論空頭支票的成因與防范

【摘要】：市場經濟的飛速發展，使得空頭支票步入大眾視野。空頭支票的形成原因較為復雜，我國立法方面雖對空頭支票方面有著較為詳細的規定，但仍存有一定的漏洞及不合理之處，而在銀行的管理以及出票人自身方面也存有一定的問題。通過對于現行法律，銀行管理水平以及社會信用環境等方面的優化可以有效的防范空頭支票的產生。

【關鍵詞】：空頭支票；法律規定；完善立法；銀行管理

一、空頭支票的概述

（一）空頭支票的概念

根據中國的《票據法》和中國人民銀行《支付結算辦法》的規定，所謂的空頭支票，“是指出票人違反了與開戶銀行，他們之間所存在的賬戶資金關系，簽發了不存在保證金或者簽發了超出其賬戶能所剩余的存款金額的支票。”在實際生活當中，確定一個出票人有沒有足夠的資金去支付所簽發的支票，并不以支票簽發的時間長短為首要的依據，而是要以支票被提示付款的時間作為主要的依據，也就是說“判斷一張支票是否成了為空頭支票，應當把付款時出票人時所簽發的支票金額是否超過了其支票余款金額作為判斷的標準”。即如果支票持有人向銀行請求兌現，而出票人簽發的支票卻無法以其賬戶余額進行兌現，該支票即為空頭支票。

（二）空頭支票的社會危害性

支票作為市場經濟體系以及交易結算體系中最常用的非現金的支付工具之一，在貨幣流通中處于十分重要的地位。自2007年6月全國支票影像交換系統的推廣與投入運行，支票在全國范圍內開始大規模流通使用，支票使用人數和金額都出現大幅增加，2013年時，支票占票據總筆數的比重高達97.5%，占總金額的比重亦已經達到93%。支票這一支付工具在商品交易、資金流轉等方面的作用變得越來越重要，與支票結算有關的經濟糾紛與經濟犯罪也在急劇增加，屢禁不止，這不僅嚴重的破壞了票據的信用，更是直接損害了持票人的利益，并極大地影響了金融結算秩序，嚴重擾亂了進一步完善票據市場秩序以及金融環境的穩定。

二、空頭支票的成因分析

空頭支票的成因涵蓋多方面因素，既有出票人本身有關，又與當前社會整體大環境信用程度不高有關；包括銀行等金融機構管理不規范的制度原因，更包括支票信用的法律規定欠完善的原因。

（一）現行法律存在的問題

1.《票據法》中針對空頭支票簽發引發的法律責任的僅有原則性規定。雖然《票據法》對簽發空頭支票的行為作了明文規定，并且從民事責任直至刑事責任都設置了簽發空頭支票的相關規定，但由于缺乏相關的法律法規及相關司法解釋，導致無法真正的遏制空頭支票的簽發行為。

2.央行《關于對簽發空頭支票行為實施行政處罰有關問題的通知》（下文簡稱《處罰通知》）存在有待修改之處。即空頭支票的處罰標準、程序和主體并不模糊，也有相當正面效果，但是，其本身潛藏的諸多問題，使得執行過程十分困難。

（二）銀行管理中存在的問題

與此相應的，在銀行的自身業務管理中還存有著許多的不完善，易在辦理支付、結算的業務過程中出現差錯，造成出票人入賬的款項不能及時的入賬或著付款后不能夠及時的將扣款通知到開戶單位，導致出票人的財務實際情況與銀行的賬戶賬戶記錄間產生誤差，導致空頭支票的產生。

（三）出票人自身存在的問題

空頭支票的多發，與出票人自身素質、對于票據相關法律條文的缺乏了解以及相關結算知識的匱乏是密不可分的，特別是一些財務人員缺乏職業素養，不按照財務操作程序進行操作，對產生空頭支票的危害性后果沒有引起足夠的重視。

三、進一步防范空頭支票的對策及建議

對于空頭支票的治理與防范，不是單是出票人或銀行的事情，而是一個涉及強化公眾法律意識與觀念、完善現行立法、提高銀行及企業的管理水平、優化社會信用環境等多方面綜合性的復雜工程。

（一）完善現行立法

1.修改支票保付制度的規定

英美法系及大陸法系的某些國家都有所謂票據基本法，如《日本票據法》、《英國票據法》；又有國家承認支票保證，《美國統一商法典》便是一例。除此之外更有兼有者，我國臺灣地區的“票據法”便是明例。參照諸國做法，我國《票據法》針對支票保付的內容必須增多，只要開戶銀行成為支票付款人并于支票上作出“保付”記載的，便要擔負支票到期時的絕對付款責任，唯此才能在一定程度上規避因偶發行的資金周轉困難進行的空頭支票簽發行為。

2.承認支票的部分付款制度。票據部分付款的效力在許多國家的票據立法中及有關的國際公約中均被承認。例如，《日內瓦統一匯票本票法》有此一條：“持票人不得拒絕支票的部分付款?！?/p>

3.細化和完善《處罰通知》的規定。一方面，應當調整、細化現行處罰標準。并不是以處罰作為最終目的，而是通過處罰，從而培養社會信用，提高社會守法意識，防范金融風險，維護正常票據流通秩序。因此，應分情況給予空頭支票簽發者的不同額度的處罰或減免。

（二）優化社會信用環境

中國人民銀行的《處罰通知》中規定有所謂“黑名單”制度，即把本地區簽發空頭支票的信息匯總并向同一票據交換區域內的其他銀行定期通報的制度。但這一做法在實際生活中產生的作用不大。例如，依照央銀行濟南分行于07年實施的《管理辦法》的相關規定，企業因簽發空頭支票行為受到央行處罰的，倘若企業簽收行政處罰決定書后逾期沒能足額交納罰款，該企業因簽發空頭支票而被處罰的信息將會被有權機關記錄進企業信用信息數據庫。這將會極大提升社會監督力度，使企業簽發空頭支票的違法成本大大增強，有利于誠信體系的完善。

（三）提高銀行及企業的管理水平

從企業出票人自身出發，應極力增強財務人員的業務水平和法律意識，使得財務人員深入理解票據法律紀律，嚴格遵照程序進行業務活動。從金融機構本身出發，商業銀行應具備正確經營理念和責任意識，面臨空頭支票的出票人時提高重視，嚴加防范，隨時上報，配合查處；此外，應加強銀行內部監管，增強臨柜人員業務水平，確保其履行業務職能是盡量規避差錯，從銀行這一環避免空頭支票行為的產生。

參考文獻：

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