對個人分拆收結匯監管及真實性審核的思考與建議

張園園　蔡蘭　許鈺川

摘 要 國家外匯管理局2016年初上線運行了個人外匯業務監測系統，2017年初實行個人購匯申報購匯信息等措施，加強了個人購匯真實性和分拆購付匯的監督管理。外匯管理部門對違規個人實施加入“關注名單”、移交檢查等處理，“控流出”工作取得了一定成效，與此同時，我們也發現對個人分拆收結匯監管及真實性審核等方面還存在著一定的局限性，需要加以規范和完善。

關鍵詞 個人分拆收結匯監管 真實性審核

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A

1存在的突出問題

（1）分拆結售匯篩查以境外收付款人名稱為關鍵字存在缺陷。如通過個人外匯監測系統發現轄內部分居民個人向境外同一收款人、賬戶多次匯出款項，在填報境外匯款申請書交易對方名稱稍有改變，如姓氏、名字英文字母前后順序，在姓氏、名字中間加逗號、空格等方式，個人外匯業務監測系統就不能識別列入分拆購付匯交易組，人工審核也因重名問題不能完全確定對方身份，從而規避個人外匯監管。如兩個交易組境外收款人分別為“SI DAREN”和“DAREN SI”，外匯局對這兩個交易組只能分別核實，不能合并一組進行監測，并以此為基礎對個人分拆業務進行管理。同理，分拆收結匯也無法對境外匯款人進行有效監管。從當前工作實踐看，對此類問題沒有好的解決辦法，“管內不管外”，造成監管空白。

（2）銀行審核職能缺失，分拆行為無法阻止，只能事后通過監測發現。《國家外匯管理局關于進一步完善個人外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2015〕49號）（以下簡稱49號文）中規定，銀行要做到：一是按照真實性審核原則，對“關注名單”內個人辦理個人結售匯業務，嚴格審核相關證明材料。二是配合外匯局對規避額度及真實性管理的個人和機構的核查，及時在個人外匯業務監測系統反饋個人結匯資金去向、購匯資金來源及外匯局要求的其他信息。49號文沒有明確規定銀行對正常客戶辦理額度內收結匯或購付匯業務真實性審核所提交的材料。銀行進行真實性審核也存在兩個難點：一是涉及客戶的個人隱私，客戶不愿配合。二是客戶通過電子銀行、網上銀行等新興方式直接辦理收結匯或購付匯業務，由于客戶是正常狀態，不需在銀行柜臺辦理。銀行對電子銀行、網上銀行業務真實性難以把握。同時個人外匯監測系統中各銀行省分行以下機構只能查詢本機構業務，對轄內其他機構業務無法查看，造成業務割裂，無法從銀行全轄角度進行業務審查。

（3）個人收付匯數據部分顯示不全面，影響與個人結售匯數據核對。個人外匯業務監測系統與國際收支系統收付匯數據存在較大的差額，其主要原因是《通過銀行進行國際收支統計申報業務實施細則》（匯發〔2015〕27號）規定對金額在等值5000美元（含）以下的對私涉外收付款，實行限額下免填申報信息，只需報送基礎信息。個人外匯業務監測系統只采集了國際收支申報數據，沒有采集未申報數據。外匯局在核查個人購付匯用途時，可能會出現有個人購匯信息卻沒有付匯信息的情況。

（4）對個人涉嫌分拆收結匯、購付匯的處理沒有明確統一的標準。49號文規定，外匯局對規避額度及真實性管理的個人實施“關注名單”管理。但并沒有明確什么情況實施“關注名單”管理，什么情況需要移交檢查立案處理。一個分拆交易組只有5人，一個分拆交易組20個人，分拆的組織者和參與者均分別被列入“關注名單”和“預關注”，但移交檢查立案處理的條件亟待需要一個明確的客觀標準。

（5）分拆收結匯、購付匯交易列入“關注名單”的成本低，查處難度大。目前，人民幣資金的歸集者和提供者被列入“關注名單”，分拆交易的參與者被列入“預關注”，代價就是被列入“關注名單”，關注期限為列入“關注名單”的當年及之后連續2年，期限屆滿，其本人即可正常辦理結售匯業務。但人民幣資金的歸集者和提供者被列入“關注名單”，并不影響其人民幣資金的劃轉，人民幣資金的歸集者和提供者可以源源不斷尋找新的參與者協助其繼續進行分拆業務。同時經常存在查處對象不配合，無法聯系等多種因素，在查處分拆收結匯、購付匯交易時難度很大。

2對策建議

一是個人外匯監測系統改變以對境外交易對方的收款人或匯款人名稱為關鍵字的管理方式，改為以收付款人名稱、賬號、收付款行等為關鍵字，進行規范化信息采集，確定境外收付款人身份，建立境外人員“關注名單”，做到內外均查，做好個人外匯監測工作。增加分支局自主添加推送交易組的功能，分支局在監測過程中發現未被總局篩查列入交易組的可疑交易可自行添加到分拆交易組并推送銀行，要求銀行對相關交易信息進行反饋，審核后及時進行分類。

二是增加省級以上外匯指定銀行匯入、匯出環節事前事中審核，對發現符合分拆條件的個人購付匯、收結匯交易，銀行應通知相關交易個人提交相應的交易證明材料，經審核后，對符合規定的業務進行辦理，對不符合規定的業務應取消，并將相關交易個人材料報送外匯局加入“關注名單”或“預關注”。

三是個人外匯業務監測系統采集個人收付匯數據應涵蓋國際收支系統中申報信息和未申報信息，做到個人數據全覆蓋。

四是總局對個人分拆收結匯、購付匯設立客觀明確的處理標準，例如規定分拆交易參與人員達到多少人，金額達到多少美元，需要實施“關注名單”管理并移交檢查部門立案處理。

五是加大分拆收結匯、購付匯違規交易成本，如列入“關注名單”的同時，將其違規信息加入個人信用記錄，使社會主體認識到組織參與分拆收結匯、購付匯違規交易的嚴重性，能夠自覺遵守各項外匯管理法規。與反洗錢部門開展合作，互相配合，共同打擊分拆收結匯、購付匯違規交易行為。endprint