同時，也能夠促進農村地區經濟的發展，為信用社的良好經營建立更好的環境，以實現良性循環。

參考文獻：

[1]張友偉.農村信用社信貸管理中存在的問題及策略探討 [J].經營管理者，2017（11）：17-18.

[2]張朝鵬.新形勢下農村信用社風險控制策略 [J].中外企業家，2017（3）：56-57.

[3]邵澤玲.農村信用社信貸風險控制管理研究 [J].科技經濟導刊，2016（11）：192-193.

[4]秦菲菲.芻議農村信用社不良貸款風險控制 [J].商場現代化，2015（16）：243-244.

[5]楊慶冠.對農村信用社股份制改革的思考 [J].合作經濟與科技，2012（5）：62-63.

[6]馬麗萍.試論農村信用社的信貸風險的防范 [J].時代金融，2011（27）：95-96.endprint